Common use of Informace O Podílovém Fondu Clause in Contracts

Informace O Podílovém Fondu. 1. Název Podílového fondu je Prvý realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondem. 2. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelností. 4. Povolení k vytvoření otevřeného podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") č. UDK-056/2006 / KISS ze dne 30.10.2006, které nabylo právní moci dne 2.11.2006. Podílový fond byl vytvořen na dobu neurčitou.

Informace O Podílovém Fondu. 1. Název Podílového fondu je Prvý realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondemfondu. 2. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelnostídluhopisový podílový fond. 43. Povolení k vytvoření otevřeného podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") č. UDK-056/2006 / KISS ze dne 30.10.2006, které nabylo právní moci dne 2.11.2006. Podílový fond byl vytvořen na dobu neurčitou.

Informace O Podílovém Fondu. 11.1. Název Podílového podílového fondu je Prvý Korunový realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a má formu otevřeného podílového fondu. Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí a patří do této kategorie fondů. Podílový fond je podřízeným fondem řídícího fondu s názvem Prvý realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Řídící fond") a proto je řídícím fondem85% a více majetku v Podílovém fondu investovaných do podílových listů Řídícího fondu spravovaného společností IAD Investments, správ. spol., a.s., Malý trh 2/A, 811 08 Bratislava, IČ: 17 330 254. 2. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelností. 41.2. Povolení k vytvoření otevřeného podílového Podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") č. UDK-056/2006 / KISS ODT- 9906/2016-3 ze dne 30.10.200631.10.2016, které nabylo právní moci dne 2.11.200622.11.2016. Podílový fond byl vytvořen dne 17.01.2017 na dobu neurčitou. 1.3. Statut Podílového fondu je součástí tohoto prodejního prospektu (v celém textu jen jako „Statut"). 1.4. Stručné údaje o daňových předpisech, které se vztahují na Podílový fond 1.4.1 Na majetek Podílového fondu se vztahují ustanovení zákona č. 595/2003 Sb. o dani z příjmů ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o dani z příjmů") a ustanovení konkrétních mezinárodních smluv o zamezení dvojího zdanění. 1.4.2 Předmětem daně z příjmů fyzických a právnických osob jsou i příjmy z podílových listů dosažené z jejich vyplacení (vrácení). Daň je vybírána srážkou, přičemž plátcem daně je Správcovská společnost. Správcovská společnost však neprovede srážku daně, pokud příjemcem výnosu z vyplacení podílového listu je podílový fond, penzijní fond, doplňkový penzijní fond, obchodník s cennými papíry nebo zahraniční obchodník s cennými papíry držící podílové listy svým jménem pro své klienty v rámci poskytování investiční služby na území Slovenské republiky prostřednictvím své pobočky nebo bez zřízení pobočky. Daňový režim investorů, kteří nejsou daňovými rezidenty Slovenské republiky, se řídí především ustanoveními smlouvy o zamezení dvojího zdanění uzavřené mezi Slovenskou republikou a jejich rezidenční zemí. Zdanění příjmů z investic do Podílového fondu se může měnit v souvislosti s legislativními změnami v oblasti daně z příjmů. 1.4.3 Výnosy z majetku v Podílovém fondu ve výši výnosů z cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a vkladových účtů za příslušný kalendářní rok včetně výnosů podle bodu 2. Článku E. Statutu Správcovská společnost průběžně při každém oceňování zahrnuje do čisté hodnoty majetku v Podílovém fondu, to znamená i do aktuální ceny již vydaných podílových listů. 1.4.4 Popis daňových dopadů investování majetku v Podílovém fondu do podílových listů Řídícího fondu je uveden v článku E. bod 6 statutu Podílového fondu. 1.5. Účetní závěrky se sestavují k 30.06. a 31.12. příslušného kalendářního roku. Průběžná účetní závěrka bez poznámek se sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí. 1.6. Audit roční účetní závěrky Podílového fondu provádí KPMG Slovensko spol. s r.o., Xxxxxxxxx nábrežie 10, 811 02 Bratislava, IČ: 31 348 238, zapsaná v Obchodním rejstříku Okresního soudu Bratislava I, oddíl Sro, vložka č. 4864/B, evidenční číslo licence auditora: 96. a) svědčí o porušení povinností správcovské společnosti stanovených zákony a jinými obecně závaznými právními předpisy, b) může ovlivnit řádný výkon činnosti správcovské společnosti nebo c) může vést k odmítnutí ověření roční účetní závěrky nebo k vyslovení výhrady. 1.7. Údaje o podílových listech a postupu při zrušení Podílového fondu 1.7.1 Údaje o podílových listech, zejména práva spojená s podílovým listem, podoba podílového listu a forma podílového listu jsou uvedeny v bodě 1. až 2. článku G. Statutu, způsob evidence podílových listů je uveden v bodu 5. článku X. Xxxxxxx. 