Araştırma usulü. 1. Hareket ülkesinin yetkili makamları, eşyanın varış idaresine sunulması gereken süre sınırına kadar “Varış Bilgisi” mesajını veya “Varış Bilgisi” mesajını aldıktan sonraki altı gün içinde “Kontrol Sonuçları” mesajını almazsa, rejimin ibra edilmesi için gerek duyulan bilgilerin elde edilmesi amacıyla veya bunun mümkün olmaması halinde: - gümrük borcunun doğup doğmadığının tespit edilmesi, - borçlunun belirlenmesi ve - tahsilattan sorumlu yetkili makamların tespit edilmesi amacıyla araştırma usulünü başlatır.
2. Araştırma usulü, Akit Tarafların birbirleri ile mutabık kalarak belirledikleri durumlar hariç, birinci fıkradaki süre sınırlarından birinin dolmasından sonra en geç yedi gün içinde başlatılır. Yetkili makamlar, transit rejiminin sonlandırılmadığına ilişkin bilgileri daha önce almaları veya transit rejiminin sonlandırılmadığından şüphelenmeleri durumunda, araştırma usulünü derhal başlatır.
3. Hareket ülkesi yetkili makamları sadece “Varış Bilgisi” mesajını almışsa, “Varış Bilgisi” mesajını gönderen varış idaresinden “Kontrol Sonuçları” mesajını talep etmek üzere araştırma usulünü başlatır.
4. Hareket ülkesi yetkili makamları “Varış Bilgisi” mesajını almamışsa, rejimi ibra etmek için ihtiyaç duyulan bilgileri asıl sorumludan veya varış idaresi nezdinde araştırma için yeterince bilgi bulunması durumunda varış idaresinden talep etmek üzere araştırma usulünü başlatır. Transit işlemi ibra edilemediğinde, araştırma usulünün varış idaresi nezdinde başlatılmasından sonra en geç yirmi sekiz gün içinde asıl sorumludan rejimin ibrası için gerekli bilgileri sunması istenir.
5. Varış idaresi ve asıl sorumlu dördüncü fıkrada belirtilen talebe yirmi sekiz gün içinde cevap verir. Asıl sorumlu bu süre içinde yeterli bilgi verirse, hareket ülkesi yetkili makamları bu bilgileri dikkate alır ve uygunsa rejimi ibra eder.
6. Asıl sorumludan alınan bilgiler rejimi ibra etmek için yeterli olmaz, ancak hareket ülkesi yetkili makamlarına göre araştırma usulüne devam etmek için yeterli olursa, ilgili gümrük idaresinden derhal bilgi talebinde bulunur.
7. Araştırma sonucunda transit rejiminin usulüne uygun olarak sonlandırıldığının tespiti durumunda, hareket ülkesinin yetkili makamları rejimi ibra eder ve derhal asıl sorumluyu ve gerektiğinde Madde 117 uyarınca tahsilat usulünü başlatmış olabilecek yetkili makamları bilgilendirir.
1. Bundan sonra talepte bulunan makamlar olarak anılacak olan hareket ülkesi yetkili makamları, araştırma usulü sırasında ve Madde 116(1)(c)’de belir...
Araştırma usulü. 21.1. Hareket idaresi yetkili makamları, eşyanın varış idaresine sunulması gereken süre sınırından itibaren iki ay içinde rejimin sonlandırıldığına ilişkin kanıtı almadığında, rejimi ibra etmek için gerekli bilgileri elde etmek veya bu mümkün olmaz ise: - gümrük borcunun doğup doğmadığını tespit etmek, - borçluyu belirlemek, - tahsilattan sorumlu yetkili makamları belirlemek amacıyla derhal araştırma usulünü başlatır.
21.2. Yetkili makamlar transit rejiminin sonlandırılmadığına ilişkin bilgileri daha önce alırsa veya sonlandırılmadığından şüphelenirse derhal araştırma usulünü başlatır.
21.3. Rejimin sonlandırılmasına ilişkin kanıtın sahte olduğu ve 21.1.’de belirtilen amaçlara ulaşmak için araştırma usulünün gerekli olduğu anlaşılması halinde de araştırma usulü başlatılır.
