Common use of VERSLAGEN OVER DE CONTROLE VAN DE PERIODIEKE STATEN Clause in Contracts

VERSLAGEN OVER DE CONTROLE VAN DE PERIODIEKE STATEN. Voor dit onderwerp zij verwezen naar punt 2.3.1.2.2. ▪ Lijst van toepasselijke wettelijke bepalingen Artikel 210, § 2, 2° van de bankwet. Artikelen 433 en 434 van de toezichtswet verzekeringen. ▪ Periodieke staten De periodieke staten waarover de erkend commissaris verslag moet uitbrengen, zijn de periodieke staten die opgenomen zijn in de rapporteringsfiche van de betrokken instelling. Om zijn taak te kunnen uitvoeren, vraagt de erkend commissaris de effectieve leiding, in voorkomend geval het directiecomité, om de verklaring bedoeld in artikel 208 van de bankwet. ▪ Naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van artikel 190, § 1, eerste lid, 1°, artikel 191, § 3 en artikel 192, § 3 van de bankwet [artikelen 457, eerste lid, 1° en 460, § 2 van de toezichtswet verzekeringen] Met betrekking tot de informatie die de erkend commissaris dient te bevestigen in het kader van de naleving van de reglementaire normen bepaald bij of krachtens artikel 190, § 1, eerste lid, 1° [art. 457, eerste lid, 1°] (naleving van het vereiste dat het eigen vermogen steeds minstens gelijk moet zijn aan het solvabiliteitsvereiste), artikel 191, § 3 [art. 460, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter beheersing van de risicoconcentratie op het niveau van een financiële dienstengroep) en artikel 192, § 3 [art. 462, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter verwezenlijking van de doelstellingen van het aanvullende groepstoezicht inzake intragroepsverrichtingen), en een staat met opgave van de significante risicoconcentraties en significante intragroepsverrichtingen als bedoeld in artikel 191, § 1, tweede lid, 1° [art. 459, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante risicoconcentraties) en in artikel 192, § 1, tweede lid, 1° [art. 461, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante intragroepsverrichtingen) bevestigt de erkend commissaris dat de verschillende bedragen in de betrokken staten en de gerapporteerde significante risicoconcentraties en intragroepsverrichtingen juist en volledig zijn.

VERSLAGEN OVER DE CONTROLE VAN DE PERIODIEKE STATEN. Voor dit onderwerp zij verwezen naar punt 2.3.1.2.2. ▪ Lijst van toepasselijke wettelijke bepalingen Artikel 210Voor grote beursvennootschappen, zoals gedefinieerd in artikel 3, 5° van de wet op de beursvennootschappen: artikel 198, § 22 van de wet op de beursvennootschappen juncto artikel 225, eerste lid, 2° van de bankwet. Artikelen 433 Voor andere beursvennootschappen, met inbegrip van beursvennootschappen van klasse 2 en 434 3: artikel 198, § 1, 2° van de toezichtswet verzekeringenwet op de beursvennootschappen. ▪ Periodieke staten Onder "periodieke staten" wordt verstaan de gedetailleerde prudentiële staten en andere cijfergegevens bedoeld in Belgische en Europese relevante teksten, waaronder bepaalde staten die de beursvennootschappen aan de toezichthouder moeten bezorgen in het kader van het prudentieel toezicht op de naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van Verordening (EU) 2019/203334 van 27 november 2019 (hierna de “IFR-verordening”) en van de wet op de beursvennootschappen. In samenwerking met de toezichthouder dient elke beursvennootschap via het NBB Supervision Portal een rapporteringsfiche in die alle tabellen bevat die zij aan de toezichthouder moet bezorgen. De periodieke staten waarover de erkend commissaris verslag moet uitbrengenuitbrengen worden opgesteld overeenkomstig de volgende bepalingen: ✓ voor grote beursvennootschappen: artikel 109, zijn de periodieke staten die opgenomen zijn in de rapporteringsfiche § 6 van de betrokken instelling. wet op de beursvennootschappen juncto artikel 106, § 2 van de bankwet; ✓ voor beursvennootschappen van klasse 2 en 3: artikel 109, § 2 van de wet op de beursvennootschappen, Om zijn taak te kunnen uitvoeren, vraagt de erkend commissaris de effectieve leiding, in voorkomend geval het directiecomité, directiecomité om de verklaring bedoeld in artikel 208 109, § 2, tweede lid van de bankwetwet op de beursvennootschappen. ▪ Naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van de CRR en van artikel 190, § 1, eerste lid, 1°, artikel 191, § 3 108 van de wet op de beursvennootschappen juncto de artikelen 94 tot en artikel 192, § 3 met 105 van de bankwet [voor grote beursvennootschappen, en de IFR-verordening en de artikelen 457, eerste lid, 1° 106 en 460, § 2 107 van de toezichtswet verzekeringen] wet op de beursvennootschappen voor beursvennootschappen van klasse 2 en 3. Met betrekking tot de informatie die de erkend commissaris dient te bevestigen in het kader van de naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van de CRR en van de bankwet, en, in voorkomend geval, van de IFR-verordening en de wet op de beursvennootschappen (de zogenaamde reglementaire tabellen, of, in voorkomend geval, de COREP-tabellen), dient verduidelijkt te worden wat de opdracht precies inhoudt. De erkend commissaris bevestigt in het kader van zijn verificatie van de naleving van de solvabiliteitsvereisten dat het bedrag van het totaal eigen vermogen juist en volledig is. Voor de modelmatige aanpak, d.w.z. de aanpak waarbij de beursvennootschap het eigen vermogen rechtstreeks berekent met behulp van modellen35, baseert