1.7.2 Ke zrušení Podílového fondu může dojít pouze na základě rozhodnutí NBS o odebrání povolení na vytvoření podílového fondu, na základě předchozího souhlasu NBS podle § 163 odst. 1 písm. l) zákona č. 203/2011 Z. z. o kolektivním investování ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon"). Podílníci Podílového fondu mají v případě jeho zrušení nárok na vyplacení svého podílu na majetku Podílového fondu do šesti měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí NBS, v odůvodněných případech ve smyslu Zákona může být tato lhůta prodloužena nejvýše o dvanáct měsíců. 1.8. Způsob a podmínky vydávání podílových listů jsou uvedeny v bodě 7. až 13. článku G. Statutu. 1.9. Způsob a podmínky vyplacení podílových listů jsou uvedeny v bodě 14. až 20. článku G. Statutu. Okolnosti, za kterých může být pozastaveno právo na vyplacení (redemace) podílových listů jsou uvedeny v bodě 22. až 23. článku G. Statutu. Přestup mezi podílovými fondy podle bodu 20. článku G. Statutu umožňuje Správcovská společnost podílníkovi na základě žádosti prostřednictvím formuláře Žádost o vyplacení podílových listů, které má písemnou nebo elektronickou formu. Žádost je pokynem na vyplacení požadovaného počtu podílových listů jednoho podílového fondu, přičemž způsob a podmínky vyplacení se řídí přiměřeně body 14. až 17. článku X. Xxxxxxx a zároveň pokynem na vydání podílových listů požadovaného podílového fondu, přičemž způsob a podmínky vydání se řídí přiměřeně body 7. až Pravidelné vyplácení podílových listů Podílového fondu podle bodu 19. článku G. Statutu umožňuje Správcovská společnost podílníkovi na základě žádosti vždy k datu uvedenému v této žádosti prostřednictvím formuláře Žádost o poskytnutí služeb, které má písemnou nebo elektronickou formu. Způsob a podmínky vyplacení se řídí přiměřeně body 14. až 17. článku G. Statutu. Úplným vyplacením všech podílových listů Podílového fondu tato žádost zaniká. 1.10. Popis pravidel pro výpočet a použití výnosů je uveden v bodě 2. článku E. Statutu. 1.11. Popis investičních cílů s majetkem v Podílovém fondu včetně finančních cílů, investiční politiky, případná omezení investiční politiky, údaje o postupech, nástrojích a úvěrech, které lze využít při správě majetku v Podílovém fondu jsou uvedeny v článku D. Statutu. 1.11.1 Podílový fond investuje do finančních derivátů za účelem zajištění majetku Podílového fondu proti měnovému riziku. 1.11.2 Při podkladových investicích Podílového fondu se nezohledňují kritériá EU pro environmentálně udržitelné hospodárske činnosti, co znamená, že Správcovská společnosť ve smyslu čl. 4 ods. 1 písm. b) nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací o udržitelnosti v odvětví finančních služeb (dále jen “Nařízení o udržitelnosti”) zatím nezohledňuje nepříznivé vlyvy svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti, představující environmentální nebo sociální udalost, příp. stav nebo udalost, příp. stav v oblasti řízení a správy, které by mohli mít skutečný nebo potenciální zásadní negatívní vlyv na hodnotu investicí. Správcovská společnost zamýšlí zohledňovat nepříznivé vlivy svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti v souladu s čl. 1 ods. 2 písm. b) a čl. 6 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o stanovení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088 a čl. 4 ods. 1 písm. a), čl. 5 ods. 1, čl. 6 ods. 1, ods. 3 Nařízení o udržitelnosti, přičemž Správcovská společnost sladí pravidla obezřetnostního podnikání zejména politiku řízení investic, řízení rizik, střetu zájmů a politiku odměňování s nově zavedenými politikami udržitelnosti ve smyslu Nařízení o udržitelnosti. 1.11.3 Identita primárního brokera je uvedena v článku 3. vnitřního předpisu správcovské společnosti Strategie provádění a předávání příkazů, který je zpřístupněn v sídle Správcovské společnosti a na jejím webovém sídle xxx.xxx.xx/xx. 1.11.4 Popis postupů, kterými lze změnit investiční strategii a investiční politiku Podílového fondu 1.11.5 Výnosy z investice do Podílového fondu dosažené v minulosti nejsou zárukou budoucích výnosů. S investicí do podílových fondů je spojena různá míra rizika, která závisí na konkrétní investiční politiky a strategie Podílového fondu. Hodnota investice do Podílového fondu jakož i výnos z ní může stoupat nebo klesat a podílník nemusí dostat zpět celou investovanou částku. Cíl investiční politiky se i přes vynaložení odborné péče nemusí podařit dosáhnout. Správcovská společnost žádným způsobem negarantuje dosažení cíle investiční politiky. 1.12. Pravidla pro oceňování majetku v Podílovém fondu jsou uvedeny v článku F. Statutu.

