Common use of Hitelezési kockázat Clause in Contracts

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport a nem teljesítő hiteleket a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja be. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor a fizetési késedelmen kívül további, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnek. A tárgyévi eredmény meghatározása során értékvesztés elszámolásával, céltartalék képzésével kerülnek figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségek. Az értékvesztések és a céltartalékok elszámolásra kerülnek, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknak, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stb.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: • az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 Bankközi kihelyezések 300.503 - 52 300.555 Váltók 5.882 - - 5.882 Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 -47 -50 hitelekre 49.913 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 Összes nettó hitel 5.409.967 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 Váltók 4.193 - - 4.193 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 hitelekre 57.242 bankközi kihelyezésekre 115 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 Összes nettó hitel 5.864.242 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal csökkent 2015. évben. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási típusú hitek aránya kissé csökkent, a közép- és nagyvállalati hitelek részesedése kis mértékben növekedett, míg a többi hitel aránya szinte ugyanaz maradt a hitelportfólión belül 2015. december 31-ére, az elmúlt egy évhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett javuló tendenciát mutatni, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 78,6% és 74,5% volt 2015. és 2014. december 31-én.

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport Egyedi értékelés alá tartoznak a következő egyedileg jelentős összegű nem teljesítő hiteleket lakossági vagy mikro- és kisvállalkozói kitettségek: • stage 3 besorolású kitettségek, • workout kezelésben lévő kitettségek, • a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja befent felsorolt feltételeknek megfelelő vásárolt vagy keletkeztetett értékvesztett pénzügyi instrumentumok. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor kalkulációját a fizetési késedelmen kívül további, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnekkockázatkezelésért felelős szakterület készíti el és hagyja jóvá. A tárgyévi eredmény meghatározása kalkuláció, minden releváns tényező (amortizált érték, eredeti és aktuális effektív kamatláb, szerződéses és várt cash-flowk a teljes élettartam egyes periódusaira - üzleti tevékenységből és/ vagy fedezetből -, és további az értékelés során értékvesztés elszámolásávalérvényre juttatatott lényeges információk) és a kritériumok ezek szerint (beleértve azokat a tényezőket, céltartalék képzésével kerülnek amik alátámasztják a stage 3 besorolást) szükséges, hogy dokumentálva legyenek egyedileg. A kitettség várható hitelezési vesztesége megegyezik az egyes tételek fordulónapi amortizált bekerülési értékének (bruttó könyv szerinti érték) és a kintlévőség várható cash-flow-inak az eredeti (kezdeti megjelenítéskor számított, vagy változó kamatozás esetén a legutóbbi kamatváltozáskor újraszámított) effektív kamatlábbal a fordulónapra diszkontált jelenértékének különbségével. A jövőbeni várható cash flow-kat előre tekintően kell megbecsülni, és figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségekkell venni a makroökonómiai kilátásokban bekövetkező lehetséges változások hatásait is. A várható cash flow-k becslése során legalább két szcenáriót kell alapul venni. Legalább egy forgatókönyvnek annak előrejelzésére kell irányulnia, hogy lesz-e jelentős különbség a realizált valamint a szerződéses cash flow- k között. Az értékvesztések és egyes szcenáriókhoz valószínűségi arányokat kell allokálni. A becslésnek tükröznie kell a céltartalékok elszámolásra kerülnekhitelezési veszteség előfordulási valószínűségét, függetlenül attólmég akkor is, ha a legvalószínűbb eredmény az, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória veszteség nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknak, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stbkövetkezik be.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: • az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 Bankközi kihelyezések 300.503 - 52 300.555 Váltók 5.882 - - 5.882 Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 -47 -50 hitelekre 49.913 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 Összes nettó hitel 5.409.967 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 Váltók 4.193 - - 4.193 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 hitelekre 57.242 bankközi kihelyezésekre 115 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 Összes nettó hitel 5.864.242 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal csökkent 2015. évben. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási típusú hitek aránya kissé csökkent, a közép- és nagyvállalati hitelek részesedése kis mértékben növekedett, míg a többi hitel aránya szinte ugyanaz maradt a hitelportfólión belül 2015. december 31-ére, az elmúlt egy évhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett javuló tendenciát mutatni, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 78,6% és 74,5% volt 2015. és 2014. december 31-én.

