Egyéb befektetések. A 2. Nem fenntartható befektetések kategória a fenntartható befektetésnek nem minősülő befektetéseket foglalja magában. Az eszközalap legalább 80%-ban olyan közvetett és közvetlen befektetéseket (kollektív befektetési formákat, illetve vállalati részvé- nyeket, kötvényeket) tartalmaz, amelyek olyan vállalatokhoz kapcsolódnak, amelyek gazdasági tevékenységük során a jövőben várhatóan eleget tesznek a Taxonómia Rendelet 3. cikkében felsorolt – környezeti szempontból fenntartható gazdasásági tevé- kenységekre vonatkozó – kritériumoknak az éghajlatváltozás mérséklése tekintetében. Ezt megelőzően – a Taxonómia Rendelet részletszabályainak hatályba lépéséig, valamint a mögöttes befektetésekhez kapcsolódó vállalatok gazdasági tevékenységének Taxonómia-igazodásához kapcsolódó információk publikálásáig – az eszközalap a Közzétételi Rendelet 9. cikke szerinti, környezeti célkitűzéssel (az éghajlatváltozás mérséklése) rendelkező fenntartható befektetésekbe (kollektív befektetési formákba, illetve gaz- dasági tevékenységük alapján ide sorolható vállalatok részvényeibe, kötvényeibe) fektet. Az eszközallokáció az egyes eszközökbe történő befekteté- sek arányát írja le. Az eszközalap fenntartható befektetései közvetlenül vagy közvetve olyan vállalatok részvénye- ibe, kötvényeibe fektetnek, amelyek például megújuló energiaforrások használatával, az ener- giahatékonyság javításával, fenntartható forrásból származó anyagokra épülő technológia al- kalmazásával járulnak hozzá a szén-dioxid-kibocsátás (karbonintenzitás) csökkentéséhez. A nem fenntartható befektetések között (célzottan 5%-ban, maximum 20%-ban) kizárólag az eszközalap likviditási célú pénz- eszközei találhatók. A környezeti célkitűzéssel rendelkező fenntartható befektetések milyen minimális mértékben igazodnak az uniós taxonómiához? Az alábbi két diagram fekete színnel mutatja be az uniós taxonómiához igazodó befektetések minimális százalékos részarányát. Mivel az állampapírok* taxonómiához való igazodásának meghatározására nem létezik megfelelő módszertan, az első diagram a pénzügyi termék összes befektetéséhez viszonyítva mutatja be a taxonómiához való igazodást, beleértve az állampapírokat is, míg a második diagram csak a pénzügyi termék állampapíroktól eltérő befektetéseihez viszonyítva mutatja be a taxonómiához való igazodást. ◼ Taxonómiához igazodó befektetések ◼ Egyéb befektetések
Egyéb befektetések. Taxonómiához igazodó befektetések 100% Egyéb befektetések A környezeti célkitűzéssel rendelkező befektetések nem igazodnak a Taxonómia rendelethez. ● A pénzügyi termék fosszilis gázzal és/vagy atomenergiával kapcsolatos olyan tevékenységekbe fektet be, amelyik megfelelnek az uniós taxonómiának? olyan környezeti célkitűzéssel rendelkező fenntartható befektetések, amelyek nem veszik figyelembe az uniós taxonómia szerinti, környezeti szempontból fenntartható gazdasági tevékenységekre vonatkozó kritériumokat. ● Az átállási és támogató tevékenységekbe történő befektetések minimális részaránya? Az Alapnak nincs átállási és támogató tevékenységbe történő befektetések tekintetében minimálisan vállalt részaránya.
Egyéb befektetések. 7,05% Az 1. K/T-jellemzőkhöz igazított befektések kategória a pénzügyi terméknek a pénzügyi termék által előmozdított környezeti vagy társadalmi jellemzők elérését szolgáló befektetéseit tartalmazza. A 2. Egyéb befektetések kategória a pénzügyi termék azon fennmaradó befektetéseit tartalmazza, amelyek nem igazodnak a környezeti vagy társadalmi jellemzőkhöz, és nem minősülnek fenntartható befektetésnek sem. Ide tartoznak a likviditáskezelési céllal tartott eszközök. Az 1. K/T-jellemzőkhöz igazított befektetések kategória a következőket foglalja magában: - Az 1A. Fenntartható befektetések alkategória a környezeti vagy társadalmi célkitűzésekkel rendelkező fenntartható befektetéseket foglalja magában. - Az 1B. Egyéb K/T jellemzőkhöz igazított befektetések alkategória a környezeti vagy társadalmi jellemzőkhöz igazított, fenntartható befektetésnek nem minősülő befektetéseket tartalmazza. A módszertanunk szerint azokat a befektetéseket tekintjük környezeti és társadalmi szempontból előmozdítónak, melyeknek legalább BB besorolással rendelkeznek, azaz legalább átlagos az ESG mérőszáma tekintve, hogy feltörekvő piacokon alacsonyabb ESG ratingek jellemzők a feltörekvő piacokhoz képest. Az Alap részvény befektetései legalább 90%-ban tartanak K/T jellemzőkhöz igazított befektetéseket, mely arány a 2023-as év folyamán 98,57% volt áltagosan, de sosem volt kevesebb 90%nál. Az uniós taxonómiának való megfelelés érdekében a fosszilis gázra vonatkozó kritériumok magukba foglalják a kibocsátások korlátozását és a megújuló energiára vagy alacsony szén- dioxid-kibocsátású üzemanyagokra való átállást 2035 végéig. Az atomenergia esetében a kritériumok közé tartoznak az átfogó biztonsági és hulladékkezelési szabályok. Az eszközallokáció az egyes eszközökbe történő befektetések arányát írja le.
Egyéb befektetések. A 2. Egyéb befektetések kategória a pénzügyi termék azon fennmaradó befektetéseit tartalmazza, amelyek nem igazodnak a környezeti vagy társa- dalmi jellemzőkhöz, és nem minősülnek fenntartható befektetésnek sem.
Egyéb befektetések. ● A pénzügyi termék fosszilis gázzal és/vagy atomenergiával kapcsolatos olyan tevékenységekbe fektet be, amelyik megfelelnek az uniós taxonómiának? □ Igen ⊠ Nem ● Az átállási és támogató tevékenységekbe történő befektetések minimális részaránya? Az Alapnak nincs átállási és olyan környezeti célkitűzéssel rendelkező fenntartható befektetések, amelyek nem veszik figyelembe az uniós taxonómia szerinti, környezeti szempontból fenntartható gazdasági tevékenységekre vonatkozó kritériumokat.