Informace O Podílovém Fondu. 11.1. Název Podílového podílového fondu je Prvý realitný fondGlobal Index, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální standardní podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a fond, který má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondem. 2. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3fondu. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelnostíakciový podílový fond. 41.2. Povolení k vytvoření otevřeného podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") Úřadu pro finanční trh č. UDK-056/2006 / UFT- 001/2000/KISS ze dne 30.10.200624.11.2000, které nabylo právní moci dne 2.11.200607.12.2000 (funkce Úřadu pro finanční trh přebrala od 01.01.2006 Národná banka Slovenska dále jen „NBS"). Podílový fond byl vytvořen dne 14.02.2001 na dobu neurčitou. Podílový fond byl převeden do správy Správcovské společnosti dne 29.10.2014 na základě rozhodnutí č. ODT-9113-2/2014-1 ze dne 16.10.2014, které nabylo právní moci dne 17.10.2014. 1.3. Statut Podílového fondu je součástí tohoto prodejního prospektu (v celém textu jen jako „Statut"). 1.4. Stručné údaje o daňových předpisech, které se vztahují na Podílový fond 1.4.1. Na majetek Podílového fondu se vztahují ustanovení zákona č. 595/2003 Sb. o dani z příjmů ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o dani z příjmů") a ustanovení konkrétních mezinárodních smluv o zamezení dvojího zdanění. 1.4.2. Předmětem daně z příjmů fyzických a právnických osob jsou i příjmy z podílových listů dosažené z jejich vyplacení (vrácení). Daň je vybírána srážkou, přičemž plátcem daně je Správcovská společnost. Správcovská společnost však neprovede srážku daně, pokud příjemcem výnosu z vyplacení podílového listu je podílový fond, penzijní fond, doplňkový penzijní fond, obchodník s cennými papíry nebo zahraniční obchodník s cennými papíry držící podílové listy svým jménem pro své klienty v rámci poskytování investiční služby na území Slovenské republiky prostřednictvím své pobočky nebo bez zřízení pobočky. Daňový režim investorů, kteří nejsou daňovými rezidenty Slovenské republiky, se řídí především ustanoveními smlouvy o zamezení dvojího zdanění uzavřené mezi Slovenskou republikou a jejich rezidenční krajinou. Zdanění příjmů z investování do Podílového fondu se může měnit v souvislosti s legislativními změnami v oblasti daně z příjmů. 1.4.3. Výnosy z majetku v Podílovém fondu ve výši výnosů z cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a vkladových účtů za příslušný kalendářní rok včetně výnosů podle bodu 2. Článku E. Statutu Správcovská společnost průběžně při každém oceňování zahrnuje do čisté hodnoty majetku v Podílovém fondu, to znamená i do aktuální ceny již vydaných podílových listů. 1.5. Účetní závěrky se sestavují k 30.06. a 31.12. příslušného kalendářního roku. Průběžná účetní závěrka bez poznámek se sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí. 1.6. Audit roční účetní závěrky Podílového fondu provádí KPMG Slovensko spol. s r.o., Xxxxxxxxx nábrežie 10, 811 02 Bratislava, IČ: 31 348 238, zapsaná v Obchodním rejstříku Okresního soudu Bratislava I, oddíl Sro, vložka č. 4864/B, evidenční číslo licence auditora: 96. 1.7. Údaje o podílových listech a postupu při zrušení Podílového fondu 1.7.1. Údaje o podílových listech, zejména práva spojená s podílovým listem, podoba podílového listu a forma podílového listu jsou uvedeny v bodě 1. až 2. článku G. Statutu, způsob evidence podílových listů je uveden v bodu 5. článku X. Xxxxxxx. 1.7.2. Ke zrušení Podílového fondu může dojít pouze na základě rozhodnutí NBS o odebrání povolení na vytvoření podílového fondu, na základě předchozího souhlasu NBS podle § 163 odst. 1 písm. l) zákona č. 203/2011 Z. z. o kolektivním investování ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon"). Podílníci Podílového fondu mají v případě jeho zrušení nárok na vyplacení svého podílu na majetku Podílového fondu do šesti měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí NBS, v odůvodněných případech ve smyslu Zákona může být tato lhůta prodloužena nejvýše o dvanáct měsíců. 