VÄRDERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT. Finansiella instrument som Kunden innehar på Depån värderas varje månad av Institutet utifrån gällande marknadsvärde. Överlåtbara aktierelaterade värdepapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad eller motsvarande eller är föremål för regelbunden handel vid någon annan marknad, som är reglerad och öppen för allmänheten värderas med senaste betalkurs. Skulle sådan betalkurs inte finnas tillgänglig, eller om den enligt Bolagets uppfattning är missvisande, används ett genomsnitt av senaste köp- och säljkurs. Marknadsvärdering av andelar och aktier i fonder ska baseras på rapporterade värden från respektive fondförvaltare per det rapporteringstillfälle som ligger närmast i tiden från det datum då fondens värde fastställs enligt nedanstående. Om Institutet bedömer sådant värde som missvisande ska Institutet uppskatta värdet på objektiva grunder. Exempel på sådan objektiv grund är att använda det senaste erhållna resultatestimatet från fondförvaltaren avseende aktuell värderingsperiod och applicera det på den senaste erhållna rapporterade kursen. Andra instrument än de som avses i det föregående, inklusive onoterade finansiella instrument, värderas med ett genomsnitt av senaste köp- och säljkurs. Finns köp- och säljkurs inte att tillgå eller om de enligt Institutet uppfattning är missvisande, ska information om marknadsvärderingsvariabler inhämtas från oberoende aktörer för att värdera innehavet.
VÄRDERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT. Våra finansiella instrument värderas i bokföringen utifrån det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, d.v.s. oavsett om instrumenten är noterade eller onoterade, samt med ev. nedjusteringar, som bokfört värde. Därmed finns inte s.k. övervärden representerade i bokföringen.
VÄRDERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT. Finansiella tillgångar och skulder är klassificerade i följande kategorier: finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde samt finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Klassificeringen är baserad på Bolagets affärsmodell samt tillgångarnas avtalsenliga villkor. Likvida medel värderas till upplupet anskaffningsvärde.