Finanční investice. Realizovatelná finanční Účetní hodnota Nákupy Prodeje Změna Ostatní Účetní hodnota aktiva v reálné hodnotě 31.12.2013 reálné hodnoty 30.6.2014 Akcie 50 479 50 479 Jiné majetkové podíly 39 468 39 468 Ostatní realizovatelná FA 296 252 296 252 Ostatní finanční aktiva Účetní hodnota Přírůstky Úbytky Znehodnocení Ostatní Účetní hodnota 31.12.2013 30.6.2014 Půjčky a úvěry 169 758 32 341 -300 201 799 Držená do splatnosti 0 Ostatní finanční aktiva 0 0 Všechny půjčky podniků ve skupině, související opravné položky a podíly podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny.
Finanční investice. Investice jsou klasifikovány do následujících kategorií: cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům, půjčky a pohledávky, investice držené do splatnosti a realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace záleží na účelu, pro který byly investice pořízeny. Vedení stanoví příslušnou klasifikaci investic při jejich výchozím zachycení a toto zařazení ke každému datu vykázání přehodnocuje. Změny reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů se účtují do vlastního kapitálu.
Finanční investice. Podíly na podnicích ve skupině 250.500.555 215.346
Finanční investice. Majetek jako investiční příležitost jsou i majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem. Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Fondem, v níž Fond může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti. Majetkovou účastí s rozhodujícím vlivem je investice v dceřiné společnosti, kdy Fond přímo nebo nepřímo vlastní více než 50 % hlasovacích práv nebo je schopen vykonávat nad společností kontrolu jiným způsobem. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny reálnou hodnotou podle IAS 39. Majetkové účasti se přeceňují vždy k datu rozvahy. Rozdíl z přecenění je účtován do výsledku hospodaření toho období, ve kterém je rozpoznán. Ve výkaze o úplném výsledku uveden v rámci položky Zisk (ztráta) z přecenění majetku. Za cenu obvyklou lze považovat cenu tržní, tak jak je definována mezinárodními oceňovacími standardy. Tržní hodnota je odhadem finanční částky a je definována v souladu s Evropským sdružením odhadců TEGOVA (The European Group of Valuers) a s mezinárodním oceňovacím standardem, který zpracoval mezinárodní výbor pro standardy oceňování IVSC (International Valuation Standards Committee) jako „odhadovaná částka, za kterou by měly být majetky k datu ocenění směněny v transakci bez osobních vlivů mezi dobrovolně kupujícím a dobrovolně prodávajícím po patřičném průzkumu trhu, na němž účastníci jednají informovaně, rozvážně a bez nátlaku“. Pro stanovení hodnoty majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem je použita kombinace následujících elementárních oceňovacích metod a přístupů: • Metody výnosové • Metody porovnání • Metody zjištění věcné hodnoty - majetkové • Metody účetní hodnoty • Metody likvidační • Aplikace metod (porovnání několika oceňovacích metod).
Finanční investice. Přehled o finančních investicích. Realizovatelná finanční Účetní hodnota Nákupy Prodeje Změna Ostatní Účetní hodnota aktiva v reálné hodnotě 31.12.2019 reálné hodnoty 30.06.2020 Akcie 85 941 0 -7 969 -7 037 0 70 935 Jiné majetkové podíly 11 659 0 0 0 4 962 16 621 Ostatní realizovatelná FA 408 099 0 0 0 -4 962 403 137 Ostatní finanční aktiva Účetní hodnota Nákupy Prodeje Změna Ostatní Účetní hodnota s amortizací 31.12.2019 reálné hodnoty 30.06.2020 Poskytnuté úvěry a pohledávky 495 114 63 157 -14 856 0 -15 831 527 584 FI držené do splatnosti 0 0 0 0 0 0 Všechny půjčky podniků ve skupině, související opravné položky a podíly podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny. Významnou položku poskytnutých úvěrů a pohledávek představují dlouhodobé úvěry poskytnuté společnosti G1 Krailling Real Estate GmbH. K těmto úvěrům není tvořena žádná opravná položka i přes to, že příjmy dané společnosti za rok 2020 jsou ve srovnání s výší dané pohledávky marginální. Důvodem je skutečnost, že společnost TOMA je prostřednictvím svého dceřiného podniku 30 % společníkem dané společnosti a společnost disponuje dostatečným množstvím jiných aktiv, která by v případě potřeby mohla být prodána. Ke změně reálné hodnoty u Ostatních realizovaných FA došlo primárně na základě navýšení ocenění držených podílových listů OPF.
Finanční investice. Podíly na podnicích ve skupině 927.671.360,00 000.000.000
Finanční investice. Majetek jako investiční příležitost jsou i majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem. Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Fondem, v níž Fond může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti. Majetkovou účastí s rozhodujícím vlivem je investice v dceřiné společnosti, kdy Fond přímo nebo nepřímo vlastní více než 50 % hlasovacích práv nebo je schopen vykonávat nad společností kontrolu jiným způsobem. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny reálnou hodnotou podle IAS
Finanční investice. Dne 1.1.2018 v důsledku fúze sloučením přešlo na Fond, jakožto společnost nástupnickou, jmění společností HIRNEOLA, a.s., a HOLDCO, a.s., jmenovitě podíly na společnostech Technimat s.r.o., HITOS s.r.o. a PRAGORENT s.r.o. Vývoj hodnoty těchto podílů představuje následující tabulka. Přehled rozhodujícího vlivu: datum pořízení IČO název společnosti velikost podílu [%] Cena pořízení oceňovací rozdíl cena celkem 1.1.2018 24705136 PRAGORENT s.r.o. 100 % 16 700 -600 16 100 1.1.2018 48268127 TECHNIMAT s.r.o. 100 % 122 800 7 500 130 300 1.1.2018 24705187 HITOS s.r.o. 100 % 106 -16 90
Finanční investice. V rámci PZ 2025 nejsou kalkulovány žádné potřeby charakteru finančních investic (akvi- zic). Záměr realizace finančních investic by vždy měl podléhat posouzení (z pohledu pro- veditelnosti a očekávané efektivity) a projednání představenstvem a dozorčí radou SVS, během svého života mají být finanční akvizice průběžně hodnoceny s cílem přijmout po- třebná opatření k zajištění požadovaných parametrů investice.
Finanční investice. V průběhu účetního období se Xxxxxx stal spoluvlastníkem Vodohospodářské společnosti Benešov a.s. - nakoupil 50 ks akcií této společnosti za kupní cenu 85 500 000 Kč.