Hoe wordt het rendement bepaald?. Het gemiddeld beheerd vermogen van elk contract houdt rekening met de waarde van het beheerd vermogen bij het begin van het jaar, en met alle bewegingen – positief of negatief – die tijdens het jaar gebeurden, rekening houdend met hun valutadatum. Het bruto financieel rendement van het fonds wordt bepaald door:
Hoe wordt het rendement bepaald?. Het gemiddeld beheerd vermogen van elk contract houdt rekening met de waarde van het beheerd vermogen bij het begin van het jaar, en met alle bewegingen – positief of negatief – die tijdens het jaar gebeurden, rekening houdend met hun valutadatum. Het bruto financieel rendement van het fonds wordt bepaald door: • het actuarieel rendement van de obligatieportefeuille (coupons en actuariële afschrijving van het verschil tussen aanschafwaarde en nominale waarde) • de dividenden • de intrestopbrengsten uit cashbeleggingen • de huuropbrengsten uit onroerende goederen • de beheers- en transactiekosten betaald voor het beheer en aan- en verkopen van activa • de premies betaald of opbrengsten ontvangen voor overige financiële instrumenten • de meer- en minwaarden gerealiseerd bij de verkoop van activa • de fiscale en wettelijke inhoudingen. Indien activa aan het fonds worden toegewezen ter compensatie van een daling in de marktwaarde van de dekkingswaarden van het fonds, maken de opbrengsten van deze activa geen deel uit van het bruto financieel rendement van het fonds. Het bruto financieel rendement wordt verdeeld over de twee volgende productklassen in verhouding tot het gemiddeld beheerd vermogen van elke productklasse: • productklasse 1 omvat de levensverzekeringscontracten van het type Top Life en Top Multilife onderschreven tot en met 31/01/2009 • productklasse 2 omvat de contracten aangeboden onder de benaming Pension@work, de levensverzekeringscontracten van het type Top Multilife onderschreven vanaf 01/02/2009 en de levensverzekeringscontracten van het type Top Rendement met basisrentevoet verschillend van 0 %, onderschreven vanaf 01/02/2009. Het netto financieel rendement van productklasse 1 wordt bepaald overeenkomstig de Algemene Voorwaarden van de betrokken producten. Voor productklasse 2 bepaalt minstens 70 % van het bruto financieel rendement, verminderd met de kost van de toekenning van technische rentevoet en met de fiscale en wettelijke afhoudingen, de winstdeling voor het betrokken jaar. Indien dit percentage zou leiden tot een marge voor verzekeringsonderneming die lager is dan 1 % van het gemiddeld beheerd vermogen, behoudt AG Insurance zich het recht voor een lager percentage te gebruiken. De winstdeling wordt toegekend aan elk contract dat in voege is op 31 december van het jaar waarop de winstdeling betrekking heeft. Niettegenstaande het voorgaande zal het rendement van het fonds slechts verdeeld en toegekend worden tot beloop van de winst ...
Hoe wordt het rendement bepaald?. Het gemiddeld beheerd vermogen van elk contract houdt rekening met de waarde van het beheerd vermogen bij het begin van het jaar, en met alle bewegingen – positief of negatief – die tijdens het jaar gebeurden, rekening houdend met hun valutadatum. Het bruto financieel rendement van het fonds wordt bepaald door: • het actuarieel rendement van de obligatieportefeuille (coupons en actuariële afschrijving van het verschil tussen aanschafwaarde en nominale waarde) • de dividenden • de intrestopbrengsten uit cashbeleggingen • de huuropbrengsten uit onroerende goederen • de beheers- en transactiekosten betaald voor het beheer en aan- en verkopen van activa • de premies betaald of opbrengsten ontvangen voor overige financiële instrumenten • de meer- en minwaarden gerealiseerd bij de verkoop van activa • de waardeverminderingen en/of de terugname van waardeverminderingen volgens de geldende boekhoudregels • de fiscale en wettelijke inhoudingen. Indien activa aan het fonds worden toegewezen ter compensatie van een daling in de marktwaarde van de dekkingswaarden van het fonds, maken de opbrengsten van deze activa geen deel uit van het bruto financieel rendement van het fonds. Het netto financieel rendement is gelijk aan het bruto financieel rendement van het fonds, verminderd met een mogelijk deel van de gerealiseerde meerwaarden en van de terugnames van waardeverminderingen, dat in reserve geplaatst wordt voor de bepaling van de toekomstige rendementen, en vermeerderd met een eventuele terugname uit deze reserve. Deze reserve blijft integraal deel uitmaken van het fonds. Het excedent netto financieel rendement is gelijk aan het verschil tussen enerzijds het netto financieel rendement en anderzijds het actuarieel rendementspercentage van de portefeuille staatsobligaties in het fonds, toegepast op het gemiddeld beheerd vermogen van het fonds. Dit verschil kan zowel positief als negatief zijn. AG Insurance verbindt zich er toe aan de contracten te verdelen: • minimum 70 % van het actuarieel rendementspercentage van de portefeuille staatsobligaties in het fonds, toegepast op het gemiddeld beheerd vermogen van het fonds, en • minimum 70 % van het excedent netto financieel rendement. Indien bovenstaande percentages zouden leiden tot een marge voor AG Insurance die lager is dan 1 % van het gemiddeld beheerd vermogen, behoudt AG Insurance zich het recht voor lagere percentages te gebruiken. Het fonds bestaat uit verschillende niveaus van basisrentevoeten. Het niveau van bas...