Úverové riziko. Úverové riziko je buď riziko straty, spôsobenej úverovými dlžníkmi, dlžníkmi z obligácií alebo protistranami, ktoré si neplnia svoje povinnosti zo záväzkov, alebo riziko spôsobené zhoršením úverovej bonity týchto subjektov.
Úverové riziko. Úverové riziko je riziko finančnej straty Skupiny, ak odberateľ alebo zmluvná strana finančného nástroja zlyhá pri plnení svojich zmluvných záväzkov. Úverové riziko vzniká najmä z pohľadávok Skupiny voči zákazníkom. Vedenie Skupiny má stanovenú úverovú politiku a rozsah úverového rizika neustále sleduje. Hodnotenia úverovej expozície sa vykonávajú u všetkých zákazníkov mimo Skupiny. Maximálnu mieru úverového rizika predstavuje účtovná hodnota každého finančného majetku vykázaného vo výkaze finančnej pozície ako je uvedené v bode 15.
Úverové riziko. Úverové riziko je riziko straty v prípade, ak zákazník, klient alebo protistrana zlyhá v plnení svojich záväzkov voči banke vyplývajúcich zo vzájomného zmluvného vzťahu. Banka riadi a kontroluje úverové riziko stanovením limitov na veľkosť rizika, ktorému je ochotná sa vystaviť voči jednej protistrane, jednotlivým geografickým a odvetvovým oblastiam. Banka pravidelne monitoruje veľkosti a kvalitu expozícií vo vzťahu k jednotlivým limitom. Banka využíva proces kontroly kvality úverov so zámerom včasnej identifikácie možnej zmeny v schopnosti protistrany plniť si svoje záväzky, vrátane pravidelných revízií zabezpečení. Výška maximálnej expozície pre jednotlivé protistrany je určovaná v rámci systému klasifikácie úverového rizika, ktorý priradí každej protistrane ratingový stupeň odrážajúci jej riziko. Ratingové stupne a kreditná kvalita jednotlivých protistrán sú pravidelne prehodnocované. Proces kontroly kvality úverov umožňuje banke zhodnotiť potenciálnu stratu ako výsledok rizík, ktorým je vystavená a podstúpiť kroky pre jej zníženie. ČSOB banka má zavedené modely/nástroje interných ratingov v rámci úverového procesu pre firemných a SME klientov, MicroSME klientov, fyzické osoby, municipality, bytové družstvá a iných klientov. Modely sú vyvinuté a používané pri riadení úverového rizika v súlade s pravidlami Basel II a Basel III, ako aj s platnou slovenskou a európskou legislatívou. Banka používa prístup interných ratingov pre výpočet požiadaviek vnútorného kapitálu („ICAAP“). Výstupom všetkých neretailových modelov je ratingový stupeň z univerzálnej KBC stupnice „PD master scale“. Ratingové stupne 1 až 9 sa používajú na kvantifikáciu rizika nezlyhaných klientov a ratingové stupne 10 až 12 pre zlyhaných klientov. Každý ratingový stupeň je spojený s určeným rozsahom pravdepodobnosti zlyhania počas nasledujúcich 12 mesiacov (napr. klient s ratingovým stupňom 3 má pravdepodobnosť zlyhania medzi 0,2 % a 0,4 %). Expozície voči klientom s ratingovými stupňami 8 a 9 sú pokladané za ohrozené a sú monitorované Oddelením vymáhania a reštrukturalizácie úverov pre korporátnu klientelu. Prístup interných ratingov zahŕňa aj vývoj skóringových modelov pre retailové portfólio banky, odhady rizikových parametrov pravdepodobnosť zlyhania, expozícia v prípade zlyhania a strata v prípade zlyhania a proces ich pravidelného výpočtu, hodnotenia a monitorovania. Klienti hodnotení retailovými modelmi (najmä fyzické osoby a MicroSME klienti) nemajú priradený rating, ale na základe ...
Úverové riziko. Úverové riziko predstavuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre Spoločnosť riziko finančnej straty. Toto riziko aktuálne vzniká pri peňažných prostriedkoch v bankách a finančných výpomociach. Spoločnosť posúdila potrebu tvorby opravnej položky k peňažným prostriedkom k 30. júnu 2021 a k 31. decembru 2020 a vyhodnotila ju za nevýznamnú. Na základe dostupných informácií o materskej spoločnosti k 31. decembru 2020, Spoločnosť identifikovala výrazné zvýšenie úverového rizika a presunula pohľadávku voči materskej spoločnosti z poskytnutých finančných výpomocí z etapy 1 do etapy 2. Spoločnosť využila na odhad celoživotných očakávaných úverových strát tri scenáre zohľadňujúce očakávané budúce peňažné toky diskontované k 31. decembru 2020 diskontnou sadzbou 10% a ich pravdepodobnosti. Prvý scenár očakával plné splatenie pohľadávky (istina a nesplatené úroky) do dátumu splatnosti, druhý scenár očakával iba splatenie istiny do splatnosti a tretí scenár očakával len čiastočné splatenie istiny a čiastočné uspokojenie pohľadávky v prípade likvidácie spoločnosti na základe dostupných finančných výkazov materskej spoločnosti k 31. decembru 2020. Pravdepodobnosti jednotlivých scenárov predstavovali kvalifikovaný odhad manažmentu k 31. decembru 2020. Na základe vyššie uvedeného vytvorila Spoločnosť k 31. decembru 2020 opravnú položku vo výške 120 tis. EUR. V druhom kvartáli 2021 Spoločnosť, jej materská spoločnosť (akcionár) a budúci kupujúci vstúpili do záverečnej fázy rokovaní o predaji 100% podielu akcií Spoločnosti. Zmena akcionára Spoločnosti podlieha predchádzajúcemu súhlasu Národnej banky Slovenska. Vzhľadom k časovým aspektom a zákonným limitom možno očakávať uskutočnenie tejto transakcie na prelome tretieho a štvrtého kvartálu. Spoločnosť očakáva pozitívny vplyv z transakcie na zachovanie, ale najmä rozvoj činnosti Spoločnosti. Podmienky predaja obsahujú aj prebratie záväzku materskej spoločnosti voči Spoločnosti (zostatku finančných výpomocí) budúcim kupujúcim. Dohoda o prevzatí dlhu materskej spoločnosti voči Spoločnosti (jej zostatku) budúcim kupujúcim bola podpísaná 18. mája 2021. Z dôvodu prevzatia dlhu budúcim kupujúcim zanikla v druhom kvartáli opodstatnenosť tvorby opravnej položky k finančným výpomociam a preto bola táto v plnej výške 120 tis. EUR rozpustená. K 30. júnu 2021 nie je tvorená žiadna opravná položka k finančným výpomociam. Spoločnosť si nevedie interný rating kreditnej kva...