Voorwaarden van de subsidieovereenkomst. De bedrijfsrevisor: - verwerft voldoende kennis over de voorwaarden van de subsidieovereenkomst door een nauwgezet onderzoek van deze overeenkomst en de bijlagen alsook van overige nuttige inlichtingen en door vragen te stellen aan de NGO; - zorgt ervoor dat hij een exemplaar van het ministerieel besluit houdende toekenning van een subsidie en eventuele bijlagen verkrijgt; - vraagt het model 1 van het financieel verslag op en neemt kennis van de te verifiëren delen (model 1) en de overige delen van het financieel verslag en het narratief verslag/de narratieve verslagen; - verifieert of de subsidieovereenkomst entiteiten omvat die zijn verbonden aan de NGO. De bedrijfsrevisor verifieert of het model 1 van het financieel verslag voldoet aan de volgende voorwaarden: – het financieel verslag moet overeenstemmen met het model zoals opgelegd door de DGD; – het financieel verslag moet de totale subsidiabele kosten omvatten die zijn opgenomen in het model ter verificatie van de overeengekomen specifieke werkzaamheden, onafhankelijk van het aandeel van de financiering van de DGD. De bedrijfsrevisor vergelijkt de informatie uit het model 1 voorgelegd ter verificatie uit het financieel verslag met de gegevens uit de boekhouding van de NGO (bijvoorbeeld: proef- en saldibalans van de algemene rekeningen, grootboek van de algemene rekeningen, boekhoudjournalen, enz.)
Voorwaarden van de subsidieovereenkomst. Wij hebben voldoende kennis genomen van de voorwaarden van deze subsidieovereenkomst overeenkomstig de richtsnoeren in bijlage 2B van de OV. Wij hebben verder in dit verslag alle uitzonderingen gemeld die volgen uit de verificatiewerkzaamheden zoals bepaald in punt 3 van bijlage 2A van de OV met betrekking tot de verificatie van het model 1. Wij hebben het bedrag berekend van de vastgestelde uitzonderingen en alle waargenomen uitzonderingen gemeld.
Voorwaarden van de subsidieovereenkomst. Wij hebben voldoende kennis genomen van de voorwaarden van deze subsidieovereenkomst overeenkomstig de richtsnoeren in bijlage 2B van de OV. Wij hebben verder in dit verslag alle uitzonderingen gemeld die volgen uit de verificatiewerkzaamheden zoals bepaald in punt 3.1 tot 3.5 van bijlage 2A van de OV met betrekking tot de verificatie van de uitgaven, voor zover deze werkzaamheden van toepassing waren op de geselecteerde uitgavenposten. Wij hebben het bedrag becijferd van de vastgestelde uitzonderingen en de mogelijke impact op de bijdrage van de DGD, mocht de DGD bepalen dat de betrokken uitgavenpost(en) niet subsidiabel zijn (desgevallend door rekening te houden met het financieringspercentage van de DGD en de impact op de indirecte uitgaven (bijvoorbeeld administratieve kosten, algemene kosten)). Wij hebben alle vastgestelde uitzonderingen gemeld, met inbegrip van de gevallen waarbij we het bedrag en de mogelijke impact op de bijdrage van de DGD niet konden becijferen. Wij hebben voor elke geselecteerde uitgavenpost de subsidiabiliteitscriteria geverifieerd zoals opgesteld voor de werkzaamheid 3.1 in bijlage 2A van de OV met betrekking tot de verificatie van de uitgaven. Wij hebben op onze verantwoordelijkheid een beroep gedaan op de werkzaamheden van een auditor voor het verifiëren van de entiteit XXX of voor de uitgaven XXX conform de beginselen voor werkzaamheid 3.1 (2) zoals bepaald in bijlage 2A van de OV met betrekking tot de verificatie van de uitgaven.