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport csoport a nem teljesítő hiteleket a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja be. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor a fizetési késedelmen kívül további, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnek. A tárgyévi eredmény meghatározása során értékvesztés elszámolásával, céltartalék képzésével kerülnek figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségek. Az értékvesztések és a céltartalékok elszámolásra kerülnek, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknak, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok tapasztalatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stb.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: • az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 1.992.134 71.315 379.812 2.443.261 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 1.507.390 36.251 265.552 1.809.193 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 1.337.074 122.798 160.679 1.620.551 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 353.080 14.020 136.117 503.217 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 179.829 4.701 40.888 225.418 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 101.510 338 75 101.923 Bankközi kihelyezések 300.503 237.286 - 52 300.555 21 237.307 Váltók 5.882 6.146 - - 5.882 6.146 Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 -185.186 -169.344 -750.339 -1.104.869 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 -47 -29 - -21 -50 hitelekre 49.913 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 63.414 Összes nettó hitel 5.409.967 5.668.254 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 237.271 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 Váltók 4.193 - - 4.193 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 hitelekre 57.242 bankközi kihelyezésekre 115 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 Összes nettó hitel 5.864.242 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal 3,7%-kal csökkent 2015. évbenév első félévében. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási jelzálog típusú hitek aránya kissé csökkent, a közép- fogyasztási és nagyvállalati a mikro- és kisvállalkozói hitelek részesedése kis mértékben növekedett, míg a többi hitel aránya szinte ugyanaz maradt a hitelportfólión belül 2015. december 31június 30-érera, az elmúlt egy évhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett javuló tendenciát mutatni, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra 17,7%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 78,676,3% és 74,5% volt 2015. június 30-án és 2014. december 31-én.

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport az IFRS 9 standard előírásai szerint az amortizált bekerülési értéken és egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközöket három kategóriába sorolja: - stage 1: teljesítő eszközök, amelyek hitelkockázata nem növekedett jelentősen a kezdeti megjelenítés óta - stage 2: teljesítő eszközök, amelyek hitelkockázata jelentősen növekedett a kezdeti megjelenítés óta, de amelyek nem váltak értékvesztetté - stage 3: nem teljesítő hiteleket eszközök, melyek értékvesztetté váltak Teljesítő (stage 1) minden olyan pénzügyi eszköz, mely esetében az értékelési fordulónapon nem állnak fenn a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja bestage 2 és stage 3 kategóriáknál meghatározott események, állapotok. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor alábbi események bármelyikének teljesülése esetén az értékelési fordulónapon, anélkül, hogy a fizetési késedelmen kívül továbbistage 3 kategóriánál meghatározott besorolási feltételek bármelyike teljesülne, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnek. A tárgyévi eredmény meghatározása során értékvesztés elszámolásával, céltartalék képzésével kerülnek figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségek. Az értékvesztések és a céltartalékok elszámolásra kerülnek, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknakpénzügyi eszköz hitelkockázata jelentősen megnövekszik, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stb.