Finansiella tillgångar och skulder. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när Xxxxxxx blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när Bolaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör.
Finansiella tillgångar och skulder. Finansiella tillgångar omfattar bankcertifikat samt noterade och onoterade värdepapper, och värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde (mottaget nettobelopp) efter avdrag för transaktions- kostnader och värderas härefter till verkligt värde med löpande redovisning av värdeförändringen i resultaträkningen under finansiella poster. Alla kortfristiga placeringar klassificeras vid första redovisningstillfället som tillgångar som värderas till verkligt värde över resultaträkningen enligt använda redovisningsprinciper. Den löpande värderingen av marknadsvärde följer hierarkin i IAS 39, det vill säga aktuella börskurser för noterade värdepapper eller kursen för bank- cerifikat och onoterade värdepapper, baserat på kommande och kända betalningsströmmar diskonterade med de relevanta diskonteringsräntor som bedöms vara gällande för Øresundsbro Konsortiet på balansdagen. Innehav av egna obligationer avräknas mot mot- svarande utställda egna obligationslån. Obligationslån och bankskulder redovisas vid trans- aktionstidpunkten till det erhållna beloppet efter avdrag av transaktionskostnader och redovisas härefter till verkligt värde. Alla lån är klassificerade som finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Oavsett ev. räntesäkring så värderas alla lån till marknadsvärde med löpande resultatpåverkan av värdeförändringar, vilka beräknas som skillnaden i marknadsvärde mellan balanstidpunkterna. Xxxxxxxxxxxxxx på lån fastställs som kursvärdet vid tillbakadiskontering av framtida kända och förväntade betalningsströmmar med relevanta diskonteringsräntor, då det typiskt inte finns aktuella och likvida börskurser för företagets noterade utställda obligationer, och inga noterade kurser finns på onoterade utställda obligationer och bilaterala lån. Diskonteringsräntan fastställs mot bakgrund av de aktuella marknadsräntorna som bedöms vara tillgängliga för Konsortiet som låntagare. Kursvärdet på lån med tillhörande strukturella finansiella instrument fastställs i ett sammanhang, och marknadsvärdet av eventuell optionalitet i betalningarna på lånet fastställs med standardise- rade och erkända värderingsmetoder (låsta formler), vari volatilitet på referensränta och valuta ingår. Lån med kontraktsmässigt förfall > 1 år redovisas som långfristig skuld. Derivat redovisas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde och redovisas härefter till verkligt värde via resultaträkningen. Positiva och negativa värdeförändringar in...
Finansiella tillgångar och skulder. Finansiella tillgångar klassificeras i följande kategorier: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via årets resultat, lånefordringar och kundford- ringar värderade till upplupet anskaffningsvärde samt finansiella tillgångar som kan säljas värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Klassifi- ceringen är beroende av för vilket syfte den finansiella tillgången förvärva- des. Ledningen fastställer klassificeringen av de finansiella tillgångarna vid det första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiell skuld eller del av en finansiell skuld tas bort från balansräkningen då förpliktelsen i avtalet har fullgjorts eller på annat sätt utsläckts. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via årets resultat Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via årets re- sultat är finansiella tillgångar som innehas för handel. En finansiell tillgång och skuld klassificeras i denna kategori om den förvärvas huvudsakligen i syfte att säljas inom kort. Derivat klassificeras som att de innehas för handel om de inte är identifierade som säkringar. Koncernen använder sig av oljederivat som är kortfristiga och klassifice- ras i balansräkningen antingen som omsättningstillgångar eller kortfristiga skulder under rubriken derivatinstrument och i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under rubriken kostnad för sålda varor till skillnad från resultatet av andra finansiella instrument som redovisas inom finansnettot. Koncernen innehar derivatinstrument men tillämpar ej säkringsredovisning.
Finansiella tillgångar och skulder. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när företaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör. Finansiella tillgångar och finansiella skulder som vid den efterföljande redovisningen inte värderas till verkligt värde via resultaträkningen, redovisas vid den initiala redovisningen till verkligt värde med tillägg respektive avdrag för transaktionskostnader. Finansiella tillgångar och finansiella skulder som vid den efterföljande redovisningen värderas till verkligt värde via resultaträkningen, redovisas vid den initiala redovisningen till verkligt värde. Vid den efterföljande redovisningen värderas finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde eller till verkligt värde beroende på den initiala kategoriseringen.