Araştırma usulü. Hareket idaresi, transit beyannamesinin tescil tarihinden itibaren iki ay içinde rejimin sonlandırıldığına ilişkin kanıtı almaması halinde, rejimin ibra edilmesi için gerek duyulan bilgileri elde etmek üzere derhal araştırma usulünü başlatır:
Araştırma usulü. Varış idaresi, hareket idaresi tarafından gönderilen “TC 20 - Araştırma Bildirimi” üzerine eşya ve transit beyannamesinin idaresinde sunulup sunulmadığına ilişkin araştırma başlatır. Araştırma sonucu, belgedeki “Kutu IV” doldurulmak suretiyle hareket idaresine bildirilir. Eşya ve transit beyannamesi varış idaresine sunulmuş ve beyannamenin B nüshası hareket idaresine gönderilmekle birlikte B nüshasının hareket idaresine ulaşmaması halinde, A nüshasının fotokopisi belgeye eklenmek ve “Kutu IV” doldurulmak suretiyle belge hareket idaresine gönderilir. Eşya ve transit beyannamesi varış idaresine sunulmuş ve beyannamenin B nüshası hareket idaresine gönderilmemiş olması halinde, B nüshası belgeye eklenmek ve “Kutu IV” doldurulmak suretiyle belge hareket idaresine gönderilir.
Araştırma usulü. 7.1. Varış idaresinden gelen bilgiler ve açıklamalar doğrultusunda rejimin usulüne uygun olarak sonlandırıldığının tespit edilmemesi halinde hareket idaresince 5.1(b)(i) kapsamında asıl sorumlu bilgilendirilir, asıl sorumludan rejimin sonlandırıldığına ilişkin alternatif kanıt sunması istenir ve varış idaresi nezdinde araştırma başlatılır. 7.2.Hareket idaresi, transit beyannamesinin tescil tarihinden itibaren bir ay içinde rejimin sonlandırılmaması veya transit rejiminin sonlandırılmadığından şüphelenmesi veya sonlandırılmadığına ilişkin bilgileri daha önce alması ya da transit rejiminin sonlandırıldığına ilişkin belgenin sahte olduğunun sonradan ortaya çıkması hallerinde rejimin ibra edilmesi için gerek duyulan bilgileri elde etmek üzere varış idaresi nezdinde derhal araştırma usulünü başlatır.
Araştırma usulü. 11.1. Varış idaresi, hareket idaresi tarafından gönderilen Ek 47-2’de yer alan "TC 20 - Araştırma Bildirimi" üzerine eşya ve transit beyannamesinin idaresinde sunulup sunulmadığına ilişkin araştırma başlatır. Araştırma sonucu, belgedeki "Kutu IV" doldurulmak suretiyle hareket idaresine bildirilir. Eşya ve transit beyannamesi varış idaresine sunulmuş ve transit beyanı için kullanılan belgenin iade nüshası hareket idaresine gönderilmekle birlikte bu nüshanın hareket idaresine ulaşmaması halinde, varış idaresinde kalan nüshanın fotokopisi belgeye eklenmek ve "Kutu IV" doldurulmak suretiyle belge hareket idaresine gönderilir. Eşya ve transit beyannamesi varış idaresine sunulmuş ve transit beyanı için kullanılan belgenin iade nüshasının hareket idaresine gönderilmemiş olması halinde, bu nüsha belgeye eklenmek ve "Kutu IV" doldurulmak suretiyle belge hareket idaresine gönderilir. Belgedeki bilgilerin araştırma yapılması için yetersiz olması halinde, talep edilen ek bilgiler için "Kutu II" doldurularak belge hareket idaresine derhal iade edilir.
12.1. Asıl sorumlu, kayıtlarının referans tutarın aşıldığını göstermesi durumunda, bu teminatı kullanarak başka transit işlemi başlatamaz. Bu durumda asıl sorumlu başka bir teminat kullanabilir veya referans tutarının yeniden hesaplanması amacıyla bu tutarın ne kadar aşıldığı veya aşılacağını izin makamına bildirir.
12.2. Asıl sorumlu, talep edildiğinde kontrol amacıyla sunmak üzere, önceki yılın transit beyannamelerinin fotokopilerini ve hareket idaresinin sonlandırılmayan transit işlemleri ile ilgili bildirimlerini ve bu işlemlerle ilgili diğer belgeleri saklar.
12.3. Asıl sorumlu, transit işlemi sonlandırıldığında bu transit işlemi ile ilgili gümrük vergilerinin tutarını serbest bırakır. Bu amaçla varış idaresine alternatif kanıt olarak onaylanmak üzere transit beyannamesi veya transit refakat belgesinin bir fotokopisini sunabilir.