KAPITAL- OCH LIKVIDITETSHANTERING
FOREX BANK AB (publ)
KAPITAL- OCH LIKVIDITETSHANTERING
INFORMATION ENLIGT PELARE III Q3-2020
Innehållsförteckning
Inledning 2
Publiceringskrav 2
Tillämpningsområde 2
Kapitalkrav 2
Kommande kapitalkrav 2
Likviditetskrav 2
Kommande Likviditetskrav 2
Minimikapitalkrav (Pelare I) 3
Kreditrisk 3
Tabell 1. Kapitalkrav för kreditrisker, fördelad per exponeringsklass 3
Tabell 2. Geografisk exponeringsfördelning per exponeringsklass 3
Tabell 3. Avstämning av balansräkningen, specifikation av poster i och utanför balansräkningen 4
Operativ risk 4
Marknadsrisk 4
Valutakursrisk 4
Tabell 4. Total nettoposition i resevalutaverksamheten 5
Kreditvärdighetsjusteringsrisk 5
Tabell 5. Kreditvärdighetsjusteringsrisk 5
Tabell 6. Riskvägt exponeringsbelopp 5
Tabell 7. Kapitalkrav (inklusive buffertkrav) 6
Kapitalrelation 6
Tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 6
Tabell 8. (IFRS 9-FL) Jämförelse av kapitalbas och kapitalrelationer samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster 7
Tabell 9. Kapitalbas 8
Tabell 10. Kapitaltäckning 8
Tabell 11. Upplysningar om kapitalbas enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 9
Internt bedömt kapitalbehov 9
Ränterisk 9
Tabell 12. Ränterisk 10
Tabell 13. Internt bedömt kapitalbehov 10
Likviditetsrisk 10
Likviditetsstrategi 10
Likviditetsreserv och finansieringskällor 11
Tabell 14. Likviditetsreserv 11
Tabell 15. Total likviditetsreserv 11
Tabell 16. Finansieringskällor 11
Tabell 17. Likviditetsmått 12
Intecknade tillgångar 12
Tabell 18. Intecknade tillgångar 12
Inledning
Syftet med denna rapport är att offentliggöra information om FOREX Banks kapital- och likviditetshantering i enlighet med Kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) 2013/36/EU och Kapitaltäckningsförordningen om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (EU) nr 575/2013 (CRR) samt delegerade akter.
Publiceringskrav
Rapporten innehåller de upplysningar som krävs enligt XXX XX och CRR med beaktande av EU-kommissionens delegerade akter samt Finansinspektionens föreskrifter, 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar och 2014:21 om hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag, med hänsyn taget till gällande ändringsföreskrifter. Alla belopp anges i tkr om inget annat anges.
Tillämpningsområde
Upplysningarna i rapporten avser individuell nivå för FOREX Bank AB med organisationsnummer 516406-0104.
Kapitalkrav
Nya kapitaltäckningsregler trädde i kraft genom CRR den 1 januari 2014 och genom CRD IV den 2 augusti 2014. Enligt dessa regler ska banken ha en kapitalbas som minst motsvarar 8 % av det totala riskvägda exponeringsbeloppet för kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker samt kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA). Regelverket för det grundläggande kapitalbaskravet benämns även som Pelare I. Utöver minimikravet ska banken ha tillräckligt med kapital för att täcka det kombinerade buffertkravet. Det kombinerade buffertkravet består av kapitalkonserveringsbuffert om 2,5 %, kontracyklisk buffert på upp till 2,5 % samt buffert för systemrisk på upp till 5 %, av det totala riskvägda exponeringsbeloppet. FOREX Bank omfattas dock inte av kravet om systemriskbuffert. Den kontracykliska bufferten beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de länder där institutet har sina berörda kreditexponeringar. Det kontracykliska buffertvärdet i Sverige fastställs kvartalsvis av Finansinspektionen och uppgår sedan 16 mars 2020 till 0 %. Därutöver ska banken upprätthålla kapital och likviditet för att täcka de risker som framkommer från institutets interna kapital- och likviditetsutvärdering. De regler som styr bankernas interna riskbedömning benämns även som Pelare II.