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történikeszköz stage 2 kategóriába kerül: • fizetési késedelme meghaladja a 30 napot, • teljesítő forborne besorolású, • egyedi döntés alapján az ügyfél-ügylet devizaneme jelentős „sokkot” szenvedett a hitelfolyósítás óta és annak vonatkozásában nem áll fenn fedezeti opció, illetve partnerminősítés • az ügylet-/ügyfélminősítési besorolása (rating) egy előre definiált értéket vesz fel vagy egy meghatározott sávba esik vagy a kezdeti megjelenítési értékhez viszonyítva előre meghatározott mértékben romlik, • lakossági jelzáloghitel esetén a loan-to-value mutató meghalad egy előre definiált értéket, • lakossági ügyfél másik hitelén fennálló default, amennyiben nem áll fenn cross-default • vállalati vagy önkormányzati ügyfelek esetében monitorozva a csoport szinten meghatározott különböző küszöbök elérését (a teljesség igénye nélkül): - az adós pénzügyi nehézségei (pl. tőkemegfelelés, likviditás vagy az eszközminőség romlása), - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partnerpénzügyi eszköz aktív piacán a likviditás, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzeteaktivitás jelentős csökkenése figyelhető meg, stabilitása- az adós minősítése magas kockázatot tükröz, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • de a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) defaultnál jobb besorolású, - lényegesen lecsökkent a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok fedezet értéke, mobilizálhatóságaamelyből az adós a hitelt törlesztené, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 Bankközi kihelyezések 300.503 - 52 300.555 Váltók 5.882 - - 5.882 Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 -47 -50 hitelekre 49.913 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 Összes nettó hitel 5.409.967 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 Váltók 4.193 - - 4.193 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 hitelekre 57.242 bankközi kihelyezésekre 115 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 Összes nettó hitel 5.864.242 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal csökkent 2015. évben. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási típusú hitek aránya kissé csökkent, a közép- és nagyvállalati hitelek részesedése kis mértékben növekedett, míg a többi hitel aránya szinte ugyanaz maradt a hitelportfólión belül 2015. december 31-ére, az elmúlt egy évhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett javuló tendenciát mutatni, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 78,6% és 74,5% volt 2015. és 2014. december 31-énvégelszámolás alatt álló ügyfelek.

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport a nem teljesítő hiteleket a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja be. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor a fizetési késedelmen kívül további, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnek. A tárgyévi eredmény meghatározása során értékvesztés elszámolásával, céltartalék képzésével kerülnek figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségek. Az értékvesztések és a céltartalékok elszámolásra kerülnek, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknak, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stb.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: • az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 2.001.701 63.457 292.456 2.357.614 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.688.808 33.276 222.227 1.944.311 Fogyasztási hitelek 1.292.146 51.274 177.056 1.520.476 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 425.652 8.421 86.076 520.149 Autó finanszírozási hitelek 178.133 4.567 34.752 217.452 Önkormányzati hitelek 73.707 139 16 73.862 Bankközi kihelyezések 363.441 - 23 363.464 Váltók 5.890 - - 5.890 Értékvesztés hitelekre -174.304 -87.777 -682.192 -944.273 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -72 - -23 -95 hitelekre 40.751 bankközi kihelyezésekre 161 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 40.912 Összes nettó hitel 5.736.232 Összes nettó bankközi kihelyezés 363.530 Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 Bankközi kihelyezések kihelyezés 300.503 - 52 300.555 Váltók 5.882 - - 5.882 Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 - -47 -50 hitelekre 49.913 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 Összes nettó hitel 5.409.967 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 Váltók 4.193 - - 4.193 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 hitelekre 57.242 bankközi kihelyezésekre 115 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 Összes nettó hitel 5.864.242 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal csökkent 2015. évben4,93%-kal nőtt 2016-ban. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási jelzálog típusú hitek hitelek aránya kissé kis mértékben csökkent, míg a közép- és nagyvállalati hitelek részesedése kis mértékben növekedettvalamint a fogyasztási hitelek aránya enyhén nőtt, míg a többi hitel aránya pedig szinte ugyanaz maradt változatlan arányt mutatott a hitelportfólión belül 20152016. december 31-ére, az elmúlt egy évhez előző év végéhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett folyamatosan javuló tendenciát mutatnimutat az elmúlt néhány évtől kezdve, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra 16,6%-ről 13,9%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 83,9% és 78,6% és 74,5% volt 20152016. és 20142015. december 31-én.