Finansiella tillgångar och skulder. I nedanstående tabell presenteras koncernens finansiella tillgångar och skulder, upptagna till redovisat värde respektive verkligt värde, klassificerade i kategorierna enligt IFRS 9. Långfristiga fordringar - - 2 2 2 2 Kundfordringar - - 39 14 39 14 Övriga fordringar - - 56 18 56 18 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter - - 13 43 13 43 Derivat 110 8 - - 110 8 Likvida medel - - 474 685 474 685 Räntebärande skulder1 - - 19 641 19 029 19 641 19 029 Leverantörsskulder - - 209 189 209 189 Övriga skulder - - 000 000 000 283 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - - 69 75 69 75 Derivat 53 258 - - 53 258
Finansiella tillgångar och skulder. Finansiella instrument som redovisas i balansräk- ningen omfattar på tillgångssidan kundfordringar och lån fordringar. På skuldsidan finns övriga skulder och upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Alla finansiella instrument som innehas av Telia Försäkring AB är värderade enligt noterade priser på en aktiv marknad vilket innebär att de har nivåtillhörighet 1 enligt den så kallade verkligt värdehierarkin. Finansiella instrument redovisas initialt till an- skaffningsvärde motsvarande instrumentets verk- liga värde med tillägg för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas.
Finansiella tillgångar och skulder. Redovisat värde Verkligt Värde Finansiella tillgångar 2014 2013 2012 2014 2013 2012 Derivattillgångar för säkringsändamål Derivat – 6,232 26,029 – 6,232 26,029
Finansiella tillgångar och skulder. Information om redovisade värden per kategori av finansiella instrument. 2023‐06‐30 Verkligt värde via resultat Upplupet anskaffningsvärde Summa Fastighetslån 146 178 241 146 178 241 Övriga fordringar 1 457 548 1 457 548 Upplupna intäkter 542 998 542 998 Kassa och bank 5 737 114 5 737 114 Summa finansiella tillgångar 7 737 660 153 915 901 Finansiella skulder Kapital- och vinstandelslån 151 674 810 151 674 810 Leverantörsskulder 2 453 2 453 Övriga kortfristiga skulder 30 419 30 419 Upplupna kostnader 346 366 346 366 2022‐06‐30 Verkligt värde via Upplupet resultat anskaffningsvärde Summa Finansiella tillgångar Fastighetslån 148 217 614 148 217 614 Övriga fordringar 672 762 672 762 Upplupna intäkter 542 998 542 998 Kassa och bank 4 564 153 4 564 153 Summa finansiella tillgångar 5 779 913 153 997 527 Finansiella skulder Kapital- och vinstandelslån 152 025 384 152 025 384 Leverantörsskulder 44 356 44 356 Övriga kortfristiga skulder 117 296 117 296 Upplupna kostnader 346 366 346 366 2022‐12‐31 Verkligt värde via Upplupet anskaff- resultatet ningsvärde Summa Finansiella tillgångar Fastighetslån 145 662 318 145 662 318 Övriga fordringar 1 359 001 1 359 001 Upplupna intäkter 548 965 548 965 Kassa och bank 5 432 492 5 432 492 Summa finansiella tillgångar 7 340 458 153 002 776 Finansiella skulder Kapital- och vinstandelslån 150 980 536 150 980 536 Leverantörsskulder 123 838 123 838 Övriga kortfristiga skulder 800 800 Upplupna kostnader 346 366 346 366 Verkligt värde bedöms för samtliga finansiella tillgångar och skulder inte skilja sig väsentligt från redovisat värde. Verkligt värde på fastighetslånen respektive kapital- och vinstandelsbevisen grundas på samma underliggande kassaflöden och risker – låntagarnas betalning av ränta och kapitalbelopp och de risker som är sammanknippade med dessa lån. Verkligt värde på dessa uppgår därför till samma belopp, med undantag av den skillnad som uppstår i fall då låntagare betalat belopp till bolaget som bolaget inte ännu betalat vidare till innehavarna av kapital- och vinstandelslånen eller då investerares belopp inte ännu investerats i fastighetslån. Värdet på kapital- och vinstandelslånen är i dessa fall högre än värdet på fastighetslånen, med skillnaden ingående i beloppet för kassa och bank. Samma värdering ligger därför till grund för verkligt värde på både fastighetslånen och kapital- och vinstandelslånen. Även om handeln i Apex 2019 är inaktiv så föreligger löpande transaktionspriser som bedöms som tillräckligt nära bok...
Finansiella tillgångar och skulder. Koncernens finansiella tillgångar består av aktier i dot- terbolag och aktier i intressebolaget RGB Technologies AB, kundfordringar, fordringar och likvida medel. Aktierna redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Kundfordringar och fordringar (inklusive likvida medel) redovisas inled- ningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaff- ningsvärde minskat med eventuell reservering för värde- minskning. Bolaget innehar inga finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Koncer- nens låneskulder, leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder redovisas inledningsvis till verkligt värde. Skulderna redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella tillgångar och skulder. Fordringar på koncernföretag mfl Övriga finansiella skulder Summa redovisat värde Mkr 0000 0000 0000 2020 2021 2020 Summa tillgångar 17 720 17 431 - - 17 720 17 431 Summa skulder - - 12 499 13 145 12 499 13 145