Kommande kapitalkrav
FOREX Bank följer löpande upp förändrade och nya regelverk. Följande är några av de observationer som gjorts:
• EU antog den 7 juni 2019 ett reformpaket, (EU) 2019/876 (CRR2) och direktiv (EU) 2019/878 (CRDV). Merparten av ändringarna börjar gälla 28 juni 2021 och innehåller bland annat ett bindande krav på bruttosoliditet om 3%. FOREX Bank omfattas sedan tidigare av ett rapporteringskrav för Bruttosoliditet och uppfyller det kommande minimikravet med god marginal. Övriga förändringar som berör FOREX Bank är regelverket för Stora Exponeringar (LE) där beräkningen ska ske på en lägre kapitalbas. Enbart Tier 1-kapital får användas, jämfört med dagsläget där Tier 2-kapital får inkluderas. Reformpaketet innehåller också en proportionalitetsprincip för publiceringskraven i Pelare III, både vad gäller innehåll och frekvens, vilket innebär vissa lättnader för små och icke-komplexa institut.
• Baselkommitténs förslag till en ny schablonmetod för beräkning av operativ risk
• Baselkommitténs förslag till revidering av schablonmetoden för beräkning av kreditrisk
Likviditetskrav
Det har successivt införts nya regler som syftar till att stärka den finansiella marknaden. 2015 införde EU- kommissionen ett minimikrav avseende likviditetstäckningsgrad (LCR, eng. Liquidity Coverage Ratio) och från den 1 januari 2018 är direktivet fullt ut implementerat i unionen. FOREX Bank omfattas av kravet på en likviditetstäckningsgrad om 100 %.
Kommande Likviditetskrav
Antagandet av reformpaketet, CRR2 och CRDV, innebär ett bindande krav för Net Stable Funding Ratio, NSFR, (stabil nettofinansiering) om minst 100 %. NSFR är ett strukturellt likviditetsmått som ställer en banks stabila finansiering i relation till dess behov av stabil finansiering under ett stressat ettårigt scenario. FOREX Bank mäter redan idag NSFR-kvoten och uppfyller med god marginal det kommande kravet om 100 %. Kravet börjar gälla 28 juni 2021.
Minimikapitalkrav (Pelare I)
Det övergripande syftet med kapitalbaskraven är att bankerna ska ha tillräckligt med kapital för att täcka oväntade förluster och förbli solventa vid en kris. Kapitalbaskrav, enligt Pelare I, beräknas för FOREX Banks kreditrisker, marknadsrisker, operativa risker och kreditvärdighetsjusteringsrisker (CVA).
Kreditrisk
Kreditrisk definieras som risken för förluster till följd av att motparter inte kan fullgöra sina förpliktelser enligt ingångna avtal. Beräkningen av kapitalkrav för kreditrisker görs enligt schablonmetoden och motsvarar 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet för samtliga exponeringsklasser och där exponeringsklass och riskvikt definieras i regelverket för respektive kreditexponering. Riskvikten multiplicerad med exponeringsbeloppet ger det riskvägda exponeringsbeloppet.
Tabell 1. Kapitalkrav för kreditrisker, fördelad per exponeringsklass
Ursprunglig exponering | Exponering | Riskvägt exponerings- belopp | Kapitalkrav1 | |
Schablonmet od | ||||
Nationella regeringar eller centralbanker | 119 540 | 119 540 | 0 | 0 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 1 580 174 | 1 580 174 | 0 | 0 |
Säkerställda obligationer | 100 479 | 100 479 | 10 048 | 804 |
Institut | 1 643 815 | 1 643 815 | 343 810 | 27 505 |
Företag | 34 105 | 33 125 | 33 125 | 2 650 |
Hushåll | 8 153 950 | 6 594 830 | 4 946 124 | 395 690 |
Fallerande exponeringar | 397 037 | 218 417 | 218 417 | 17 473 |
Aktieexponeringar | 13 266 | 13 266 | 13 266 | 1 061 |
Övriga | 000 000 | 000 420 | 222 065 | 17 765 |
Su mma | 12 591 786 | 10 853 067 | 5 786 855 | 462 948 |
1 Tabellen visar kapitalkrav fördelat på de identifierade exponeringsklasserna
Tabell 2. Geografisk exponeringsfördelning per exponeringsklass
Sverige | Finland | Danmark | Norge | Storbritannien | Övriga | Exponering | |
Nationella regeringar eller centralbanker Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 119 359 1 580 174 | 181 | 119 540 1 580 174 | ||||
