Gelir Vergileri. Her bir taraf, kendi gelirlerinden ve brüt gelirler ya da brüt alacaklara dayalı vergilerden sorumludur.
Gelir Vergileri. Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) bulunmamaktadır. Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) (3.436.666) (2.068.698) (2.427.778) (1.411.875) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (56.420) (52.966) (7.619) 27.054 Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket’in 2013 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Vergi Karşılığı 3.436.666 4.116.670 Peşin Ödenen Vergiler (1.374.364) (3.182.105) Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Şirket’in cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır. 01.01.2013 01.01.2012 KKEG 118.849 121.131 Motorlu Taşıtlar Vergisi - 9.527 Kıdem Tazminatı Karşılığı 122.273 65.844 ÖTV 14.344 14.220 Diğer 59.674 51.527 Kıdem Tazminatı İptali - (3.128) Geçmiş Yıl Zararları - - Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar) 17.183.331 12.138.889 Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır. Şirket’in vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin y...
Gelir Vergileri. Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) bulunmamaktadır. 01.01.2013 01.01.2012 Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) (7.246.662) (4.116.670) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Xxxxxx) (209.284) (23.735)