COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA
COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE 2021
1. Contexto Operacional
A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA - SICOOB
LOJICRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em
23/04/2001, filiada à CENTRAL SICOOB UNI DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO – SICOOB UNI e
componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB LOJICRED, possui 6 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: GOIÂNIA - GO, INHUMAS - GO, TRINDADE - GO, BONFINÓPOLIS - GO.
O SICOOB LOJICRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.
2. Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
2.1 Mudanças nas Políticas Contábeis e Divulgação
a) Mudanças em Vigor
O Banco Central emitiu a Resolução CMN n° 4.720 de 30 de maio de 2019, Resolução CMN n° 4.818 de 29 de maio de 2020, Circular n° 3.959 de 4 de setembro de 2019 e Resolução BCB n° 2 de 12 de agosto de 2020, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados na elaboração das demonstrações financeiras.
As principais alterações em decorrência destes normativos:
i) no Balanço Patrimonial as contas estão dispostas baseadas na liquidez e na exigibilidade. A abertura de segregação entre circulante e não circulante está sendo divulgada apenas nas respectivas notas explicativas. Adoção de novas nomenclaturas e agrupamentos de itens patrimoniais, tais como: ativos financeiros, provisão para perdas associadas ao risco de crédito, passivos financeiros, ativos e passivos fiscais e provisões;
ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de novas nomenclaturas das provisões para perdas associadas ao risco de crédito e destaque para as despesas de provisões;
iii) os saldos do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício anterior;
iv) readequação da estrutura das notas explicativas em função da adoção de novas nomenclaturas e agrupamentos dos itens patrimoniais.
b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros
Apresentamos abaixo um resumo sobre as novas normas que foram recentemente emitidas pelos órgãos reguladores, ainda a serem adotadas pela Cooperativa:
Resolução CMN 4.817, de 29 de maio de 2020. A norma estabelece os critérios para mensuração e reconhecimento contábeis, pelas instituições financeiras, de investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto, no Brasil e no exterior, inclusive operações de aquisição de participações, no caso de investidas no exterior, estabelece critérios de variação cambial; avaliação pelo método da equivalência patrimonial; investimentos mantidos para venda; e operações de incorporação, fusão e cisão. A Resolução CMN 4.817/20 entra em vigor em 1º de janeiro de 2022.
Resolução CMN 4.872, de 27 de novembro de 2020. A norma dispõe sobre os critérios gerais para o registro contábil do patrimônio líquido das instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. A Resolução CMN 4.872/20 entra em vigor em 1º de janeiro de 2022.
A Cooperativa iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos normativos. Eventuais impactos decorrentes da conclusão da avaliação serão considerados até a data de vigência de cada normativo.
2.2 Continuidade dos Negócios e Efeitos da Pandemia de COVID-19 “Novo Coronavírus”
A Administração avaliou a capacidade de a Cooperativa continuar operando normalmente e está convencida de que possui recursos suficientes para dar continuidade a seus negócios no futuro.
Mesmo com ineditismo da situação, tendo em vista a experiência da Cooperativa no gerenciamento e monitoramento de riscos, capital e liquidez, com auxílio das estruturas centralizadas do Sicoob, bem como as informações existentes no momento dessa avaliação, não foram identificados indícios de quaisquer eventos que possam interromper suas operações em um futuro previsível. A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA junto a seus associados, empregados e a comunidade estamos fazendo nossa parte para evitar a propagação do Novo Coronavírus, seguindo as recomendações e orientações do Ministério da Saúde, e adotando alternativas que auxiliam no cumprimento da nossa missão.
3. Resumo das Principais Práticas Contábeis
a) Apuração do Resultado
Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.
As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.
Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
De acordo com a Lei n° 5.764/71, o resultado é segregado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou cooperativas entre si, para cumprimentos de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos aqueles que importam em operações com terceiros não associados.
b) Estimativas Contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.
c) Caixa e Equivalentes de Caixa
Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.
d) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.
e) Títulos e Valores Mobiliários
A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.
f) Relações Interfinanceiras – Centralização financeira
Os recursos captados pela cooperativa que não tenham sido aplicados em suas atividades são concentrados por meio de transferências interfinanceiras para a cooperativa central, e utilizados pela cooperativa central para aplicação financeira. De acordo com a Lei nº 5.764/71, essas ações são definidas como atos cooperativos.
g) Operações de Crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
h) Provisão para Perdas Associadas ao Risco de Crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
i) Depósitos em Garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
j) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB UNI e ações do BANCO SICOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
k) Imobilizado de Uso
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
l) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.
m) Ativos Contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
n) Obrigações por Empréstimos e Repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.
o) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos
Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.
p) Outros Ativos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço.
q) Outros Passivos
Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
r) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
s) Provisões para Demandas Judiciais e Passivos Contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
t) Obrigações Legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
u) Imposto de Renda e Contribuição Social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.
v) Segregação em Circulante e Não Circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
w) Valor Recuperável de Ativos – Impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.
Em 30 de junho de 2021 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
x) Resultados Recorrentes e Não Recorrentes
Resultados recorrentes são aquele que estão relacionados com as atividades características da Cooperativa ocorridas com frequência no presente e previstas para ocorrer no futuro, enquanto os resultados não recorrentes são aqueles decorrente de um evento extraordinário e/ou imprevisível, com tendência de não se repetir no futuro.
y) Eventos Subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2021.
4. Caixa e Equivalente de Caixa
O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Caixa e depósitos bancários | 3.720.815,10 | 3.159.952,61 |
Relações interfinanceiras - centralização financeira | 51.992.783,00 | 00.000.000,33 |
TOTAL | 55.713.598,00 | 00.000.000,94 |
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 | |||
Rendimentos da Centralização Financeira | 735.171,33 | 591.243,21 | |||
5. Operações de Crédito | |||||
a) Composição da carteira de crédito por modalidade: | |||||
30/06/2021 | 31/12/2020 | ||||
Descrição Circulante | Não Circulante | Total | Circulante | Não Circulante | Total |
Empréstimos e Títulos 41.512.773,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,73 |
Financiamentos 3.112.090,78 | 7.274.894,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,00 | 0.000.000,77 |
Total de Operações de 44.624.863,00 | 00.000.000,00 | 000.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 000.000.000,50 |
(-) Provisões para Operações (4.889.647,81) | (2.803.931,16) | (7.693.578,97) | (4.930.176,95) | (4.191.270,00) | (9.121.446,95) |
TOTAL 39.735.216,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,55 |
(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB UNI conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15, cujos rendimentos auferidos nos períodos em 30 de junho de 2021 e de 2020 foram de:
Descontados
Crédito
de Crédito
b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:
Nível / Percentual Empréstimo / TD Financiamentos Total em | Provisões 30/06/2021 | Total em 31/12/2020 | Provisões 31/12/2020 | |||||
A | 0,5% | Normal | 39.371.365,01 | 2.008.659,00 | 00.000.000,18 | (206.900,12) | 34.024.867,94 | (170.124,34) |
B | 1% | Normal | 24.519.394,71 | 4.848.060,00 | 00.000.000,16 | (293.674,55) | 32.656.457,55 | (326.564,58) |
B | 1% | Vencidas | 280.810,53 | 0,00 | 280.810,53 | (2.808,11) | 411.119,82 | (4.111,20) |
C | 3% | Normal | 16.284.587,94 | 2.691.568,00 | 00.000.000,99 | (569.284,68) | 23.893.765,74 | (716.812,97) |
C | 3% | Vencidas | 1.162.097,59 | 0,00 | 1.162.097,59 | (34.862,93) | 2.395.573,92 | (71.867,22) |
D | 10% | Normal | 3.609.919,21 | 276.069,03 | 3.885.988,24 | (388.598,82) | 3.055.875,85 | (305.587,59) |
D | 10% | Vencidas | 926.716,01 | 116.101,19 | 1.042.817,20 | (104.281,72) | 746.690,71 | (74.669,07) |
E | 30% | Normal | 1.780.890,41 | 26.429,39 | 1.807.319,80 | (542.195,94) | 1.826.806,80 | (548.042,04) |
E | 30% | Vencidas | 1.024.019,59 | 23.441,97 | 1.047.461,56 | (314.238,81) | 1.363.501,75 | (409.051,17) |
F | 50% | Normal | 649.083,53 | 24.492,39 | 673.575,92 | (336.787,96) | 955.597,12 | (477.798,56) |
F | 50% | Vencidas | 1.333.096,12 | 0,00 | 1.333.096,12 | (666.548,06) | 627.812,72 | (313.906,36) |
G | 70% | Normal | 45.417,56 | 0,00 | 45.417,56 | (31.792,29) | 42.972,50 | (30.080,75) |
G | 70% | Vencidas | 115.510,08 | 23.089,87 | 138.599,95 | (97.019,97) | 954.626,60 | (668.238,62) |
H | 100% | Normal | 411.997,27 | 89.140,36 | 501.137,63 | (501.137,63) | 718.895,74 | (718.895,74) |
H | 100% | Vencidas | 3.343.514,02 | 259.933,36 | 3.603.447,38 | (3.603.447,38) | 4.285.696,74 | (4.285.696,74) |
Total Normal | 86.672.655,64 | 9.964.418,00 | 00.000.000,48 | (0.000.000,99) | 00.000.000,24 | (0.000.000,57) | ||
Total Vencidos | 8.185.763,94 | 422.566,39 | 8.608.330,33 | (4.823.206,98) | 10.785.022,26 | (5.827.540,38) | ||
Total Geral | 94.858.419,00 | 00.000.000,00 | 000.000.000,81 | (0.000.000,97) | 000.000.000,50 | (0.000.000,95) | ||
Provisões | (7.122.646,81) | (570.932,16) | (7.693.578,97) | (9.121.446,95) | ||||
Total Líquido | 87.735.772,77 | 9.816.053,00 | 00.000.000,84 | 00.000.000,55 | ||||
de Risco / Situação 30/06/2021
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento (em dias):
Tipo | Até 90 | De 91 a 360 | Acima de 360 | Total |
Empréstimos e Títulos Descontados | 18.261.534,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,58 |
Financiamentos | 847.192,91 | 2.264.897,87 | 7.274.894,00 | 00.000.000,23 |
TOTAL | 19.108.727,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 000.000.000,81 |
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição | Empréstimos/TD | Financiamento | 30/06/2021 | % da Carteira |
Setor Privado - Comércio | 25.456.111,55 | 417.420,00 | 00.000.000,03 | 24,58% |
Setor Privado - Indústria | 117.312,81 | - | 117.312,81 | 0,11% |
Setor Privado - Serviços | 61.471.065,74 | 7.228.137,00 | 00.000.000,01 | 65,28% |
Pessoa Física | 7.676.751,17 | 2.741.427,00 | 00.000.000,65 | 9,90% |
Outros | 137.178,31 | - | 137.178,31 | 0,13% |
TOTAL | 94.858.419,00 | 00.000.000,00 | 000.000.000,81 | 100,00% |
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Saldo Inicial | 9.121.446,00 | 00.000.000,86 |
Constituições/Reversões no período | 3.222.523,60 | 3.918.100,14 |
Transferência para Prejuízo no período | (4.650.391,58) | (5.826.370,05) |
Saldo Final | 7.693.578,97 | 9.121.446,95 |
f) Concentração dos Principais Devedores: |
Total
Descrição 30/06/2021 % Carteira Total 31/12/2020 % Carteira
Maior Devedor | 3.577.714,33 | 3,33% | 3.572.718,59 | 3,27% |
10 Maiores Devedores | 21.309.921,78 | 19,83% | 22.986.147,41 | 21,07% |
50 Maiores Devedores | 48.528.171,52 | 45,16% | 49.271.456,20 | 45,16% |
g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo: | ||
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Saldo Inicial | 22.473.960,00 | 00.000.000,32 |
Valor das operações transferidas no período | 4.650.391,58 | 5.826.370,05 |
Valor das operações recuperadas no período | (450.718,64) | (1.463.806,59) |
Descontos concedidos nas operações recuperadas | (227.915,72) | (64.649,49) |
Saldo Final | 26.445.717,00 | 00.000.000,29 |
h) Operações renegociadas: | ||
Em 30/06/2021 as operações de crédito renegociadas pela cooperativa apresentavam um montante total de R$ 24.165.030,30, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.
6. Outros Ativos Financeiros
Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Descrição 30/06/2021 31/12/2020
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
Créditos por Avais e Fianças Honrados (a) | 844.926,39 | - | 666.947,08 | - |
Rendas a Receber (b) | 286.112,60 | - | 221.941,39 | - |
Devedores por Compra de Valores e Bens (c) | 401.734,57 | 1.128.816,80 | 354.257,90 | 301.666,76 |
Títulos e Créditos a Receber (d) | 244.064,46 | - | 228.019,54 | - |
TOTAL | 1.776.838,02 | 1.128.816,80 | 1.471.165,91 | 301.666,76 |
(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados é composto, substancialmente, por operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo Banco Sicoob, em virtude de coobrigação contratual;
(b) Em Rendas a Receber estão registrados: Rendas a Receber - Cartões R$ 116.309,30, Rendas da Centralização Financeira a Receber da Cooperativa Central R$ 165.921,58 e outros R$ 3.881,72;
(c) Em Devedores por Compra de Valores e Bens estão registrados os saldos a receber de terceiros pela venda a prazo de bens próprios da Cooperativa ou recebidos como pagamento de dívidas;
(d) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados: Valores a Receber de Tarifas R$ 244.064,46;
6.1 Provisão para Perdas Esperadas Associadas ao Risco de Crédito Relativas a Outros Ativos Financeiros
A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.
(a) Provisões para Perdas Associadas ao Risco de Crédito relativas a Outros Ativos Financeiros, segregadas em Circulante e Não Circulante:
Descrição 30/06/2021 31/12/2020
Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante
Provisões para Avais e Fianças Honrados | (686.409,54) | - | (559.866,45) | - |
Outros Créditos | (2.963,72) | (10.522,83) | (1.771,29) | (1.508,33) |
Total | (689.373,26) | (10.522,83) | (561.637,74) | (1.508,33) |
Nível / Percentual de Avais e Risco / Situação Fianças | Devedores por Total em Provisões Total em Provisões V Compra de s 30/06/2021 30/06/2021 31/12/2020 31/12/2020 alores e Ben | ||||||
A | 0,50% Normal | - | 1.104.280,90 | 1.104.280,90 | (5.521,40) | 655.924,66 | (3.279,62) |
B | 1% Normal | - | 218.607,42 | 218.607,42 | (2.186,07) | - | - |
C | 3% Normal | - | 207.663,05 | 207.663,05 | (6.229,89) | - | - |
E | 30% Normal | 15.253,21 | - | 15.253,21 | (4.575,96) | - | - |
E | 30% Vencidas | 120.419,96 | - | 120.419,96 | (36.126,06) | 86.327,29 | (25.898,26) |
F | 50% Vencidas | 56.235,40 | - | 56.235,40 | (28.117,70) | 84.059,28 | (42.029,64) |
G | 70% Vencidas | 119.596,02 | - | 119.596,02 | (83.717,21) | 15.406,53 | (10.784,57) |
H | 100% Vencidas | 533.421,80 | - | 533.421,80 | (533.421,80) | 481.153,98 | (481.153,98) |
Total Normal | 15.253,21 | 1.530.551,37 | 1.545.804,58 | (18.513,32) | 655.924,66 | (3.279,62) | |
Total Vencidos | 829.673,18 | - | 829.673,18 | (681.382,77) | 666.947,08 | (559.866,45) | |
Total Geral | 844.926,39 | 1.530.551,37 | 2.375.477,76 | (699.896,09) | 1.322.871,74 | (563.146,07) | |
Provisões | (686.409,54) | (13.486,55) | (699.896,09) | (563.146,07) | |||
Total Líquido | 158.516,85 | 1.517.064,82 | 1.675.581,67 | 759.725,67 | |||
(b) Provisões para Perdas Associadas ao Risco de Crédito relativas a Outros Ativos Financeiros, por tipo de operação e classificação de nível de risco:
Honrados
7. Ativos Fiscais, Correntes e Diferidos
Estão compostos em 30/06/2021:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Impostos e Contribuições a Compensar | 318.602,11 | 217.353,38 |
TOTAL | 318.602,11 | 217.353,38 |
8. Outros Ativos
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Adiantamentos e Antecipações Salariais | 146.412,08 | 38.520,31 |
Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta | 43.436,55 | 43.026,55 |
Adiantamentos por Conta de Imobilizações | 700,00 | 700,00 |
Pagamentos a Ressarcir | 60,87 | 60,87 |
Devedores Diversos – País (a) | 555.272,02 | 594.564,95 |
Ativos Não Financeiros Mantidos pra Venda (b) | 7.423.873,09 | 8.597.414,41 |
Material em Estoque | 2.898,00 | 3.619,00 |
Despesas Antecipadas (c) | 231.797,68 | 178.137,37 |
TOTAL | 8.404.450,29 | 9.456.043,46 |
(a) Em Devedores Diversos estão registrados os saldos relativos a Valores a Receber - Bloqueio Judicial Bacen R$ 47.515,53 e outros R$ 507.756,49;
(b) Em Ativos Não Financeiros Mantidos para Venda - Recebidos estão registrados os bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção. Até o ano 2020 esses bens eram registrados na rubrica Bens Não de Uso Próprio e foram reclassificados em 2021 por força da Carta Circular BCB 3.994/2019.
(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes a Iptu R$ 18.990,28, Vale Refeição e Alimentação R$ 79.341,73, Contribuição Cooperativista R$ 30.652,64, Software R$ 56.937,76, Contribuição Confederativa R$ 13.524,59 e outros R$ 32.350,68.
9. Investimentos
O saldo é representado, substancialmente, por quotas do SICOOB UNI e ações do BANCO COOPERATIVO SICOOB S.A. - BANCO SICOOB (Instituição Financeira Controlada por Cooperativas de Crédito), conforme demonstrado:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Participação em Cooperativa Central De Crédito | 1.848.358,37 | 1.848.358,37 |
Partic. Em Inst. Financ. Controlada Por Coop. Crédito | 1.190.489,36 | 1.160.681,88 |
TOTAL | 3.038.847,73 | 3.009.040,25 |
10. Imobilizado de Uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição | Taxa Depreciação | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Imobilizado em Curso (a) | 507.189,96 | 375.239,95 | |
Terrenos | 500.000,00 | 500.000,00 | |
Edificações | 4% | 94.082,27 | 94.082,27 |
Instalações | 10% | 600.246,13 | 590.543,47 |
Móveis e equipamentos de Uso | 10% | 1.277.450,44 | 1.229.066,10 |
Sistema de Processamento de Dados | 20% | 818.971,14 | 798.552,92 |
Sistema de Segurança | 10% | 301.936,85 | 299.104,21 |
Total de Imobilizado de Uso | 4.099.876,79 | 3.886.588,92 | |
(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso - Edificações | (5.017,76) | (3.136,10) | |
(-) Depreciação Acumulada de Instalações | (133.868,73) | (83.109,33) | |
(-) Depreciação Acum. Móveis e Equipamentos de Uso | (1.143.198,89) | (1.004.611,29) | |
Total de Depreciação de Imobilizado de Uso | (1.282.085,38) | (1.090.856,72) | |
TOTAL | 2.817.791,41 | 2.795.732,20 |
(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.
11. Intangível
Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Sistemas De Processamento De Dados | 22.940,76 | 22.940,76 |
Licenças E Direitos Autorais E De Uso | 52.870,13 | 50.470,13 |
Total de Intangível | 75.810,89 | 73.410,89 |
(-) Amort. Acum. De Ativos Intangíveis | (36.463,68) | (33.708,60) |
Total de Amortização de ativos Intangíveis | (36.463,68) | (33.708,60) |
TOTAL | 39.347,21 | 39.702,29 |
12. Depósitos
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.
É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré-estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de “pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 | |
Depósito à Vista | 49.819.826,00 | 00.000.000,62 | |
Depósito a Prazo | 77.848.617,00 | 00.000.000,34 | |
TOTAL | 127.668.443,00 | 000.000.000,96 |
a) Concentração dos principais depositantes:
Total
Descrição 30/06/2021 % Carteira Total 31/12/2020 % Carteira
Maior Depositante | 8.999.379,23 | 6,94% | 10.754.716,22 | 7,28% |
10 Maiores Depositantes | 29.367.522,04 | 22,64% | 38.409.801,19 | 26,00% |
50 Maiores Depositantes | 61.268.977,34 | 47,24% | 72.783.498,08 | 49,26% |
b) Despesas com operações de captação de mercado:
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Despesas de Depósitos a Prazo | (1.006.783,48) | (834.312,77) |
Despesas De Letras De Crédito do Imobiliário | (30.259,26) | - |
Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos | (106.538,32) | (68.494,78) |
TOTAL | (1.143.581,06) | (902.807,55) |
13. Recursos de Aceite e Emissão de Títulos
Referem-se a Letras de Crédito Imobiliário – LCI, lastreada por créditos imobiliários garantidos por hipoteca ou por alienação fiduciária de coisa imóvel conforme Lei nº 10.931/04).
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Obrigações por Emissão de Letras de Créd. Imobiliário - LCI | 2.489.899,97 | 2.398.417,21 |
Total | 2.489.899,97 | 2.398.417,21 |
São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos Interbancários. Os valores apropriados em despesas podem ser consultados na nota explicativa nº 16 Item b - Depósitos - Despesas com operações de captação de mercado.
14. Outros Passivos Financeiros
Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Recursos em Trânsito de Terceiros (a) | 22.825,74 | 239.588,25 |
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos | 27.133,26 | 33.363,23 |
Cobrança E Arrecadação de Tributos e Assemelhados (b) | 17.986,45 | 4.376,87 |
TOTAL | 67.945,45 | 277.328,35 |
(a) Em Recursos em Trânsito de Terceiros temos registrados os valores a repassar relativos à Cobrança de Terceiros em Trânsito R$ 22.825,57 e outros R$ 0,17;
(b) Em Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados temos registrados os valores a repassar relativos a tributos: Operações de Crédito - IOF R$ 17.359,85 e outros R$ 626,60.
15. Instrumentos Financeiros Derivativos
O SICOOB LOJICRED opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
Nos períodos findos em 30/06/2021 e 2020, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.
16. Provisões
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Provisão Para Garantias Financeiras Prestadas (a) | 251.569,52 | 384.518,63 |
Provisão para Contingências (b) | 80.812,63 | - |
TOTAL | 332.382,15 | 384.518,63 |
(a) Refere-se à provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999. Em 30 de junho de 2021 e 31 de dezembro de 2020, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais:
(b) Provisão para Contingências - Demandas Judiciais
É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões:
Descrição 30/06/2021 31/12/2020 Provisão para Contingências Provisão para Contingências
Outras Contingências 80.812,63 -
Total 80.812,63 -
Segundo a assessoria jurídica do SICOOB LOJICRED, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 764.781,91. Essas ações abrangem, basicamente, processos trabalhistas ou cíveis.
O cenário de imprevisibilidade do tempo de duração dos processos, bem como a possibilidade de alterações na jurisprudência dos tribunais, torna incertos os valores esperados de saída.
17. Obrigações Fiscais, Correntes e Diferidas
As obrigações fiscais e previdenciárias classificadas no passivo, estão assim compostas:
30/06/2021 | 31/12/2020 | |
Impostos e Contribuições Sobre Lucros a Pagar | 204.407,65 | - |
Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros | 22.147,12 | 17.308,23 |
Impostos e Contribuições sobre Salários | 252.653,33 | 290.232,58 |
Outros | 19.942,45 | 55.449,27 |
TOTAL | 499.150,55 | 362.990,08 |
18. Outros Passivos
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Sociais e Estatutárias | 1.688.274,05 | 1.058.351,41 |
Obrigações de Pagamento em Nome de Terceiros | 284.191,26 | 233.855,04 |
Provisão para Pagamentos a Efetuar (a) | 1.083.842,72 | 987.929,42 |
Credores Diversos – País (b) | 1.200.641,96 | 562.158,43 |
Total | 4.256.949,99 | 2.842.294,30 |
(a) Em Provisão para Pagamentos a Efetuar temos registradas Despesas de Pessoal R$ 918.295,29, Provisão de Despesas Com Cartões R$ 47.007,59 e outros R$ 118.539,84;
(b) Os saldos em Credores Diversos - País referem-se a Pendências a Regularizar Banco Sicoob R$ 107.025,35, Credores Diversos-Liquidação Cobrança R$ 989.949,74, Pendências de Avais e Fianças Honradas R$ 1.598,33 e outros R$ 102.068,54.
18.1 Sociais e Estatutárias
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Resultado de Atos com Associados (a) | 322.604,16 | 322.604,16 |
Resultado de Atos com não associados | 52.800,19 | 52.800,19 |
Cotas de Capital a Pagar (b) | 1.312.869,70 | 682.947,06 |
TOTAL | 1.688.274,05 | 1.058.351,41 |
(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e percentual das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme Estatuto Social. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional
– COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
(b) Refere-se ao valor de cota capital a ser devolvida para os associados que solicitaram o desligamento do quadro social;
19. Patrimônio Líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 | |
Capital Social | 26.742.951,00 | 00.000.000,82 | |
Associados | 5.313 | 5.309 | |
b) Fundo de Reserva |
Representada pelas destinações das sobras definidas em Estatuto Social, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 15/04/2021, os cooperados deliberaram pela destinação das sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2020 da seguinte forma,
• 100% para Fundo de Reserva, no valor de R$ 210.461,05.
A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Sobra líquida do exercício | 768.834,03 | 654.117,48 |
Sobra líquida antes dos ajustes | 768.834,03 | 654.117,48 |
Resultado de Atos com Não Associados | - | (52.800,19) |
Sobra líquida, base de cálculo das destinações | 768.834,03 | 601.317,29 |
Destinações estatutárias | - | (390.856,24) |
Reserva legal - 55% | - | (330.724,51) |
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 10% | - | (60.131,73) |
Sobra à disposição da Assembleia Geral | 768.834,03 | 210.461,05 |
20. Receitas de Operações de Crédito
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Rendas de Adiantamentos a Depositantes | 44.275,31 | 117.136,05 |
Rendas de Empréstimos | 7.075.078,99 | 6.926.390,54 |
Rendas de Direitos Creditórios Descontados | 925.620,83 | 1.925.411,49 |
Rendas de Financiamentos | 607.134,31 | 559.507,85 |
Recuperação de Créditos Baixados Como Prejuízo | 491.862,04 | 47.565,26 |
Total | 9.143.971,48 | 9.576.011,19 |
21. Dispêndios e Despesas da Intermediação Financeira | ||
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Operações de Captação no Mercado | (1.143.581,06) | (902.807,55) |
Provisões para Perdas Esperadas Associadas ao Risco de Crédito | (3.366.963,69) | (4.933.903,66) |
Reversões de Provisões para Operações de Crédito | 1.463.677,35 | 2.359.497,10 |
Reversões de Provisões para Outros Créditos | 29.205,86 | 15.447,45 |
(-) Provisões para Operações de Crédito | (4.233.408,56) | (7.040.620,88) |
(-) Provisões para Outros Créditos | (626.438,34) | (268.227,33) |
Total | (4.510.544,75) | (5.836.711,21) |
22. Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Rendas de Cobrança | 995.960,16 | 1.111.694,10 |
Rendas de Transferência de Fundos | 9.951,46 | - |
Rendas de Outros Serviços | 689.030,49 | 587.306,07 |
Total | 1.694.942,11 | 1.699.000,17 |
23. Rendas de Tarifas
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Rendas de Pacotes de Serviços - PF | 190.747,36 | 216.307,73 |
Rendas de Serviços Prioritários - PF | 59.356,28 | 139.769,15 |
Rendas de Serviços Diferenciados - PF | 505,73 | 4.197,63 |
Rendas de Serviços Especiais - PF | - | 605,86 |
Rendas de Tarifas - PJ | 1.202.658,94 | 1.773.085,93 |
Total | 1.453.268,31 | 2.133.966,30 |
24. Dispêndios e Despesas de Pessoal
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Despesas de Honorários | (592.562,87) | (419.416,21) |
Despesas de Pessoal - Benefícios | (664.843,38) | (811.791,56) |
Despesas de Pessoal - Encargos Sociais | (806.338,90) | (792.929,43) |
Despesas de Pessoal - Proventos | (2.135.800,95) | (2.428.695,60) |
Despesas de Pessoal - Treinamento | (19.124,07) | (31.456,18) |
Despesas de Remuneração de Estagiários | (1.170,52) | (7.025,90) |
Total | (4.219.840,69) | (4.491.314,88) |
25. Outros Dispêndios e Despesas Administrativas | ||
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Despesas de Água, Energia e Gás | (83.237,23) | (88.023,61) |
Despesas de Aluguéis | (309.665,05) | (278.178,19) |
Despesas de Comunicações | (137.156,34) | (159.860,67) |
Despesas de Manutenção e Conservação de Bens | (131.889,29) | (106.284,74) |
Despesas de Material | (19.884,88) | (33.315,66) |
Despesas de Processamento de Dados | (405.680,63) | (116.122,66) |
Despesas de Promoções e Relações Públicas | (47.087,32) | (35.501,58) |
Despesas de Propaganda e Publicidade | (36.347,99) | (126.457,94) |
Despesas de Seguros | (61.532,99) | (10.411,14) |
Despesas de Serviços do Sistema Financeiro | (560.838,82) | (625.336,47) |
Despesas de Serviços de Terceiros | (103.301,99) | (165.874,63) |
Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança | (271.017,86) | (307.753,08) |
Despesas de Serviços Técnicos Especializados | (316.717,91) | (406.624,17) |
Despesas de Transporte | (201.413,64) | (241.265,01) |
Despesas de Viagem ao Exterior | - | (674,25) |
Despesas de Viagem no País | (10.046,72) | (4.510,30) |
Outras Despesas Administrativas | (979.200,88) | (1.193.532,12) |
Despesas de Amortização | (79.335,34) | (80.046,29) |
Despesas de Depreciação | (114.648,40) | (88.449,22) |
Total | (3.869.003,28) | (4.068.221,73) |
26. Outros Ingressos e Receitas Operacionais
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Recuperação de Encargos e Despesas | 158.188,45 | 10.057,59 |
Dividendos | 29.807,09 | 78.951,91 |
Rendas de Cartão e Adquirência | 675.474,66 | 982.629,57 |
Rendas de Repasses Interfinanceiros | 98,42 | 112,41 |
Outras Receitas e Ingressos Operacionais | 2.868,42 | 8.421,30 |
Total | 866.437,04 | 1.080.172,78 |
27. Outros Dispêndios e Despesas Operacionais
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Descontos Concedidos | (84.286,14) | (168.135,24) |
Desconto/Cancelamento de Tarifas | (237.356,34) | (360.427,64) |
Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Fraudes Externas | (17.464,44) | (5.945,28) |
Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Perdas Operacionais | (5.638,25) | (1.073,78) |
Perdas - Falhas em Sistemas de Ti | - | (10.826,61) |
Perdas - Falhas de Gerenciamento | (23.800,06) | (185.104,24) |
Dispêndios de Assistência Técnica, Educional e Social | (23.662,67) | - |
Outras Despesas e Dispêndios Operacionais | (15.306,71) | (4.957,49) |
Total | (407.514,61) | (736.470,28) |
28. Despesas com Provisões | ||
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Provisões/Reversões para Contingências | (80.812,63) | - |
Provisões para Contingências | (80.812,63) | - |
Provisões/Reversões para Garantias Prestadas | 132.949,11 | (28.414,83) |
Provisões para Garantias Prestadas | (177.224,72) | (211.576,60) |
Reversões de Provisões para Garantias Prestadas | 310.173,83 | 183.161,77 |
Total | 52.136,48 | (28.414,83) |
29. Outras Receitas e Despesas
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Lucros em Transações com Valores e Bens | 256.041,56 | - |
(-) Prejuízos em Transações com Valores e Bens | (54.913,82) | - |
Ganhos de Capital | 6.378,62 | 6.960,51 |
Outras Rendas Não Operacionais | 50.276,71 | - |
(-) Perdas de Capital | (3.454,80) | (237,50) |
(-) Outras Despesas Não Operacionais | (91.920,06) | (140.890,38) |
Total | 162.408,21 | (134.167,37) |
30. Resultado Não Recorrente
Conforme normativo interno sobre resultados não recorrentes, no primeiro semestre de 2021 não houve registros referentes a resultado não recorrente.
