应收账款管理风险 样本条款

应收账款管理风险. 标的公司依据与客户业务合作情况以及客户信用级别给予重要客户一定信用额度，授予重要客户的账期一般为 10-20 天左右，授予关键客户的账期为 1 个月左右的时间，平均账期约 1 个月。从近三年应收账款占收入与资产的比例来看，有明显下降的趋势，但是如果大额的应收账款如果不能及时收回，将依旧对公司的对业务运营和财务状况带来不利影响。 应收账款净值（万元） 64,608.04 115,107.15 141,096.86 占总资产比例 5.65% 11.80% 13.44% 占营业收入比例 1.52% 3.39% 4.84%

应收账款管理风险. 截至 2022 年 9 月末，公司应收账款账面价值为 37,884.66 万元，占公司总资产的比例为 21.51%，应收账款占总资产的比重较高。 公司在参考同行业可比上市公司坏账准备计提政策的基础上，结合客户预期信用风险特征、历年销售回款情况等因素，制定了应收账款坏账准备计提政策，且公司应收账款主要来源于政府、运营商和规模较大、信用较好的大客户，但随着公司规模的发展，应收账款将可能持续增加。若宏观经济因素等造成公司客户财务及资金状况恶化，将增加公司应收账款的回收难度，公司或将面临部分应收账款无法收回的风险，从而对公司的现金流、资金周转等产生不利影响。

应收账款管理风险. 报告期内，随着公司业务规模扩大，应收账款余额随之增长。公司主要客户为大型家电企业，经营情况良好、信用风险较低，发生大额坏账的可能性较小。此外，公司已制定并严格执行应收账款管理制度，报告期内公司应收账款回收情况良好。但不排除公司客户经营情况出现重大不利变化，或公司应收账款管理执行不当，导致公司应收账款无法收回，从而对公司生产经营和经营业绩造成不利影响。

应收账款管理风险. 发行人依据与客户业务合作情况以及客户信用级别给予客户一定信用额度，信用期限主要为30-90天，报告期发行人应收账款相关指标如下表所示。 期末余额（万元） 712,197.66 490,457.53 342,674.79 191,157.98 当期营业收入（万 元） 1,900,447.44 1,849,776.66 1,953,895.73 910,176.43 占营业收入的比重 37.48% 26.51% 17.54% 21.00% 应收账款周转率（次 /年） 4.21 4.43 7.32 5.92 注：应收账款周转率2016年1-9月数据为年化数据 报告期内，由于业务规模及销售收入快速增长，发行人应收账款净额也相应增加。发行人制定了严格的客户信用额度管理制度，对客户信用额度评审、信用额度使用、货款结算等事项进行了详细规定，并由专人实行动态监管，报告期内未发生重大坏账损失，但如公司未能继续保持对应收账款的良好管理，则可能将面临坏账损失风险，对公司业绩造成不良影响。