Belső ellenőrzés. A nemzetiségi önkormányzat belső ellenőrzési feladatait a Hivatal Ellenőrzési Csoportja látja el. Az Ellenőrzési Csoport munkáját a nemzetközi, valamint az államháztartásért felelős miniszter által közzétett belső ellenőrzési standardok, útmutatók figyelembevételével, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően elkészített Xxxxxx által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv szerint végzi. A nemzetiségi önkormányzat részt vesz a belső ellenőrzés értékeléséről készülő éves beszámoló – rá vonatkozó részének – elkészítésében, amit a Hivatal készít el.
Belső ellenőrzés. 1./ A helyi önkormányzati hivatal a helyi nemzetiségi önkormányzat vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni és fejleszteni a kontrollkörnyezetet, a kockázatkezelési rendszert, a kontrolltevékenységeket, az információ és kommunikációs rendszert, továbbá a nyomon követési rendszert.
2./ A belső kontrollrendszer kialakításánál figyelembe kell venni a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásait, továbbá az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatókban leírtakat.
3./ A helyi nemzetiségi önkormányzat belső ellenőrzését az Belső Ellenőrzési Osztály10 megbízott belső ellenőre végzi. Belső ellenőrzésre a kockázatelemzéssel alátámasztott éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak szerint kerül sor. A belső ellenőrzés lefolytatásának rendjét a belső ellenőrzési vezető által jóváhagyott belső ellenőrzési kézikönyv tartalmazza.
Belső ellenőrzés a) A Hivatal a Nemzetiségi Önkormányzat vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszert kialakítani, működtetni. A Nemzetiségi Önkormányzatra vonatkozó belső kontrollrendszer kialakításáért a jegyző felelős.
b) A Nemzetiségi Önkormányzat belső ellenőrzését a Hivatal belső ellenőre végzi. A Hivatal a belső ellenőrzést megbízási szerződés alapján teljesíti. Belső ellenőrzésre az éves belső ellenőrzési tervben meghatározottak alapján kerül sor.
Belső ellenőrzés. 48. A Hivatal a Nemzetiségi Önkormányzat vonatkozásában köteles a belső kontrollrendszer keretében kialakítani, működtetni a kontrollkörnyezetet.
49. A belső kontrollrendszer kialakításánál figyelembe kell venni a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet előírásait, továbbá az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatókban leírtakat.
50. A Nemzetiségi Önkormányzat belső ellenőrzését függetlenített belső ellenőr végzi, a Hivatal közreműködésével.
51. Az elnök köteles a belső ellenőrzés során együttműködni, adatot és információt szolgáltatni.
52. A Nemzetiségi Önkormányzat elnöke a jegyzővel együtt felel a belső ellenőrzés során megállapított esetleges hibák, hiányosságok kiküszöböléséért.
53. A belső ellenőrzés költségeit a Nemzetiségi Önkormányzat viseli.
Belső ellenőrzés. Szakmai, pedagógiai ellenőrzések megnevezése Mérési pont Módszer Gyakoriság Dokumentáció Felelősök Dokumentumok ellenőrzése Felelősök Határidő/gyakoriság Dokumentáció
Belső ellenőrzés. Balmazújváros Város Önkormányzata - Egyek Nagyközség Önkormányzata - Hortobágy Község Önkormányzata - Tiszacsege Város Önkormányzata
Belső ellenőrzés. A Lőrinci Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzése a települési önkormányzat által megbízott belső ellenőrzést végző cég által történik.
Belső ellenőrzés. Tiszacsege Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzése a települési önkormányzat gazdálkodását ellenőrző Balmazújváros Kistérségi Többcélú Társulás által megbízott belső ellenőrök által történik.
Belső ellenőrzés a.) A Veszprém Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat operatív gazdálkodása lebonyolításának ellenőrzése a függetlenített belső ellenőrzés feladatát képezi. A Veszprém Megyei Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatának a Veszprém Megyei Önkormányzati Hivatal Ügyrendjére vonatkozó integrált kockázatkezelési rendszer hatálya kiterjed a Veszprém Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzatra is.
b.) A belső ellenőrzés a Veszprém Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatos megállapításainak realizálása a Veszprém Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat Elnökének a feladata, aki a közgyűlést tájékoztatja a belső ellenőrzés megállapításairól és a realizálásról.
Belső ellenőrzés. A Komlói Kistérség Többcélú Önkormányzati Társuláshoz tartozó társult önkormányzatoknál a belső ellenőrzési feladatokat 2013-tól Komló Város Önkormányzat belső ellenőrzési egysége látja el. Az ellenőrzési tevékenység keretein belül az önkormányzatok vonatkozásában a belső ellenőrzés ellenőrzést végez a képviselő-testület hivatalánál és az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatokra vonatkozóan ellenőrzést végezhet a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknél, a helyi önkormányzat többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő gazdasági társaságoknál, közhasznú társaságoknál, a vagyonkezelőknél, valamint a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásával kapcsolatosan a kedvezményezett szervezeteknél is. Az ellenőrzési tevékenység mellett igény esetén tanácsadási tevékenység lefolytatására is sor kerül. A központi költségvetésből kapott támogatások (a korábbi normatív támogatások) ellenőrzése a társult önkormányzatok közül hármat érintett 2020-ban. Noha a támogatások rendszerének változásból eredően a támogatások igénylése sok szempontból automatizálódott, az elszámolást, könyvelési szabályokat érintő változások, illetve a gazdálkodási-számviteli központi programok bevezetése okán a jövőben sem nélkülözhető ez a típusú ellenőrzés. Továbbra is indokolt minden önkormányzat esetében legalább két-három évente beépíteni az ellenőrzési tervbe ezt a típusú ellenőrzést. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzatok, intézményeik jól alkalmazkodnak a változó jogszabályi környezethez és a feladatellátás során érvényesítik, alkalmazzák a szabályozók előírásait, ugyanakkor továbbra is megállapítható nem helyes gyakorlat, a támogatásokat megalapozó mutatók helytelen megállapítása. Az egyes támogatás jogcímek átfogó vizsgálatával a területet érintő helyi szabályozás is nagyobb szerepet kapott az ellenőrzések során, így a belső szabályozottság hiányosságai is javításra kerülhetnek. 2020-ban a belső ellenőrzés fókusza továbbra is a szabályos feladatellátás, a feladatellátás kereteinek kialakításának ellenőrzésére irányult, az ilyen tárgyú ellenőrzések lényegében minden társult önkormányzatot érintettek. Az ellenőrzések tárgyuk szerint több területet is felöleltek, a vizsgált területek, a kapcsolódó feladatellátás jelentős mértékben jelenik meg napi szinten az önkormányzatok tevékenységében, így jól jellemzi a kontrollfolyamatok meglétét (vagy éppen annak hiányát) és a folyamatba épített kontr...