Säkerställda obligationer | 100 479 | 100 479 | |||||
Institut | 60 730 | 542 612 | 1 003 658 | 0 | 36 816 | 1 643 815 | |
Företag | 21 818 | 691 | 4 776 | 5 529 | 0 | 311 | 33 125 |
Hushåll | 6 594 830 | 6 594 830 | |||||
Fallerande exponeringar | 218 417 | 218 417 | |||||
Aktieexponeringar | 3 800 | 9 466 | 13 266 | ||||
Övriga | 423 069 | 37 980 | 37 461 | 50 909 | 0 | 549 420 | |
Su mma | 9 122 676 | 581 465 | 1 045 895 | 56 438 | 36 816 | 9 777 | 10 853 066 |
Tabell 3. Avstämning av balansräkningen, specifikation av poster i och utanför balansräkningen
P ost er i balansräkningen | Balansräkning | Övrigt | Ursprunglig exponering | Justeringar | Exponering |
Kassa | 327 355 | 327 355 | 327 355 | ||
Belåningsbara statskuldväxlar | 70 057 | 70 057 | 70 057 | ||
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 1 730 810 | 1 730 810 | 1 730 810 | ||
Utlåning till kreditinstitut | 1 545 949 | 1 545 949 | 1 545 949 | ||
Utlåning till allmänheten | 6 580 868 | 6 580 868 | 6 580 868 | ||
Aktier och andelar | 13 266 | 13 266 | 13 266 | ||
Immateriella anläggningstillgångar | 35 432 | -35 432 | 0 | 0 | |
Materiella anläggningstillgångar | 31 725 | 31 725 | 31 725 | ||
Övriga tillgångar | 140 038 | -22 431 | 117 607 | 117 607 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 41 366 | 41 366 | 41 366 | ||
Su mma | 10 516 866 | -57 863 | 10 459 003 | 10 459 003 | |
P ost er u t anför balansräkningen | Enligt CRR | Konverterings- faktor | Exponering | ||
Lånelöften | 1 948 900 | 20% | 389 780 | ||
Ej utnyttjade krediter | 0 | 50% | 0 | ||
Övriga ansvarsförbindelser | 1 960 | 50% | 980 | ||
Su mma | 1 950 860 | 390 760 | |||
Derivat | Exponering | ||||
Derivat | 3 304 | ||||
Tot al kredit r isk enligt CRR | 12 409 863 | 10 853 067 |
Operativ risk
Med operativ risk avses risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga eller bristande interna processer, mänskliga fel, bristfälliga system, oegentligheter eller externa händelser. Risken uppstår till exempel om bankens interna processer och/eller system inte stöder verksamheten, är felaktiga och leder till felaktiga beslut, med negativa effekter på bankens resultat- och balansräkning. Banken arbetar kontinuerligt med flera metoder och verktyg för hantering av operativa risker. För mer detaljerad information hänvisas läsaren till not 3 i Årsredovisningen.
Operativ risk är en väsentlig risktyp, bland annat beroende på bankens relativt omfattande kontanthantering, varför banken lägger stor vikt vid hantering av operativa risker. Vid beräkningen av kapitalkrav för operativa risker tillämpas basmetoden vilket innebär att kapitalkravet uppgår till 15 % av genomsnittet av de årliga rörelseintäkterna för de tre senaste räkenskapsåren.
Marknadsrisk
Marknadsrisk utgörs huvudsakligen av risken för negativ påverkan på bankens egna kapital till följd av rörelser i räntor och valutakurser. FOREX Bank begränsar sin marknadsrisk genom de av styrelsen internt satta limiterna.
FOREX Banks totala valutakursrisk omfattar samtliga tillgångar och skulder i utländsk valuta som finns redovisade i balansräkningen, samt ingångna derivatkontrakt. Derivathandeln bedrivs endast i syfte att säkra valutaverksamheten, som är FOREX Banks kärnverksamhet och därför en naturlig del av verksamheten. FOREX Bank hanterar de valutaexponeringar som uppstår i verksamheten genom ingångna derivatkontrakt. Derivaten regleras via ISDA-avtal och därtill regleras orealiserade vinster och förluster löpande genom in- och utflöde av likvida medel som styrs av ett överenskommet tröskelvärde under tillhörande CSA-avtal. Summan av nettopositionerna per valuta i resevalutaverksamheten ska hålla sig inom ramen för den av styrelsen satta interna limiten. Beräkningen av kapitalkrav för valutakursrisk görs enligt schablonmetoden där nettot av valutapositionen utgör det riskvägda exponeringsbeloppet. Kapitalkravet för valutakursrisk motsvarar 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet.
