Effectenportefeuille. De portefeuille van de SICAV wordt bij elke intrinsieke waarde en bij de afsluiting van de jaarrekening als volgt gewaardeerd: de beheermaatschappij heeft de waarderingen en de financiële verslaglegging met betrekking tot de SICAV uitbesteed aan CACEIS FUND ADMINISTRATION. De SICAV wordt tegen de slotkoers gewaardeerd. De jaarrekening en de tabellen blootstelling aan risico's worden opgesteld op basis van de laatste intrinsieke waarde van het boekjaar. De SICAV leeft de boekhoudregels en -methodes na die voorgeschreven zijn door de van kracht zijnde regelgeving, met name het rekeningenstelsel van ICB’s die op de publicatiedatum van het prospectus als volgt zijn: De jaarrekening van de ICB wordt opgesteld op basis van de laatste intrinsieke waarde van het boekjaar. • De aandelen De Franse aandelen worden gewaardeerd tegen de laatste beursnotering wanneer ze erkend worden door een systeem met uitgestelde betalingen of een spotmarkt. De buitenlandse aandelen worden gewaardeerd tegen de laatste beurskoers in Parijs wanneer ze op de beurs in Parijs genoteerd zijn of op de laatste dag van hun “core” markt, omgerekend in euro op basis van de WMR-wisselkoersen op de waarderingsdag. • De obligaties De obligaties worden gewaardeerd tegen het gemiddelde van koersen die meetellen voor de bijdrage en die dagelijks bij market makers opgehaald en zo nodig geconverteerd worden in euro op basis van de WMR- wisselkoersen op de waarderingsdag. • De ICBE/FIA of beleggingsfonds De units of aandelen van ICBE’s, FIA’s of beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen de laatst bekende intrinsieke waarde. De buitenlandse beleggingsmaatschappijen waarvan de waarderingen niet vallen binnen de termijnen voor de opstelling van de intrinsieke waarde van de ICBE’s, FIA’s of beleggingsfondsen worden gewaardeerd tegen de ramingen van bestuurders van deze instellingen onder het toezicht en de verantwoordelijkheid van de gedelegeerd financieel beheerder. • Verhandelbare schuldbrieven De verhandelbare schuldbewijzen worden gewaardeerd op basis van de volgende regels: De BTAN en de BTF worden gewaardeerd op basis van het gemiddelde van de koersen die meetellen voor de bijdrage welke bij market makers opgehaald worden. - De overige verhandelbare vastrentende schuldbrieven (depositocertificaten, handelspapier, certificaten van financiële instellingen) worden gewaardeerd tegen marktprijs. Wanneer men niet beschikt over een onbetwiste marktprijs, worden de effecten gewaardeerd tegen een rentecurve n...