1.8. Způsob a podmínky vydávání podílových listů jsou uvedeny v bodě 7. až 13. článku G. Statutu. 1.9. Způsob a podmínky vyplacení podílových listů jsou uvedeny v bodě 14. až 20. článku G. Statutu. Okolnosti, za kterých může být pozastaveno právo na vyplacení (redemace) podílových listů jsou uvedeny v bodě 22. až 23. článku G. Statutu. Přestup mezi podílovými fondy podle bodu 20. článku G. Statutu umožňuje Správcovská společnost podílníkovi na základě žádosti prostřednictvím formuláře Žádost o vyplacení podílových listů, které má písemnou nebo elektronickou formu. Žádost je pokynem na vyplacení požadovaného počtu podílových listů jednoho podílového fondu, přičemž způsob a podmínky vyplacení se řídí přiměřeně body 14. až 17. článku X. Xxxxxxx a zároveň pokynem na vydání podílových listů požadovaného podílového fondu, přičemž způsob a podmínky vydání se řídí přiměřeně body 7. až Pravidelné vyplácení podílových listů Podílového fondu podle bodu 19. článku G. Statutu umožňuje Správcovská společnost podílníkovi na základě žádosti vždy k datu uvedenému v této žádosti prostřednictvím formuláře Žádost o poskytnutí služeb, které má písemnou nebo elektronickou formu. Způsob a podmínky vyplacení se řídí přiměřeně body 14. až 17. článku G. Statutu. Úplným vyplacením všech podílových listů Podílového fondu tato žádost zaniká. 1.10. Popis pravidel pro výpočet a použití výnosů je uveden v bodě 2. článku E. Statutu. 1.11. Popis investičních cílů s majetkem v Podílovém fondu včetně finančních cílů, investiční politiky, případná omezení investiční politiky, údaje o postupech, nástrojích a úvěrech, které lze využít při správě majetku v Podílovém fondu jsou uvedeny v článku D. Statutu. 1.11.1 Podílový fond investuje do finančních derivátů za účelem zajištění majetku Podílového fondu proti akciovému, úrokovému a měnovému riziku a za účelem dosažení dodatečného výnosu portfolia. 1.11.2 Při podkladových investicích Podílového fondu se nezohledňují kritériá EU pro environmentálně udržitelné hospodárske činnosti, co znamená, že Správcovská společnosť ve smyslu čl. 4 ods. 1 písm. b) nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací o udržitelnosti v odvětví finančních služeb (dále jen “Nařízení o udržitelnosti”) zatím nezohledňuje nepříznivé vlyvy svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti, představující environmentální nebo sociální udalost, příp. stav nebo udalost, příp. stav v oblasti řízení a správy, které by mohli mít skutečný nebo potenciální zásadní negatívní vlyv na hodnotu investicí. Správcovská společnost zamýšlí zohledňovat nepříznivé vlivy svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti v souladu s čl. 1 ods. 2 písm. b) a čl. 6 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o stanovení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088 a čl. 4 ods. 1 písm. a), čl. 5 ods. 1, čl. 6 ods. 1, ods. 3 Nařízení o udržitelnosti, přičemž Správcovská společnost sladí pravidla obezřetnostního podnikání zejména politiku řízení investic, řízení rizik, střetu zájmů a politiku odměňování s nově zavedenými politikami udržitelnosti ve smyslu Nařízení o udržitelnosti. 1.11.3 Výnosy z investice do Podílového fondu dosažené v minulosti nejsou zárukou budoucích výnosů. S investicí do podílových fondů je spojena různá míra rizika, která závisí na konkrétní investiční politice a strategii Podílového fondu. Hodnota investice do Podílového fondu jakož i výnos z ní může stoupat nebo klesat a podílník nemusí dostat zpět celou investovanou částku. Cíl investiční politiky se i přes vynaložení odborné péče nemusí podařit dosáhnout. Správcovská společnost žádným způsobem negarantuje dosažení cíle investiční politiky. 1.12. Pravidla pro oceňování majetku v Podílovém fondu jsou uvedeny v článku F. Statutu.