Tabell 4. Total nettoposition i resevalutaverksamheten
2020 -09-30 | |
Nettoposition | 41 620 |
Total nettoposition | 41 620 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
Kreditvärdighetsjusteringsrisk eller CVA (Credit Valuation Adjustment) tillämpas på de derivatinstrument som innehas av FOREX Bank i syfte att minimera valutakursrisken. CVA avser kapitalisering av risken för negativa marknads- värdesförändringar orsakade av försämringar av motpartens kreditkvalitet. FOREX Bank använder långsiktig kreditvärdering, av kvalificerade externa kreditvärderingsinstitut, som grund för motpartens kreditkvalitet. Beräkningen baseras på det totala exponeringsbeloppet avseende bankens derivatinstrument och tar hänsyn till respektive motparts kreditrating. För beräkning av exponeringsbeloppet för motpartsrisker tillämpas marknadsvärde- ringsmetoden, där varje kontrakt åsätts aktuellt marknadsvärde samt ett pålägg för möjliga framtida kreditexponering för valutakontrakt.
Tabell 5. Kreditvärdighetsjusteringsrisk
exponering Total exponering
exponering Kapitalkrav
Institutsexponeringar | 1 097 | 3 304 | 4 401 | 185 | 15 |
Su mma Tabell 6. Riskvägt exponeringsbelopp | 1 097 | 3 304 | 4 401 | 185 | 15 |
2020-09-30 | 201 | 9-09 -30 | 2019-12-31 | ||||
Riskvägt exponeringsbelopp för kredit risk enligt schablonmetoden | |||||||
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker | 0 | 0 | 0 | ||||
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 0 | 0 | 0 | ||||
Exponeringar mot säkerställda obligationer | 10 048 | 10214 | 15356 | ||||
Exponeringar mot institut | 343 810 | 264 969 | 238 769 | ||||
Exponeringar mot företag | 33 125 | 190 432 | 205 394 | ||||
Exponeringar mot hushåll | 4 946 123 | 5 108 181 | 5 051 676 | ||||
Fallerande exponeringar | 218 417 | 159 743 | 182 375 | ||||
Aktieexponeringar | 13 266 | 12 964 | 12 894 | ||||
Övriga poster | 222 065 | 237 762 | 241 798 | ||||
Summa r iskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk | 5 | 786 | 854 | 5 | 984 265 | 5 | 948 262 |
Valut akursrisk | 41 | 620 | 63 799 | 69 006 | |||
Operativ r isk | 2 | 431 | 656 | 2 | 540 795 | 2 | 540 795 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 185 | 194 | 255 | ||||
Totalt r iskexponeringsbelopp | 8 | 260 | 315 | 8 | 589 053 | 8 | 558 318 |
Tabell 7. Kapitalkrav (inklusive buffertkrav)
2020-09-30 | 2019-09 -30 | 2019-12-31 | ||
Kreditrisk enligt schablonmetod | ||||
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker | 0 | 0 | 0 | |
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter | 0 | 0 | 0 | |
Exponeringar mot säkerställda obligationer | 000 | 000 | 0000 | |
Exponeringar mot institut | 27 505 | 21 198 | 19 102 | |
Exponeringar mot företag | 2 650 | 15 235 | 16 432 | |
Exponeringar mot hushåll | 395 690 | 408 654 | 404 134 | |
Fallerande exponeringar | 17 473 | 12 779 | 14 590 | |
Aktieexponeringar | 1 061 | 1 037 | 1 031 | |
Övriga poster | 17 765 | 19 021 | 19 344 | |
Summa kapitalkrav för kreditrisk | 462 | 948 | 478 741 | 475 861 |
Valut akursrisk | 3 | 330 | 5 104 | 5 521 |
Operativ r isk | 194 | 532 | 203 264 | 203 264 |
Kreditvärdighetsjusteringsrisk | 15 | 16 | 20 | |
Totalt minimikapitalkrav | 660 | 825 | 000 000 | 000 000 |
Kapitalkonserveringsbuffert | 206 | 508 | 214 726 | 213 958 |
Kontracyklisk kapitalbuffert | 143 | 213 222 | 212 583 | |
Kapitalrelation
Ett institut ska vid varje tillfälle ha en storlek på kapitalbasen som minst uppfyller följande relationer till det totala riskvägda exponeringsbeloppet; kärnprimärkapital om 4,5 %, primärkapital om 6 % och totalt kapital om 8 %. Kärnprimärkapitalet ska därtill täcka kapitalkonserveringsbufferten om 2,5 % samt den kontracykliska bufferten på upp till 2,5 %. Dessutom ska Pelare II baskrav enligt FI:s kapitalkravspromemoria, i huvudregel täckas enligt samma kapitalfördelning som Pelare I-kapitalkravet (inklusive de statiska buffertkraven). FOREX Banks totala kapitalrelation, beräknad som total kapitalbas genom totalt riskexponeringsbelopp uppgick till 18,0 % vid utgången av det tredje kvartalet 2020.
Tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9
Enligt artikel 473a punkt 8 EU:s förordning 2017/2395 ska ett institut offentliggöra de belopp för kapitalbas, kärnprimärkapital och primärkapital, kärnprimärkapitalrelation, primärkapitalrelation, total kapitalrelation och bruttosoliditetsgrad som de skulle ha om de inte tillämpade övergångsbestämmelser.
IFRS 9 trädde i kraft den 1 januari 2018. Denna övergång innebar ökade kreditreserveringar för FOREX Bank som påverkade eget kapital negativt med -56 193 tkr efter skatt i samband med öppningsbalansen per 2018-01-01. FOREX Bank har valt att tillämpa övergångsbestämmelser enligt artikel 473a punkt 1 i EU:s förordning 2017/2395 vilket medger en gradvis infasning av denna effekt. FOREX Bank har vidare valt att inte tillämpa punkt 4 i samma artikel vilket innebär att FOREX Bank vid varje rapporteringstillfälle inte justerar för periodens eventuella ökningar av reserveringar. Detaljerad information avseende FOREX Banks reserveringsmodell framgår i årsredovisningen för 2018.
Övergångsbestämmelserna gäller från och med 2018 till och med 2022, varav tredje året återläggs 70 % till kärnprimärkapitalet vilket motsvarar 39 335 tkr.
Tabell 8. (IFRS 9-FL) Jämförelse av kapitalbas och kapitalrelationer samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster
2020-09 -30 | 2019-09-30 | 2019-12-31 | |
Kärnprimärkapital | 1 241 807 | 1 403 013 | 1 412 031 |
Kärnprimärkapital utan övergångseffekt av IFRS 9 | 1 202 472 | 1 355 249 | 1 364 267 |
Primärkapital | 1 241 807 | 1 403 013 | 1 412 031 |
Primärkapital utan övergångseffekt av IFRS 9 | 1 202 472 | 1 355 249 | 1 364 267 |
Total Kapitalbas | 1 490 277 | 1 650 336 | 1 659 640 |
Total Kapitalbas utan övergångseffekt av IFRS 9 | 1 450 942 | 1 602 572 | 1 611 876 |
Riskvägt e xpone r ingsbelopp | |||
Totalt riskexponeringsbelopp | 8 260 315 | 8 589 053 | 8 558 318 |
Totalt riskexponeringsbelopp utan övergångseffekt av IFRS 9 | 8 220 980 | 8 577 113 | 8 546 377 |
Kapitalre lat ione r | |||
Kärnprimärkapitalrelation | 15,0% | 16,3% | 16,5% |
Kärnprimärkapitalrelation utan övergångseffekt av IFRS 9 | 14,6% | 15,8% | 16,0% |
Primärkapitalrelation | 15,0% | 16,3% | 16,5% |
Primärkapitalrelation utan övergångseffekt av IFRS 9 | 14,6% | 15,8% | 16,0% |
Total kapitalrelation | 18,0% | 19,2% | 19,4% |
Total kapitalrelation uan övergångseffekt av IFRS 9 | 17,6% | 18,7% | 18,9% |
Brut tosoliditet | |||
Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad | 10 853 067 | 11 234 849 | 11 015 238 |
Bruttosoliditetsgrad | 11,4% | 12,5% | 12,8% |
Bruttosoliditetsgrad utan övergångseffekt av IFRS 9 | 11,1% | 12,1% | 12,4% |
Tabell 9. Kapitalbas
2020-09-30 | 201 | 9-09 -30 | 2019-12-31 | ||||
Kärnprimärkapital | |||||||
Eget kapital | 1 164 373 | 1 304 547 | 1 331 717 | ||||
Obeskattade reserver | 95 962 | 98 250 | 74 850 | ||||
Ej godtagbart resultat | 0 | -6 955 | 0 | ||||
Antagen/föreslagen utdelning | 0 | 0 | 0 | ||||
Övriga immateriella anläggningstillgångar | -35 432 | -33 319 | -35 211 | ||||
Uppskjuten skattefordran | -22 431 | -7 274 | -7 090 | ||||
Övergångseffekt IFRS 9 | 39 335 | 47 764 | 47 764 | ||||
Aktier dotterbolag med väsentligt innehav | 0 | 0 | 0 | ||||
Kärnprimärkapital | 1 | 241 | 807 | 1 | 403 013 | 1 | 412 030 |
P r imärkapital | 1 | 241 | 807 | 1 | 403 013 | 1 | 412 030 |
Supplementärkapital | 248 | 470 | 247 323 | 247 609 | |||
Total Kapitalbas | 1 | 490 | 277 | 1 | 650 336 | 1 | 659 639 |
Tabell 10. Kapitaltäckning
2020-09-30 | 2019-09 -30 | 2019-12-31 | |
Kärnprimärkapital | 1 241 807 | 1 403 013 | 1 412 030 |
P r imärkapital | 1 241 807 | 1 403 013 | 1 412 030 |
Supplementärkapital | 248 470 | 247 323 | 247 609 |
Totalt kapit al | 1 490 277 | 1 650 336 | 1 659 639 |
Riskexponeringsbelopp | 8 260 315 | 8 589 053 | 8 558 318 |
Kärnprimärkapitalrelation | 15,0% | 16,3% | 16,5 % |
P r imärkapitalrelation | 15,0% | 16,3% | 16,5 % |
