Cenné papíry k obchodování. Cenné papíry zařazené v portfoliu k obchodování jsou cenné papíry (akcie, dluhopisy, pokladniční poukázky, směnky a podílové listy) nabyté Bankou za účelem tvorby zisku z pohybů cen v krátkodobém časovém horizontu. Po prvotním zaúčtování jsou tyto cenné papíry zachyceny a dále vykazovány v reálné hodnotě, která odpovídá ceně, za níž jsou cenné papíry obchodovány na burzách a popřípadě jiných veřejných trzích cenných papírů. Nerealizované zisky a ztráty z přecenění cenných papírů na reálnou hodnotu, stejně jako realizované zisky a ztráty, jsou zachyceny ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce Čistý zisk/ztráta z finančních operací. Všechny smlouvy o nákupu a prodeji cenných papírů k obchodování s termínem vypořádání stanoveným platnými zákony nebo zvyklostmi daného trhu (nákup a prodej s obvyklým termínem vypořádání) jsou vedené jako spotové transakce. Transakce nesplňující podmínku obvyklého vypořádání jsou vykázány jako finanční deriváty. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry s fixními či určitelnými platbami a pevnou splatností, které Banka zamýšlí a zároveň je schopna držet do jejich splatnosti. Cenné papíry držené do splatnosti jsou oceňovány naběhlou hodnotou s použitím efektivní úrokové míry. Banka posuzuje pravidelně, zda došlo ke snížení hodnoty cenných papírů držených v portfoliu do splatnosti. U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty, jestliže je jeho účetní hodnota vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, jež je rovna současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných s použitím původní efektivní úrokové sazby daného finančního nástroje. Výše ztráty ze snížení hodnoty aktiv nepřeceňovaných na reálnou hodnotu je rovna rozdílu mezi účetní hodnotou aktiva a jeho realizovatelnou hodnotou. V případě, že došlo ke snížení hodnoty aktiv, vytváří Banka opravné položky, které jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce Tvorba opravných položek k cenným papírům. Cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování jsou cenné papíry získané za poskytnutí peněz, zboží nebo služeb přímo dlužníkovi. Cenné papíry pořízené v primárních emisích jsou oceňovány stejným způsobem jako cenné papíry držené do splatnosti. Tyto cenné papíry jsou v rozvaze vykazovány společně s pohledávkami za bankami nebo za klienty.
Cenné papíry k obchodování. Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou 6,116 6,029 2,470 2,472 Dluhopisy s proměnlivou úrokovou sazbou 472 471 348 348 Směnky 149 149 0 0 Pokladniční poukázky 2,886 2,886 22,716 22,715 Dluhopisy celkem 9,623 9,535 25,534 25,535 Celkem papíry k obchodování 9,642 9,554 25,674 25,689 V portfoliu k obchodování jsou zahrnuty pokladniční poukázky emitované Ministerstvem Financí České republiky a Českou konsolidační agenturou v hodnotě 2,651 mil. Kč (2003 - 22,411 mil. Kč) a slovenské státní pokladniční poukázky v hodnotě 235 mil. Kč (2003 - 305 mil. Kč). K 31. prosinci 2004 jsou v portfoliu k obchodování cenné papíry v reálné hodnotě 6,607 mil. Kč (2003 - 2,958 mil. Kč), které jsou veřejně obchodované na burzách cenných papírů, a cenné papíry v reálné hodnotě 3,035 mil. Kč (2003 - 22,716 mil. Kč), které nejsou veřejně obchodované na burze cenných papírů (jsou obchodovány na mezibankovním trhu). Akcie a podílové listy zahrnují v reálné hodnotě: 2004 mil. Kč 2003 mil. Kč Celkem akcie a podílové listy k obchodování 19 140 Akcie a podílové listy k obchodování zahrnují v reálné hodnotě dle emitenta cenného papíru: Akcie a podílové listy k obchodování vydané 2004 mil. Kč 2003 mil. Kč - finančními institucemi v zahraničí 7 0 - ostatními subjekty v České republice 12 140 Celkem akcie a podílové listy k obchodování 19 140 Dluhopisy zahrnují v reálné hodnotě: 2004 mil. Kč 2003 mil. Kč Dluhopisy s proměnlivou úrokovou sazbou - česká koruna 472 348 Celkem dluhopisy s proměnlivou úrokovou sazbou 472 348 Dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou (včetně směnek a pokladničních poukázek) - česká koruna 5,959 24,751 - ostatní měny 3,192 435 Celkem dluhopisy s pevnou úrokovou sazbou 9,151 25,186 Celkem dluhopisy 9,623 25,534 Dluhopisy k obchodování zahrnují v reálné hodnotě dle emitenta cenného papíru: Dluhopisy k obchodování vydané 2004 mil. Kč 2003 mil. Kč - státními institucemi v České republice 5,061 23,995 - státními institucemi v zahraničí 3,149 435 - finančními institucemi v České republice 0 133 - finančními institucemi v zahraničí 353 306 - ostatními subjekty v České republice 690 629 - ostatními subjekty v zahraničí 370 36
Cenné papíry k obchodování. Patria je oprávněna jednostranně měnit seznam Cenných papírů, které je možno obchodovat za použití Úvěru.