de erkend commissaris zich op de uit te voeren werkzaamheden die gedetailleerd worden beschreven in het punt hierboven over de modelmatige aanpak voor kredietinstellingen. Het toezicht op de naleving van de vereisten inzake de erkenning van de interne modellen zoals bepaald bij of krachtens in de reglementaire normen valt niet onder de verantwoordelijkheid van de erkend commissaris, onder voorbehoud van de specifieke opdrachten bedoeld in artikel 190198, § 2 van de wet op de beursvennootschappen juncto artikel 225, eerste lid, 3° van de bankwet en de onderstaande paragraaf voor grote beursvennootschappen, en artikel 198, § 1, eerste lid, 13° [art. 457, eerste lid, 1°] (naleving van het vereiste dat het eigen vermogen steeds minstens gelijk moet zijn aan het solvabiliteitsvereiste), artikel 191, § 3 [art. 460, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter beheersing van de risicoconcentratie wet op het niveau van een financiële dienstengroep) en artikel 192, § 3 [art. 462, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter verwezenlijking van de doelstellingen van het aanvullende groepstoezicht inzake intragroepsverrichtingen), en een staat met opgave van de significante risicoconcentraties en significante intragroepsverrichtingen als bedoeld in artikel 191, § 1, tweede lid, 1° [art. 459, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante risicoconcentraties) en in artikel 192, § 1, tweede lid, 1° [art. 461, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante intragroepsverrichtingen) bevestigt de erkend commissaris dat de verschillende bedragen in de betrokken staten beursvennootschappen en de gerapporteerde significante risicoconcentraties en intragroepsverrichtingen juist en volledig zijn.onderstaande paragraaf voor beursvennootschappen van klasse 2 en

VERSLAGEN OVER DE CONTROLE VAN DE PERIODIEKE STATEN. Voor dit onderwerp zij verwezen naar punt 2.3.1.2.2. ▪ Lijst van toepasselijke wettelijke bepalingen Artikel 210115, § 2, 2° 3 van de bankwet. Artikelen 433 en 434 wet van de toezichtswet verzekeringen11 maart 2018. ▪ Periodieke staten Onder "periodieke staten" wordt verstaan de gedetailleerde financiële staten en andere cijfergegevens bedoeld in artikel 77 van de wet van 11 maart 2018, waaronder bepaalde staten die de betalingsinstellingen aan de Bank bezorgen met het oog op de naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van artikel 33, § 2 van de wet van 11 maart 2018. De periodieke staten waarover de erkend commissaris verslag moet uitbrengen, uitbrengen zijn de periodieke staten die opgenomen zijn in de rapporteringsfiche van de betrokken instellingbetalingsinstelling. Om zijn taak opdracht te kunnen uitvoeren, vervullen vraagt de erkend commissaris de effectieve leiding, in voorkomend geval het directiecomité, directiecomité om de verklaring bedoeld in artikel 208 78 van de bankwetwet van 11 maart 2018. ▪ Naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van artikel 190, § 1, eerste lid, 1°, artikel 191, § 3 en artikel 192, § 3 van de bankwet [artikelen 457, eerste lid, 1° en 46033, § 2 van de toezichtswet verzekeringen] wet van 11 maart 2018 Met betrekking tot de informatie periodieke staten die de erkend commissaris dient te bevestigen in het kader van de naleving van de reglementaire normen bepaald bij of krachtens en verplichtingen in uitvoering van artikel 19033, § 1, eerste lid, 1° [art. 457, eerste lid, 1°] 2 van de wet van 11 maart 2018 (tabellen voor de verificatie van de naleving van het vereiste dat het eigen vermogen steeds minstens gelijk moet zijn aan het solvabiliteitsvereisteeigenvermogensreglement), artikel 191, § 3 [artdient verduidelijkt te worden wat de opdracht precies inhoudt. 460, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter beheersing van de risicoconcentratie op het niveau van een financiële dienstengroep) en artikel 192, § 3 [art. 462, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter verwezenlijking van de doelstellingen van het aanvullende groepstoezicht inzake intragroepsverrichtingen), en een staat met opgave van de significante risicoconcentraties en significante intragroepsverrichtingen als bedoeld in artikel 191, § 1, tweede lid, 1° [art. 459, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante risicoconcentraties) en in artikel 192, § 1, tweede lid, 1° [art. 461, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante intragroepsverrichtingen) bevestigt de De erkend commissaris bevestigt dat de verschillende bedragen in de betrokken volgende periodieke staten en de gerapporteerde significante risicoconcentraties en intragroepsverrichtingen juist en volledig zijn: ✓ Tabel 2.1 - Toereikendheid van het eigen vermogen voor betalingsinstellingen; ✓ Tabel 2.2.A, 2.2.B of 2.2.C - Behoefte aan eigen vermogen, volgens de door de Bank opgelegde berekeningsmethode; en ✓ De Tabellen van staat 1.5 - Cijfergegevens over de betalingsdiensten. De voornoemde tabellen vormen enerzijds de basis voor de berekening van het eigen vermogen en omvatten anderzijds zowel het totaal bedrag van het eigen vermogen als het wettelijk vereist eigen vermogen, alsook de eigenvermogensvereisten die voortvloeien uit de verschillende methoden waarin voorzien is in het reglement van de Bank van 10 april 2018 op het eigen vermogen van de betalingsinstellingen, dat werd goedgekeurd bij koninklijk besluit van 27 april 201836.

