Finanziamenti indiretti Clausole campione

Finanziamenti indiretti. Le attività svolte dal Dirigente preposto nel 2018 hanno riguardato le attività di testing a supporto sia della relazione semestrale che del bilancio annuale, le attività riferite alla Segregation of Duties (Sod) e l’implementazione dei suggerimenti dell’Internal Audit. Nel corso del 2018 il Dirigente Preposto è stato oggetto di un apposito audit riguardante “l’adeguatezza del framework di controllo interno adottato” da cui non sono emerse anomalie ma alcuni punti di miglioramento recepiti e illustrati nell’ambito della relazione del Dirigente Preposto presentata in sede di approvazione del bilancio 2018. In particolare, le attività di testing sul bilancio annuale hanno riguardato 8 processi significativi e anche il processo fiscale e l’Information Technology General Controls per un totale complessivo di 98 controlli da cui non sono emerse anomalie. Nel corso del 2018 è stato avviato il progetto SoD, come progetto pilota, finalizzato a valutare il livello di segregazione sistemica dei seguenti processi: Ciclo passivo, Bilancio, Tesoreria e Payroll e dei relativi sistemi a supporto. Da tale progetto sono emerse alcune utenze da bonificare ed azioni da implementare congiuntamente alla struttura IT and Digital Transformation. A valle di tali attività e quelle di testing sul bilancio annuale, il Dirigente preposto ha attestato la regolarità, in data 11 marzo 2019, sia del bilancio di esercizio che del bilancio consolidato, evidenziando che non sono emersi aspetti di rilievo e che il bilancio di esercizio ed il bilancio consolidato corrispondono alle risultanze dei libri e delle scritture contabili e sono redatti in conformità alle disposizioni di legge.