Hitelezési kockázat. A Csoport hitelezési kockázatot vállal, amely annak a kockázata, hogy valamely másik fél nem tudja az adott összeget teljes egészében visszafizetni, amikor az esedékessé válik. A Csoport úgy strukturálja az általa vállalt hitelezési kockázatot, hogy megszabja az egy adóssal, vagy adósbankkal szemben felvállalható kockázat összegét. További módszer a földrajzi területek vagy hiteltípusok szerinti limitek meghatározása. Az ilyen kockázatokat a Csoport rendszeresen figyeli, és éves, illetve annál gyakoribb felülvizsgálatnak veti alá. Az egy adósra vonatkozó kockázat - beleértve a bankokat és brókercégeket is - allimitek bevezetésével további csökkentésre került, amelyek mind a mérlegen belüli, mind a mérlegen kívüli kitettséget korlátozzák, illetve napi teljesítési kockázatra vonatkozó limitekkel a különböző kereskedési módozatok - pl. határidős devizaügyletek - esetén. A Csoport napi szinten ellenőrzi a tényleges kockázati kitettséget a limitekhez viszonyítva. A hitelezési kockázatnak való kitettséget a Bank oly módon kezeli, hogy rendszeres elemzést készít az adósok és potenciális adósok kamat- és tőkevisszafizetési tőke-visszafizetési képességét illetően, és szükség szerint változtatja a hitelfelvételi limiteket. A hitelkockázat kezelésének másik módja biztosítékok, illetve vállalati és személyi garanciák beszerzése. A Csoport a nem teljesítő hiteleket a 90 napot meghaladó fizetési késedelem alapján mutatja be. Az értékvesztés meghatározásában ugyanakkor a fizetési késedelmen kívül további, a bank rendelkezésére álló egyéb információk is figyelembevételre kerülnek. A tárgyévi eredmény meghatározása során értékvesztés elszámolásával, céltartalék képzésével kerülnek figyelembe vételre az előre látható kockázatok és valószínűsíthető veszteségek. Az értékvesztések és a céltartalékok elszámolásra kerülnek, függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség. A Csoport a hitelek értékvesztésének meghatározásakor az IFRS-ek előírásait és a Csoport értékvesztés politikájában meghatározott alapelveket alkalmazza. A kisösszegű kintlévőségek csoportos értékelés alapján, egyszerűsített eljárással kerülnek minősítésre. A kintlévőségek a csoportos értékelés alapján jelenleg a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, ahol a kialakított öt értékelési csoportból három került bemutatásra (A: 0-90 késedelmes napok száma, B: 91- 360 késedelmes napok, C: több mint 360 késedelmes nap). A három új kategória nem feleltethető meg egy az egyben a korábbi csoportoknak, az osztályok összetétele is megváltozott az eltérő kritériumoknak megfelelően. A Csoport törekszik – ahol az adott termék elemszáma megfelelő nagyságú és kellően hosszú időszakra visszanyúló historikus adatok állnak rendelkezésre - statisztikai alapú modellek alkalmazására. Az értékvesztés az adott objektív értékelési szempont szerint vizsgált (fizetési késedelem, árfolyamváltozás stb.) nem-fizetés valószínűsége, valamint a behajtási tevékenységből várható megtérülések alapján kerül számszerűsítésre. Amennyiben adott termék veszteségei megbízhatóan nem modellezhetőek az értékvesztés szakértői kulcsokkal kerül meghatározásra. Az összeghatár feletti követelések értékvesztése egyedi értékeléssel kerül meghatározásra. A tétel jellegétől függően, a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: • az ügyfél-, illetve partnerminősítés - a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége és az ezekben bekövetkező változások; • a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, a fizetési kötelezettségek teljesítésének rendszeressége; • a kockázatvállalási szerződés átstrukturálásának (újratárgyalásának) státusza; • az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás; • a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás; • a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában); • a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt objektív