VERSLAGEN OVER DE CONTROLE VAN DE PERIODIEKE STATEN. Voor dit onderwerp zij verwezen naar punt 2.3.1.2.2. ▪ Lijst van toepasselijke wettelijke bepalingen Artikel 210, § 2, 2° 213 van de bankwet. Artikelen 433 en 434 wet van de toezichtswet verzekeringen11 maart 2018. ▪ Periodieke staten Onder “periodieke staten” wordt verstaan de gedetailleerde financiële staten en andere cijfergegevens bedoeld in artikel 197, § 2 van de wet van 11 maart 2018, waaronder bepaalde staten die de instellingen voor elektronisch geld aan de Bank bezorgen in het kader van de naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van artikel 182, § 2 van diezelfde wet. De periodieke staten waarover de erkend commissaris verslag moet uitbrengen, uitbrengen zijn meer bepaald de periodieke staten die opgenomen zijn in de rapporteringsfiche van de betrokken instellinginstelling voor elektronisch geld. Om zijn taak te kunnen uitvoeren, vraagt de erkend commissaris de effectieve leiding, in voorkomend geval het directiecomité, directiecomité om de verklaring bedoeld in artikel 208 197, § 3 van de bankwetwet van 11 maart 2018. ▪ Naleving van de reglementaire normen en verplichtingen in uitvoering van artikel 190, § 1, eerste lid, 1°, artikel 191, § 3 en artikel 192, § 3 van de bankwet [artikelen 457, eerste lid, 1° en 460182, § 2 van de toezichtswet verzekeringen] wet van 11 maart 2018 Met betrekking tot de informatie die de erkend commissaris dient te bevestigen in het kader van de naleving van de reglementaire normen bepaald bij of krachtens en verplichtingen in uitvoering van artikel 190182, § 12 van de wet van 11 maart 2018, eerste lidnamelijk het reglement van de Bank van 2 oktober 2018 op het eigen vermogen van de instellingen voor elektronisch geld en de belegging van de geldmiddelen die in ruil voor het uitgegeven elektronisch geld worden ontvangen, 1° [art. 457, eerste lid, 1°] dat werd goedgekeurd bij koninklijk besluit van 21 maart 2019 (tabellen voor de verificatie van de naleving van het vereiste eigenvermogensreglement), dient verduidelijkt te worden wat de opdracht precies inhoudt. De erkend commissaris bevestigt dat de gegevens die opgenomen zijn in de Tabellen 2.1 (beschikbaar eigen vermogen) en 2.2 (behoefte aan eigen vermogen) volledig en juist zijn. Deze tabellen bevatten zowel het totaal eigen vermogen als het wettelijk vereist eigen vermogen, evenals de eigenvermogensvereisten die voortvloeien uit de verschillende methodes die worden geboden in het voornoemd reglement op het eigen vermogen steeds minstens gelijk moet zijn aan het solvabiliteitsvereiste), artikel 191, § 3 [art. 460, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter beheersing van de risicoconcentratie op het niveau van een financiële dienstengroep) en artikel 192, § 3 [art. 462, § 2] (begrenzingsnormen of andere evenwaardige toezichtsmaatregelen ter verwezenlijking van de doelstellingen van het aanvullende groepstoezicht inzake intragroepsverrichtingen), en een staat met opgave van de significante risicoconcentraties en significante intragroepsverrichtingen als bedoeld in artikel 191, § 1, tweede lid, 1° [art. 459, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante risicoconcentraties) en in artikel 192, § 1, tweede lid, 1° [art. 461, eerste lid, 1°] (identificatie en rapportering van significante intragroepsverrichtingen) bevestigt de erkend commissaris dat de verschillende bedragen in de betrokken staten en de gerapporteerde significante risicoconcentraties en intragroepsverrichtingen juist en volledig zijninstellingen voor elektronisch geld37.