31. Partes Relacionadas
São consideradas partes relacionadas, para fins de Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas, as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
a) Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2021:
Montante das Operações Ativas | Valores | % em Relação à Carteira Total | Provisão de Risco |
P.R. – Vínculo de Grupo Econômico | 238.328,45 | 0,32% | 7,00 |
P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico | 99.565,72 | 0,13% | - |
TOTAL | 337.894,17 | 0,45% | 7,00 |
Montante das Operações Passivas | 972.908,15 | 1,87% |
b) Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2021:
Natureza da Operação de Crédito
Valor da Operação de Crédito
PCLD (Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa)
% da Operação de Crédito em Relação à Carteira Total
Cheque Especial 4,18 0,02 0,01%
Conta Garantida 27,87 0,14 0,01%
Empréstimos 1.465.742,22 7.328,70 1,72%
Natureza dos Depósitos | Valor do Depósito | % em Relação a Carteira Total | Taxa Média - % |
Depósitos a Vista | 642.695,73 | 1,30% | 0,00% |
Depósitos a Prazo | 2.164.322,89 | 2,78% | 0,29% |
c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.
Empréstimos 0,39%
Aplicação Financeira - Pós Fixada 96,58%
Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do Conselho da Administração ou, quando delegada formalmente, pela Diretoria Executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela
administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.
PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 30/06/2021
Empréstimos e Financiamentos 0,75%
Aplicações Financeiras 1,87%
d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas
Empréstimos 1.383.508,83
e) No primeiro semestre de 2021 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO EXERCÍCIO DE 30/06/2021 (R$)
Descrição 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Honorários - Conselho Fiscal (46.800,00) | (43.500,00) |
Honorários - Diretoria e Conselho de Administração (545.762,87) | (375.916,21) |
32. Cooperativa Central
A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS EMPRESÁRIOS DO ESTADO DE GOIAS LTDA - SICOOB
LOJICRED, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CENTRAL SICOOB UNI DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO - SICOOB UNI, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB UNI, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB UNI a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB LOJICRED responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB UNI perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB UNI:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Ativo - Relações Interfinanceiras - Centralização Financeira | 51.992.783,00 | 00.000.000,84 |
Ativo - Investimentos | 1.848.358,37 | 1.848.358,37 |
Total das Operações Ativas | 53.841.141,00 | 00.000.000,21 |
33. Gerenciamento de Risco |
A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Centro Cooperativo Sicoob – CCS, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.
A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação e BANCO SICOOB.
A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.
Encontra-se disponível no sítio das Cooperativas, seção Relatórios, o Relatório de Gerenciamento de Riscos e de Capital - Pilar 3, aplicável às Cooperativas enquadradas nos Segmentos S3 e S4.
33.1 Risco operacional
O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.
A metodologia de alocação de capital, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).
33.2 Risco de Mercado e de Liquidez
O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).
O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.
No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:
a) utilização do VaR – Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;
b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;
c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;
d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;
e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;
f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;
g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.
33.3 Gerenciamento de Capital
O gerenciamento de capital das cooperativas é um processo contínuo e com postura prospectiva, que tem por objetivo avaliar a necessidade de capital de suas instituições, considerando os objetivos estratégicos do Sicoob para o horizonte mínimo de três anos.
As diretrizes para o monitoramento e controle contínuo do capital estão contidas na Política Institucional de Gerenciamento de Capital do Sicoob, à qual todas as instituições aderiram formalmente.
O processo do gerenciamento de capital é composto por um conjunto de metodologias que permitem às instituições identificar, avaliar e controlar as exposições relevantes, de forma a manter o capital compatível com os riscos incorridos. Dispõe, ainda, de um plano de capital específico, prevendo metas e projeções de capital que consideram os objetivos estratégicos, as principais fontes de capital e o plano de contingência, e adicionalmente, são realizadas simulações de eventos severos e condições extremas de mercado, cujos resultados e impactos na estrutura de capital são apresentados à Diretoria e ao Conselho de Administração.
33.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental
O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.
Compete ao Centro Cooperativo Sicoob – CCS, a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
33.5 Gestão de Continuidade de Negócios
A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.
O Centro Cooperativo Sicoob – CCS realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade.
O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.
São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).
Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).
34. Seguros Contratados – Não Auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
35. Índice de Basileia
As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:
Descrição | 30/06/2021 | 31/12/2020 |
Patrimônio de Referência | 33.353.595 | 32.466.415 |
Capital Principal - CP | 13.246.858 | 13.011.706 |
Índice de Basiléia % | 27,69% | 26,20% |
Razão de Alavancagem (RA) % | 18,46% | 16,60% |
Índice de imobilização % | 8,44% | 8,61% |
Ativos Ponderados pelos Riscos | 120.425.978 | 123.921.006 |
36. Benefícios a Empregados |
A cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus empregados. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada – Xxxxxx Xxxxx.
As despesas com contribuições efetuadas pela Cooperativa totalizaram:
Descrição | 30/06/2021 | 30/06/2020 |
Contribuição Previdência Privada | (14.712,48) | (20.299,31) |
Total | (14.712,48) | (20.299,31) |
GOIÂNIA-GO, 30 de junho de 2021.
Xxxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx Pimenta Clóvis Xxxx xx Xxxxxx
Diretor(a) Geral Diretor de Suporte Organizacional
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx Xxxxx
Contador CRC GO 013.939/O-9