értékelési szempontok értelemszerű figyelembevételével kerül egyedileg meghatározásra a tétel valószínűsíthető jövőbeni vesztesége. Ennek a tételhez kapcsolódó fedezetek értékével való összemérése mutatja a fedezet értékének figyelembe vételével meghatározott várható veszteség összegét, a szükséges tartalék volumenét. Az összemérés során a várható megtérülések az effektív kamatláb alkalmazásával, a diszkontált cash- flow módszerével kerülnek számszerűsítésre. A tételhez korábban elszámolt értékvesztés összegét erre a szintre kell kiegészíteni, további értékvesztés elszámolásával, vagy csökkenteni, a meglévő értékvesztés visszaírásával. A bruttó hitelportfólió hiteltípusonként és DPD kategóriánkénti megbontása a következő: Jelzáloghitelek 1.907.505 83.564 342.273 2.333.342 2.106.636 58.194 279.892 2.444.722 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.494.209 34.287 276.116 1.804.612 1.968.782 32.134 188.534 2.189.450 Fogyasztási hitelek 1.215.742 75.731 137.921 1.429.394 1.495.804 43.005 169.032 1.707.841 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 377.634 11.819 107.132 496.585 455.345 10.419 87.498 553.262 Autó finanszírozási hitelek 175.023 4.671 30.904 210.598 217.656 2.948 32.045 252.649 Önkormányzati hitelek 93.134 74 53 93.261 226.522 14 15 226.551 Bankközi kihelyezések 300.503 447.307 - 52 300.555 20 447.327 Váltók 5.882 - - 5.882 - - Értékvesztés hitelekre -181.302 -129.033 -703.285 -1.013.620 -168.413 -75.340 -636.606 -880.359 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -3 -47 -50 -48 - -20 -68 hitelekre 49.913 36.236 bankközi kihelyezésekre 116 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 49.976 36.352 Összes nettó hitel 5.409.967 6.530.352 Összes nettó bankközi kihelyezés 300.568 447.375 Jelzáloghitelek 2.014.737 95.472 480.123 2.590.332 2.001.701 63.457 292.456 2.357.614 Közép- és nagyvállalati hitelek 1.565.654 49.286 242.997 1.857.937 1.688.808 33.276 222.227 1.944.311 Fogyasztási hitelek 1.389.289 115.644 155.581 1.660.514 1.292.146 51.274 177.056 1.520.476 Mikro- és kisvállalkozói hitelek 329.030 15.931 129.515 474.476 425.652 8.421 86.076 520.149 Autó finanszírozási hitelek 175.980 17.755 36.584 230.319 178.133 4.567 34.752 217.452 Önkormányzati hitelek 117.988 262 63 118.313 73.707 139 16 73.862 Bankközi kihelyezés 280.917 12 9 280.938 363.441 - 23 363.464 Váltók 4.193 5.890 - - 4.193 5.890 Értékvesztés hitelekre -169.562 -180.880 -778.643 -1.129.085 -174.304 -87.777 -682.192 -944.273 Értékvesztés bankközi kihelyezésekre -26 -12 -9 -47 -72 - -23 -95 hitelekre 57.242 40.751 bankközi kihelyezésekre 115 161 Időszakra elszámolt, elhatárolt kamat összesen 57.357 40.912 Összes nettó hitel 5.864.242 5.736.232 Összes nettó bankközi kihelyezés 281.006 363.530 A Csoport hitelportfóliója 7,5%-kal csökkent 2015. évben11,69%-kal nőtt 2017 első félévében. A hiteltípusok arányait tekintve a fogyasztási jelzálog típusú hitek hitelek aránya kissé kis mértékben csökkent, míg az önkormányzati, valamint a közép- és nagyvállalati hitelek részesedése kis mértékben növekedettaránya enyhén nőtt, míg a többi hitel aránya pedig szinte ugyanaz maradt változatlan arányt mutatott a hitelportfólión belül 20152017. december 31június 30-éreára, az elmúlt egy évhez előző év végéhez viszonyítva. A portfólió minősége az előző évtől elkezdett folyamatosan javuló tendenciát mutatnimutat az elmúlt néhány évtől kezdve, így a 91-től 360 napig, és a 360 nap felett késedelmes hitelek bruttó hitelállományhoz mért aránya 18,6%-ról 16,6%-ra 13,9%-ről 11,55%-ra csökkent. A minősített hitelportfólión belül is a „91-től 360 napig” kategóriába sorolt hitelek szűkültek a legnagyobb mértékben. A Csoport prudens tartalékolási politikát követ, a 360 nap feletti késedelmes napok száma szerinti kategóriába sorolt hitelek értékvesztéssel való fedezettsége magas, a mutató értéke 78,684,1% és 74,583,9% volt 20152017. június 30-án és 20142016. december 31-én.