Total kapitalrelation | 18,0% | 19,2% | 19,4 % |
Tabell 11. Upplysningar om kapitalbas enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013
Kärnprimärkapital: instrument och reserver | 2020-09-30 | 201 | 9 -09-30 | 2019 -12-31 | |||
1 2 3 5a 6 | Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder -varav aktiekapital Ej utdelade vinstmedel Ackumulerat annat totalt resultat (och andra reserver, för att inkludera orealiserade vinster och förluster enligt tillämpliga redovisningsstandarder) Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar | 60 000 | 60 000 | 60 000 | |||
60 000 | 60 000 | 60 000 | |||||
1 326 893 | 1 237 708 | 1 211 601 | |||||
42 102 | 35 537 | 38 784 | |||||
-168 660 | 62 597 | 96 183 | |||||
1 260 335 | 1 395 842 | 1 406 568 | |||||
Kärnprimärkapital: lagstiftningsju steringar | |||||||
8 | Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) | ||||||
(negativt belopp) | -35 432 | -33 319 | -35 211 | ||||
10 | Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana | ||||||
som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande | |||||||
skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp) | -22 431 | -7 274 | -7 090 | ||||
20 | Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 | 39 335 | 47 764 | 47 764 | |||
28 | -18 528 | 7 171 | 5 463 | ||||
29 | Kärnprimärkapital | 1 | 241 807 | 1 | 403 013 | 1 | 412 031 |
45 | P r imärkapital (primärkapital= kärnprimärkapital+primärkapitaltillskott ) | 1 | 241 807 | 1 | 403 013 | 1 | 412 031 |
Su pplementärkapital: instru ment och avsät t ningar | |||||||
46 | 248 470 | 247 323 | 247 609 | ||||
58 | Su pplementärkapital | 248 470 | 247 323 | 247 609 | |||
59 | Tot alt kapital (t otalt kapital= primärkapital + su pplement ärkapital) | 1 | 490 277 | 1 | 650 336 | 1 | 659 640 |
60 | Tot ala r iskvägda t illgångar | 8 | 260 315 | 8 | 589 053 | 8 | 558 318 |
61 Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | 15,0% | 16,3% | 16,5% | ||||
62 Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | 15,0% | 16,3% | 16,5% | ||||
63 Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | 18,0% | 19,2% | 19,4% | ||||
64 Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus | |||||||
krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert , plus systemriskbuffert | |||||||
, plus buffert för systemviktiga institut (buffert för globala systemviktiga institut eller andra | |||||||
systemviktiga institut) uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | 7,0% | 9,0% | 9,0% | ||||
65 -varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert | 2,5% | 2,5% | 2,5% | ||||
66 -varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert | 0,0% | 2,5% | 2,5% | ||||
68 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda | |||||||
exponeringsbeloppet) | 9,0% | 10,3% | 10,5% | ||||
Internt bedömt kapitalbehov
Utöver minimikapitalkravet och det kombinerade buffertkravet ställs ytterligare krav på bankerna; att upprätthålla kapital och likviditet för att täcka de risker som framkommer från institutets interna processer för riskbedömning. Pelare II är samlingsnamnet för de regler som styr bankernas interna kapital- och likviditetsutvärdering. I FOREX Banks årliga interna kapital- och likviditetsutvärdering (IKLU) som fastställs av styrelsen gör man en bedömning av hur mycket kapital och likviditet som behövs för att täcka bankens identifierade risker. De risker som tillkommer inom Pelare II är koncentrationsrisk, marknadsrisk (ränterisk i bankboken) samt affärsrisk. För beräkning av koncentrationsrisk tillämpas en metod som baseras på Herfindahl-index och ränterisken med en metod som mäter skillnader i räntebindningsvillkor mellan tillgångar och skulder. Det avsätts även kapital för affärsrisken, som kan beskrivas som övriga händelser som orsakar avvikelser från FOREX Xxxxx uppsatta mål och strategier avseende resultatet och som inte täcks av de andra riskerna som redan bedömts inom Pelare I och II.
Ränterisk
Ränterisk är risken för värdeförändringar i räntebärande skulder och tillgångar eller framtida kassaflöden, som en följd av förändringar i marknadsräntor. För FOREX Bank gäller det framförallt räntebindningsvillkor för in- och utlåning till allmänheten, övrig finansiering samt placeringar. Risken uppstår i de fall räntebindningsvillkor för FOREX Xxxxx tillgångar inte motsvaras av räntebindningsvillkor för skulderna. FOREX Banks totala ränterisk omfattar
samtliga räntebärande tillgångar och skulder som finns redovisade i balansräkningen, poster utanför balansräkningen samt ingångna derivat. Ränterisken beräknas som den diskonterade resultatförändringen av bankens totala ränteexponering vid en parallellförskjutning av avkastningskurvan med två procentenheter (resultateffekten vid en tvåprocentig förändring av räntenivån på alla löptider). Kreditspreadrisk tas inte med i beaktningen då FOREX Bank endast har upplåning i form av emitterade skuldebrev med en löptid på 10 år. Ränterisken ska inte överstiga 20 % av kapitalbasen enligt rådande regelverk där FOREX Bank har valt att tillämpa en, av styrelsen satt, striktare intern limit. FOREX Bank har avsatt 2,3 mkr för ränterisk inom Pelare II för det tredje kvartalet 2020.
Ränterisk tillgångar Ränterisk skulder Netto-ränterisk
Ränteskift upp 2% | -2 620 | 292 | -2 328 |
Ränteskift ned 2% Tabell 13. Internt bedömt kapitalbehov | 3 199 | -865 | 2 334 |
2020-09-30 | 201 | 9-09 -30 | 2019-12-31 | ||||
Kapitalkrav enligt pelare 1 | |||||||
Xxxxxxxxxx och motpartsrisk | 462 963 | 478 757 | 475 880 | ||||
Marknadsrisk | 3 330 | 5 104 | 5 521 | ||||
Operativ risk | 194 532 | 203 264 | 203 264 | ||||
Tillkommande kapitalbehov enligt pelare 2 | |||||||
Koncentrationsrisk | 91 170 | 90 361 | 87 422 | ||||
Marknadsrisk (ränterisk från bankboken) | 2 328 | 9 200 | 9 200 | ||||
Affärsrisk | 56 000 | 39 000 | 39 000 | ||||
Buffertar | |||||||
Kapitalkonserveringsbuffert | 206 508 | 214 726 | 213 958 | ||||
Kontracyklisk kapitalbuffert | 143 | 213 222 | 212 583 | ||||
Totalt internt bedömt kapitalbehov inkl buffertar | 1 | 016 | 974 | 1 | 253 634 | 1 | 246 828 |
Likviditetsrisk
Likviditetsrisken uttrycks som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att bankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid eller att kostnaden för att erhålla finansiering ökar avsevärt. Likviditetsrisker uppstår även då tillgångar och skulder har olika löptider. FOREX Banks likviditetssituation påverkas av variationer i in- och utlåning från/till allmänheten samt lagersituationen i resevalutaaffären. De andra större riskerna hänförliga till likviditeten är kredit- och ryktesrisk.
Likviditetsstrategi
FOREX Banks likviditets- och kapitalstyrning syftar till att skapa en stabil och trygg finansiell situation, som främjar bankens långsiktiga måluppfyllelse i affärsverksamheten.
