基金的收益与分配 样本条款
基金的收益与分配. (一) 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
基金的收益与分配. (一) 基金利润的构成
基金的收益与分配. 基金可供分配金额的计算方式 基金可供分配金额是指在基金合并财务报表净利润基础上通过合理调整计算得出的金额，可包括合并净利润和超出合并净利润的其他返还，具体根据中国证券投资基金业协会的相关规定确定。 在可供分配金额计算过程中，应当先将合并财务报表净利润调整为税息折旧及摊销前利 润（EBITDA），并在此基础上综合考虑项目公司持续发展、项目公司偿债能力、经营现金流等因素后确定可供分配金额计算调整项。 将净利润调整为税息折旧及摊销前利润（EBITDA）需加回以下调整项：
基金的收益与分配. (一) 收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则：
1. 本基金的每份基金份额享有同等分配权；
2. 当基金份额净值增长率超过同期标的指数增长率达到1%以上时，本基金可进行收益分配，基金份额净值增长率和标的指数增长率的计算方法参见招募说明书；
3. 在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率；
4. 基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后有可能低于面值；
5. 若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；
6. 本基金收益分配方式为现金分红；
7. 基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；
8. 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
基金的收益与分配. 收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则：
基金的收益与分配. 页码 章节 原《基金合同》 新《基金合同》 51
基金的收益与分配. 收益分配方案无 十一、基金的收益与分配
基金的收益与分配. 收益分配的时间和程序 本基金每个工作日进行收益分配。每个开放日公告前一个开放日每万份基金净收益和 7 日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个 自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益和节假日最后一日的 7 日年 化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和 7 日年化收益率。经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。法律法规另有规定的，从其规定。 本基金每月例行对上月实现的收益进行收益结转(如遇节假日顺延)，每月例行的收益结转不再另行公告。
基金的收益与分配. 基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润中已实现收益。
基金的收益与分配. 139 §13基金的费用与税收. 141 §14基金的会计与审计. 143 §15基金的信息披露. 144 §16侧袋机制. 150 §17风险揭示. 153