L’Internal auditing Clausole campione
L’Internal auditing. Il Piano delle attività di audit per il 2018, che comprende e accoglie anche le attività di verifica sulle società controllate, è stato approvato dal Consiglio di amministrazione in data 27 febbraio 2018. In data 2 agosto 2018 è stato presentato un aggiornamento del piano che prende in considerazione alcune nuove richieste formulate (CS, OdV), il nuovo piano industriale, il report ERM (Enterprise risk management) e le recenti evoluzioni normative. Tale piano ha permesso di consolidare gli interventi del secondo semestre 2018 e gli interventi del 2019. Mentre il Piano di audit per il 2019 è stato approvato dal Consiglio in data 26 febbraio 2019. Per quanto attiene il Piano 2018, oltre alle attività previste nello stesso, nel corso dell’anno sono emerse ulteriori esigenze di verifica sia da parte del Collegio sindacale di ENAV che del Comitato Controllo Rischi e Parti Correlate, oltre a quelle avviate per opportunità dalla Funzione Internal Audit stessa a seguito di alcune segnalazioni ricevute direttamente o per il tramite dell’Organismo di vigilanza. Come sopra richiamato, in data 26 febbraio 2019, il Consiglio di amministrazione ha approvato il Piano di audit per il 2019, che comprende e accoglie anche le attività di verifica sulle società controllate, che è stato preventivamente sottoposto all’approvazione del Comitato Controllo Rischi Parti Correlate. Il piano è diretto ad evidenziare le attività della Funzione Internal Audit previste per il 2019, comprese le attività di anticorruzione e quelle di supporto all’Organismo di vigilanza15.
L’Internal auditing. Il Piano delle attività di audit per il 2019, che comprende e accoglie anche le attività di verifica sulle società controllate da Enav, è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 26 febbraio 2019. In data 16 luglio 2019 è stato presentato un aggiornamento del Piano finalizzato a recepire le nuove richieste formulate (Collegio sindacale, Organismo di vigilanza, Presidente e Amministratore delegato) nonché per adeguare gli interventi al profilo di rischio del Gruppo Enav. In data 16 dicembre 2019 è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione il Piano di audit per il 2020 che comprende e accoglie anche le attività di verifica sulle società controllate. Il Piano evidenzia le attività della Funzione Internal Audit previste per il 2020, comprese le attività di presidio anticorruzione e quelle di supporto all’Organismo di Vigilanza. In data 4 agosto 2020 è stato presentato un aggiornamento del Piano 2020 che ha recepito gli eventi endogeni ed esogeni che hanno portato alla necessità di un adeguamento e alla conseguente proposta di modifica. L’elemento che ha maggiormente influito sull’aggiornamento è stato determinato dalle conseguenze della diffusione pandemica del c.d. virus COVID-19 che ha impattato sulle modalità operative nonché evidenziato nuovi rischi contingenti rispetto al periodo. Per la maggior parte degli interventi di audit, la Società evidenzia un esito complessivamente adeguato del sistema dei controlli e di gestione dei rischi. Il sistema di gestione per la prevenzione della corruzione in Enav, che già prevedeva un “Codice di comportamento per il contrasto alla corruzione” ed un “Regolamento Whistleblowing” per il Gruppo Enav, è stato arricchito nel 2019 con l’adozione del “Manuale di controllo interno per il contrasto alla corruzione” che si completa con l’identificazione dei maggiori processi a rischio, l’identificazione e valutazione dei principali rischi in relazione all’adozione dello standard ISO 37001. Il Manuale interno per il contrasto alla corruzione ed il correlato documento di Risk Assessment sono stati oggetto di presentazione al Comitato Controlli rischi e parti correlate in data 25 gennaio 2019. Alla fine del 2019 è stato redatto un documento contenente un piano di iniziative previste per il 2020 sui temi della prevenzione della corruzione. Il documento costituisce il risultato del ciclo annuale di valutazione del sistema di gestione per la prevenzione della corruzione. Sono stati effettuati inoltre specifici au...
L’Internal auditing. In data 20 dicembre 2021, il CdA ha approvato il Piano di Audit per l’anno 2022. Nel corso del 2022, la Struttura Internal Audit ha completato tutti gli interventi pianificati, oltre a quelli straordinari richiesti in corso d’anno a seguito del manifestarsi di eventi di potenziale impatto per il Gruppo Enav. Nel corso del 2022, la Struttura Internal Audit ha, altresì, assicurato il costante monitoraggio e follow-up delle azioni correttive condivise con i process owner all’esito degli interventi di audit svolti. Nella seguente tabella è riportato in sintesi lo stato di implementazione delle azioni generate nel corso del triennio 2020 – 2022: