Výpočet čistého obchodního jmění připadajícího na jeden podíl. Čisté obchodní jmění („NAV“, Net Asset Value) připadající na jeden podíl AIF/příslušnou třídu podílů vypočítává správcovská společnost nebo její zmocněnec či zástupce v příslušný den hodnocení a na konci účetního roku (datum hodnocení). Účetní rok je definován v příloze A „Přehled fondů“. Četnost státních svátků mezi 22. prosincem a 7. lednem každého roku může zkreslit hodnocenou cenu cílových investic fondu kvůli nedostatku likvidity (malý objem obchodů) a jiné otevírací době obchodních center mezinárodní burzy cenných papírů. Na počátku nelze odhadnout, zda výše ceny bude dostatečná ke spravedlivé realizaci obchodů v rámci podílu ve fondu. Další problém představuje srozumitelné a pochopitelné sdělení nejzazšího termínu pro ukončení obchodování v rámci podílu investorům., protože odpovídající NAV (čisté obchodní jmění nebo čisté obchodní jmění připadající na jeden podíl) bude vypočteno až o několik dnů později a vydání a odkup podílů je proto možné provést pouze s časovou prodlevou. V případě fondů s denními nebo týdenními intervaly výpočtu NAV mezi 22. prosincem a 7. lednem každého roku má proto správcovská společnost možnost řídit vydání a odkup podílů a výpočet NAV zrušením obvykle platných dnů hodnocení. Správcovská společnost tak může odložit nebo zrušit jednotlivé dny hodnocení. Správcovská společnost se dále může rozhodnout povolit pro NAV obchodování s podíly k 31. prosinci (roční závěrečná cena). Správcovská společnost bude investory informovat ve svém oficiálním publikačním orgánu nebo přímým poskytnutím informací o způsobu obchodování s podíly a hodnocení NAV nejpozději k 30. listopadu každého roku, v nejbližší pracovní den a na přelomu roku, případ od případu. Čisté obchodní jmění NAV jednoho podílu na třídě podílů AIF je vyjádřeno v účetní měně fondu nebo, pokud se liší, v referenční měně příslušné třídy podílů a vyplývá z podílu náležejícího příslušné třídě podílů majetku tohoto AIF, snížena o případné dlužní závazky téhož fondu, které jsou přiřazeny příslušné třídě podílů, děleno počtem podílů příslušné třídy podílů v oběhu. Při vydání a odkupu podílů je zaokrouhleno na dvě desetinná místa takto: • na 0,01 Kč Příslušné čisté jmění fondu se hodnotí podle těchto principů:
Výpočet čistého obchodního jmění připadajícího na jeden podíl. Čisté obchodní jmění („NAV“, Net Asset Value) připadající na jeden podíl příslušné třídy podílů vypočítává správcovská společnost nebo její zmocněnec či zástupce na konci účetního roku a v příslušný den hodnocení (den ocenění). Čisté obchodní jmění NAV jednoho podílu na třídě podílů AIF je vyjádřeno v účetní měně AIF nebo, pokud se liší, v referenční měně příslušné třídy podílů a vyplývá z podílu náležejícího příslušné třídě podílů majetku AIF, sníženo o případné dlužní závazky AIF, které jsou přiřazeny příslušné třídě podílů, děleno počtem podílů příslušné třídy podílů v oběhu. Při vydání a odkupu podílů je zaokrouhleno na dvě desetinná místa v příslušné měně. Další informace (např. zásady oceňování pro výpočet čistého obchodního jmění) a podrobnosti naleznete v článku 26 smlouvy o správě svěřeného majetku. Správcovská společnost se může rozhodnout vypočíst speciální NAV, které se bude lišit od běžného intervalu hodnocení a které tak umožní ve zvláštních případech provést aktuální emisi nebo odkup podílů.
Výpočet čistého obchodního jmění připadajícího na jeden podíl. Čisté obchodní jmění („NAV“, Net Asset Value) připadající na jeden podíl příslušné třídy podílů vypočítává správcovská společnost nebo její zmocněnec či zástupce na konci účetního roku a v příslušný den ocenění. Čisté obchodní jmění NAV jednoho podílu na třídě podílů je vyjádřeno v účetní měně fondu nebo, pokud se liší, v referenční měně příslušné třídy podílů, a vyplývá z podílu náležejícího příslušné třídě podílů majetku fondu, sníženo o případné dlužní závazky, které jsou přiřazeny příslušné třídě podílů, děleno počtem podílů příslušné třídy podílů v oběhu. Při vydání a odkupu podílů je zaokrouhleno na dvě desetinná místa v příslušné referenční měně. Správcovská společnost se může rozhodnout vypočíst speciální NAV, které se bude lišit od běžného intervalu ocenění, a.o. a které tak umožní ve zvláštních případech provést aktuální emisi nebo odkup podílů. Příslušné informace jsou uvedeny v příloze A „Přehled fondu“. Další informace (např. zásady oceňování pro výpočet čistého obchodního jmění) a údaje lze nalézt v čl. 26 smlouvy o správě svěřeného majetku.
Výpočet čistého obchodního jmění připadajícího na jeden podíl. Čisté obchodní jmění („NAV“, Net Asset Value) připadající na jeden podíl vypočítává správcovská společnost nebo její zmocněnec či zástupce na konci účetního roku a v příslušný den ocenění (den ocenění). Čisté obchodní jmění NAV je vyjádřeno v účetní měně AIF a vyplývá z podílu majetku AIF, sníženo o případné dlužní závazky AIF, děleno počtem podílů. Při vydání a odkupu podílů je zaokrouhleno na dvě desetinná místa v příslušné měně. Další informace (např. zásady oceňování pro výpočet čistého obchodního jmění) a podrobnosti naleznete v článku 26 smlouvy o správě svěřeného majetku. Správcovská společnost se může rozhodnout vypočíst speciální NAV, které se bude lišit od běžného intervalu hodnocení a které tak umožní ve zvláštních případech provést aktuální emisi nebo odkup podílů.