Tartozások kötvénykibocsátásból. A kötvények bekerüléskor tranzakciós költségekkel csökkentett valós értéken kerülnek megjelenítésre, a későbbi időszakokban az effektív kamatláb módszerével meghatározott amortizált bekerülési értéken szerepelnek az IFRS 9 standardnak megfelelően. A kötvényekért kapott érték és a visszafizetéskor esedékes érték közötti különbözet a kötvény lejárati ideje alatt az effektív kamatláb módszerével kerül elszámolásra a kamatköltségek között. 2020-ban a Csoport külső finanszírozási struktúrájának felülvizsgálatát kezdeményezte annak érdekében, hogy diverzifikálja és javítsa a Csoport hitelportfóliójának lejárati szerkezetét. Ennek megfelelően a Csoport a Magyar Nemzeti Bank (MNB) Növekedési Kötvényprogramjának (NKP) keretei között történő kötvénykibocsátást hajtott végre és versenyképes árazású finanszírozási forráshoz jutott. Az MNB 2019. július 1-jén indította el a Növekedési Kötvényprogramot, melynek célja a monetáris politikai transzmisszió hatékonyságának növelése a hazai vállalatikötvény-piac likviditásának bővítésén keresztül. A Csoport a kötvény-kibocsátásból származó forrást meglévő hitelei kiváltására, akvizíciókra és egyéb beruházásokra használja fel. Az alábbi táblázat mutatja a főbb paramétereket és a fennálló kötvénytartozásokat: Kupon Lejárat 2023.06.30 2022.12.31 Duna House NKP Kötvény 2030/I., HUF 3.00% 2030.09.02 6 685 924 6 875 081 Duna House NKP Kötvény 2032/I., HUF 4.50% 2032.01.12 6 323 381 6 184 747 A Társaság 2020. augusztus 31-én zártkörű aukciót követően 2020. szeptember 2. napján „Duna House NKP Kötvény 2030/I” elnevezéssel összesen 6 600 000 eFt össznévértékben kötvényt bocsátott ki, a kötvények ellenértékét a kibocsátás napján a Csoport redelkezésére bocsátották a kötvényt jegyző résztvevők. Ezt követően 2021. március 1-én a „Duna House NKP Kötvény 2030/I.” Kötvények regisztrációra kerültek a Budapesti Értéktőzsde XBond multilaterális kereskedési rendszerében. A kötvények átlagos kibocsátási értéke a névérték 104,6955%-a. A kötvények kamatozása fix, a kupon mértéke 3,0%, a futamidő 10 év. A kibocsátás során kialakult átlaghozam 2,3477% volt, a kibocsátás teljes bevétele 6 909 902 eFt. A Társaság a kibocsátott kötvényekre 22 240 e Ft értékben aktivált hitelfelvételi költségeket (jogi, szervezői és forgalmazói díjak), ebből 20 534 eFt-ot 2020. évben, 1 706 eFt-ot pedig 2021-ben. Aktiválási ráta: 100%. A kötvény 2020-as bekerülésekor hitelfelvételi költségekkel csökkentett valós értéken (6 889 368 eFt) kerültek megjelenítésre, a kötvény ...
Tartozások kötvénykibocsátásból. 20. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Összesen 228.817
Tartozások kötvénykibocsátásból. 2020. december 7-én a Társaság 39 600 millió forint névértékű kötvényt bocsátott ki az MNB által meghirdetett növekedési kötvényprogramban. A kötvények „zöld kötvények” és a kibocsátásból befolyt összeg olyan épületek akvizíciójának, fejlesztésének és felújításának a finanszírozására, refinanszírozására fordítódik, amely épületek megfelelnek a „zöld épület” szabványoknak, többek között BREEAM (Very good és afelett) vagy LEED (Gold és afelett) minősítésnek a csoport Zöld Kötvény programjának megfelelően.