Informace O Podílovém Fondu. 11.1. Název Podílového podílového fondu je Prvý realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a fondy, má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondem. 2. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelnostínemovitostí. 41.2. Povolení k vytvoření otevřeného podílového Podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") ). č. UDK-056/2006 / KISS ze dne 30.10.2006, které nabylo právní moci dne 2.11.200602.11.2006. Podílový fond byl vytvořen dne 20.11.2006 na dobu neurčitou. 1.3. Statut Podílového fondu je součástí tohoto prodejního prospektu (v celém textu jen jako „Statut"). Distribuce podílových listů v Slovenské republice: statut Podílového fondu, roční zprávy o hospodaření a pololetní zprávy o hospodaření lze získat v sídle IAD Investments, správ. spol., a.s. (v celém textu jen jako 1.4. Stručné údaje o daňových předpisech, které se vztahují na Podílový fond 1.4.1 Na majetek Podílového fondu se vztahují ustanovení zákona č. 595/2003 Sb. o dani z příjmů ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o dani z příjmů") a ustanovení konkrétních mezinárodních smluv o zamezení dvojího zdanění. 1.4.2 Předmětem daně z příjmů fyzických a právnických osob jsou i příjmy z podílových listů dosažené z jejich vyplacení (vrácení). Daň je vybírána srážkou, přičemž plátcem daně je Správcovská společnost. Správcovská společnost však neprovede srážku daně, pokud příjemcem výnosu z vyplacení podílového listu je podílový fond, penzijní fond, doplňkový penzijní fond, obchodník s cennými papíry nebo zahraniční obchodník s cennými papíry držící podílové listy svým jménem pro své klienty v rámci poskytování investiční služby na území Slovenské republiky prostřednictvím své pobočky nebo bez zřízení pobočky. Daňový režim investorů, kteří nejsou daňovými rezidenty Slovenské republiky, se řídí především ustanoveními smlouvy o zamezení dvojího zdanění uzavřené mezi Slovenskou republikou a jejich rezidenční krajinou. Zdanění příjmů z investování do Podílového fondu se může měnit v souvislosti s legislativními změnami v oblasti daně z příjmů. 1.4.3 Výnosy z majetku v Podílovém fondu ve výši výnosů z cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a vkladových účtů za příslušný kalendářní rok včetně výnosů podle bodu 2. Článku E. Statutu Správcovská společnost průběžně při každém oceňování zahrnuje do čisté hodnoty majetku v Podílovém fondu, to znamená i do aktuální ceny již vydaných podílových listů. 1.5. Účetní závěrky se sestavují k 30.06. a 31.12. příslušného kalendářního roku. Průběžná účetní závěrka bez poznámek se sestavuje k poslednímu dni kalendářního čtvrtletí. 1.6. Audit roční účetní závěrky Podílového fondu provádí KPMG Slovensko spol. s r.o., Xxxxxxxxx nábrežie 10, 811 02 Bratislava, IČ: 31 348 238, zapsaná v Obchodním rejstříku Okresního soudu Bratislava I, oddíl Sro, vložka č. 4864/B, evidenční číslo licence auditora: 96. a) svědčí o porušení povinností správcovské společnosti stanovených zákony a jinými obecně závaznými právními předpisy, b) může ovlivnit řádný výkon činnosti správcovské společnosti nebo c) může vést k odmítnutí ověření roční účetní závěrky nebo k vyslovení výhrady. 1.7. Údaje o podílových listech a postupu při zrušení Podílového fondu 1.7.1 Údaje o podílových listech, zejména práva spojená s podílovým listem, podoba podílového listu a forma podílového listu jsou uvedeny v bodě 1. až 2. článku G. Statutu, způsob evidence podílových listů je uveden v bodu 5. článku X. Xxxxxxx. 1.7.2 Ke zrušení Podílového fondu může dojít pouze na základě rozhodnutí NBS o odebrání povolení na vytvoření podílového fondu, na základě předchozího souhlasu NBS podle § 163 odst. 1 písm. l) zákona č. 203/2011 Z. z. o kolektivním investování ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon"). Podílníci Podílového fondu mají v případě jeho zrušení nárok na vyplacení svého podílu na majetku Podílového fondu do šesti měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí NBS, v odůvodněných případech ve smyslu Zákona může být tato lhůta prodloužena nejvýše o dvanáct měsíců. 1.8. Způsob a podmínky vydávání podílových listů jsou uvedeny v bodě 7. až 13., 21. článku X. Xxxxxxx. 1.9. Způsob a podmínky vyplacení podílových listů jsou uvedeny v bodě 14. až 20., 21. článku G. Statutu. Okolnosti, za kterých může být pozastaveno právo na vyplacení (redemace) podílových listů jsou uvedeny v bodě 22. až 23. článku G. Statutu.