Bankens riskhantering fokuserar på en spridning av förfallotidpunkter och på graden av likviditet i innehaven. Det innebär att:
• placeringar endast görs i likvida värdepapper som handlas på en aktiv marknad eller som banktillgodo- havanden hos andra kreditinstitut
• bankens placeringar har en genomsnittlig löptid understigande fyra månader
• ett enskilt innehav begränsas
Likviditetsreserv och finansieringskällor
FOREX Bank finansieras med eget kapital, inlåning från allmänheten samt emitterade skuldebrev. Banken ska ha en likviditetsreserv för att motstå perioder av finansiell stress utan att skada den normala affärsverksamheten. Likviditetsreserven skall alltid vara minst så stor att de fastställda kraven för likviditetstäckningsgrad uppfylls (EU) 2015/61.
FOREX Banks likviditetsreserv enligt FFFS 2014:21 är uppdelad i följande komponenter:
• Kassa (exkl. FOREX Xxxxx innehav av sedlar och mynt som är låsta i affärsverksamheten)
• Inlåningsmedel i Riksbanken eller finansiell institution förutsatt att de är tillgängliga nästkommande dag
• Värdepapper som är likvida på privata marknader och belåningsbara i centralbanker
Tabell 14. Likviditetsreserv
2020-09-30 2019-09-30 2019-12-31
Tillgodohavanden i kassa och bank Värdepapper belåningsbara i centralbanker | 1 589 100 | 213 246 | 1 149 51 | 764 620 | 1 077 182 | 939 085 | |||
Likvidit e t sreserv FFFS 2014:21 | 1 | 689 | 459 | 1 | 201 | 384 | 1 | 260 | 024 |
FOREX Banks totala likviditetsreserv är uppdelad i följande komponenter:
• Kassa (exkl. FOREX Xxxxx innehav av sedlar och mynt som är låsta i affärsverksamheten)
• Inlåningsmedel i Riksbanken eller finansiell institution förutsatt att de är tillgängliga nästkommande dag
• Värdepapper som är likvida på privata marknader och belåningsbara i centralbanker
• Obligationer och andra räntebärande värdepapper i kreditkvalitetssteg 2 eller bättre
Tabell 15. Total likviditetsreserv
2020-09-30 2019-09-30 2019-12-31
Tillgodohavanden i kassa och bank Värdepapper belåningsbara i centralbanker Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 1 589 100 1 590 | 213 246 491 | 1 149 51 2 071 | 764 620 102 | 1 077 182 1 979 | 939 085 550 | |||
Tot alt likvidit et sre se rv | 3 | 279 | 950 | 3 | 272 | 486 | 3 | 230 | 574 |
Tabell 16. Finansieringskällor
2020-09-30 2019-09-30 2019-12-31
Inlåning från allmänheten Emitterade skuldebrev | 8 816 248 | 557 470 | 8 896 247 | 296 323 | 8 819 247 | 099 609 | |||
Tot alt f inansieringskällor | 9 | 065 | 027 | 9 | 143 | 619 | 9 | 066 | 708 |
Tabell 17. Likviditetsmått | |||
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2019-12-31 | |
LCR- Liquidity Coverage Ratio - Likviditetstäckning | 1016% | 945% | 895% |
NSFR- Net Stable Funding Ratio - Stabil finansiering | 156% | 151% | 148% |
Utlåning/inlåning | 75% | 75% | 77% |
Inlåning/balansomslutning | 84% | 82% | 82% |
Likviditetsreserv/inlåning | 37% | 37% | 37% |
Likviditetsreserv/balansomslutning | 31% | 30% | 30% |
Intecknade tillgångar
FOREX Xxxxx intecknade tillgångar består i sin helhet av värdepapper på pantsatt konto hos Riksbanken. Det redovisade värdet avseende icke intecknade tillgångar innefattar bland annat kassa, utlåning, materiella och im- materiella anläggningstillgångar samt övriga tillgångar som inte intecknas eller pantsätts.
Tabell 18. Intecknade tillgångar | |||
2020-09-30 | 2019-09-30 | 2019-12-31 | |
Intecknade tillgångar, redovisat värde | 110 129 | 86 863 | 91 838 |
Intecknade tillgångar, verkligt värde | -- | -- | -- |
Xxxx intecknade tillgångar, redovisat värde | 10 406 736 | 10 764 813 | 10 654 544 |
Xxxx intecknade tillgångar, verkligt värde | -- | -- | -- |