Informace O Podílovém Fondu. 1. Název Podílového fondu je Prvý Korunový realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý Korunový realitný fond " nebo „PRFKRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondem. 2. Speciální podílový Název řídícho fondu je První realitní fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Řídící fond"). Řídící fond je podílovým fondembyl vytvořen v roce 2009 na dobu neurčitou. 3. Podílový fond a Řídící fond jsou podílovými fondy, který nesplňuje které nesplňují požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 34. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální je Podílový fond nehnutelnostíspeciálním fondem nemovitostí. 45. Povolení k vytvoření otevřeného podílového veřejného speciálního fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") č. UDK-056/2006 / KISS ODT-9906/2016-3 ze dne 30.10.200631.10.2016, které nabylo právní moci dne 2.11.200622.11.2016. Podílový fond byl vytvořen na dobu neurčitou.

Informace O Podílovém Fondu. 1. Název Podílového fondu je Prvý realitný fondKD RUSSIA, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „"Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond "KD RUSSIA" nebo „PRF"RUS". Podílový fond je vytvořen jako speciální standardní podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a fond, který má formu otevřeného podílového fondu a je řídícím fondemfondu. 2. Speciální podílový Podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje splňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonůprávních, jiných právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů podniků kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném znění. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelnostísmíšený podílový fond. 4. Povolení k vytvoření otevřeného podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") Úřadu pro finanční trh č. UDK-056/2006 / GRUFT- 136/2005/KISS ze dne 30.10.200603.11.2005, které nabylo právní moci dne 2.11.20068.11.2005 (funkce Úřadu pro finanční trh přebrala od 1.1.2006 Národná banka Slovenska dále jen „NBS"). Podílový fond byl vytvořen na dobu neurčitou.

Informace O Podílovém Fondu. 11.1. Název Podílového podílového fondu je Prvý realitný fond, o.p.f., IAD Investments, správ. spol., a.s. (dále jen „Podílový fond"). Zkrácená verze názvu Podílového fondu je „Prvý realitný fond " nebo „PRF". Podílový fond je vytvořen jako speciální podílový fond nemovitostí. Podílový fond patří mezi veřejné speciální podílové fondy a má formu otevřeného podílového fondu. Z hlediska kategorie podílového fondu a je řídícím fondem. 2jde o speciální fond nemovitostí. Speciální podílový fond je podílovým fondem, který nesplňuje požadavky Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/65 / ES ze dne 13. července 2009 o koordinaci zákonů, právních předpisů a správních předpisů týkajících se subjektů kolektivního investování do převoditelných cenných papírů (PKIPCP) v platném zněnípapírů. 3. Z hlediska kategorie podílového fondu jde o speciální fond nehnutelností. 41.2. Povolení k vytvoření otevřeného podílového Podílového fondu bylo uděleno rozhodnutím Národní banky Slovenska (dále jen „NBS") ). č. UDK-056/2006 / KISS ze dne 30.10.2006, které nabylo právní moci dne 2.11.2006. Podílový fond byl vytvořen na dobu neurčitou. 1.3. Statut Podílového fondu je součástí tohoto prodejního prospektu (v celém textu jen jako „Statut"). 1.4. 1.4.1. Na majetek Podílového fondu se vztahují ustanovení zákona č. 595/2003 Sb. o dani z příjmů ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o dani z příjmů") a ustanovení konkrétních mezinárodních smluv o zamezení dvojího zdanění.