Constatări factuale. Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestor verificări se ridică la suma de lei. Această suma este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de Beneficiar în Cererea de rambursare (prezentată în anexa nr. ......), iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare (după deducerea din suma totală a prefinanțării – unde este cazul) conform contractului de finanțare, se ridică la lei, așa cum rezultă din cererea de rambursare. Pe baza verificărilor pe care le-am realizat, am descoperit că suma de lei nu reprezintă cheltuieli eligibile. Detaliile constatărilor noastre factuale, inclusiv Situația cheltuielilor neeligibile, sunt prezentate în Capitolul II al acestui Raport.
Constatări factuale. Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de 130.849,30 lei prezentate în tabelul alăturat: Tip cheltuiala Suma totala etapa 1/2022 -lei- Suma totala etapa 2/2023 -lei- Suma totala proiect -lei- - cheltuieli de personal 17.332,00 60.849,00 78.181,00 - cheltuieli cu logistica 18.531,49 7.966,81 26.498,30 - cheltuieli de deplasare 0,00 0,00 0,00 - cheltuieli indirecte (regie) 8.966,00 17.204,00 26.170,00 Suma menționată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de Beneficiar in Fișa de Evidență a Cheltuielilor și Devizul Postcalcul aferent etapei 1/2022 pentru perioada 21.06.2022- 31.12.2022, respectiv aferent etapei 2/2023 pentru perioada 01.01.2023-31.12.2023. Rata de acoperire a cheltuielilor este 100%. Această rata reprezintă suma totală de cheltuieli verificate de noi, exprimată ca procentaj din totalul cheltuielilor care au fost subiectul acestei verificări. Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, nu am descoperit cheltuieli care să nu fie eligibile. Detaliile constatarilor noastre factuale sunt prezentate in capitolul 2 al acestui Raport.
Constatări factuale. Totalul cheltuielilor care este subiectul verificării însumează <xxxxxx> €, din care <xxxxxx> € finanțare nerambursabilă și <xxxxxx> € cofinanțare. Cofinanțarea este formată din <xxxxxx> € contribuție financiară și <xxxxxx> € contribuție în natură (dacă este cazul). Rata de acoperire a cheltuielilor este 100%. Această rată reprezintă suma totală de cheltuieli verificate de noi exprimată ca procentaj din totalul cheltuielilor care au fost subiectul acestei verificări. Având ca bază procedurile convenite efectuate de noi, am găsit că sunt eligibile cheltuielile însumând <xxxx> €, din care <xxxxxx> € finanțare nerambursabilă și <xxxxxx> € cofințare. Cofinanțarea este formată din <xxxxxx> € contribuție financiară și <xxxxxx> € contribuție în natură (dacă este cazul). Având ca bază procedurile convenite efectuate de noi, am găsit că nu sunt eligibile cheltuielile însumând <xxxx> €, din care <xxxxxx> € finanțare nerambursabilă și <xxxxxx> € cofințare. Cofinanțarea este formată din <xxxxxx> € contribuție financiară și <xxxxxx> € contribuție în natură (dacă este cazul). Detaliile constatărilor noastre factuale incluzând un tabel al cheltuielilor care nu sunt eligibile sunt prezentate în Capitolul 2 din acest Raport.
Constatări factuale. Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Cheltuielile totale sunt egale cu suma totală a cheltuielilor raportate de Beneficiar în CR prezentate în anexa 1 a acestui raport. Detaliile constatărilor noastre factuale rezultate în urma procedurilor realizate sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport. Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus. Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenţială a Beneficiarului şi a Autorităţii de Management/Organism Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerinţele prevăzute in contractul de finantare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor părţi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar nu este parte a acestui contract (TR), de aceea Auditorul nu-şi asumă responsabilitatea faţă de AM/OI care s-ar putea baza pe acest raport de verificare a cheltuielilor pe propriul risc. AM/OI poate evalua ea însăşi procedurile şi constatările raportate de Auditor şi să tragă propriile concluzii pe baza constatărilor factuale raportate de Auditor. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părţi care au drepturi reglementate de a-l accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor. Acest Raport se bazează doar pe CR specificată mai sus şi nu se extinde asupra altor declaraţii financiare ale Beneficiarului. • Raportul de audit trebuie să conţină: - relaţia contractuală de executare a misiunii de audit; - observaţiile reieşite din diverse verificări; - informaţiile a căror menţiune în raport este prevăzută expres de lege; - oferirea garanţiei pentru acţionari şi terţi că un personal calificat a obţinut asigurarea că situaţiile financiare oferă o imagine fidelă, clară şi completă poziţiei financiare, performanţelor şi situaţiei financiare generale - menţiunea că situaţiile financiare auditate sunt anexate la raportul de audit. Din raportul de audit trebuie să rezulte în mod clar; - menţionarea responsabilităţilor pentru auditor şi pentru conducerea beneficiarului; - descrierea obiectivelor şi natura misiunii de audit; - situaţiile care fac să apară incertitudini; - natura şi locul observaţiilor în raport. • rolul raportului de audi...
Constatări factuale. Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Suma mentionată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de beneficiar in Cererea de Rambursare a cheltuielilor, iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare, <după deducerea din suma totală a cotei de prefinanțare> [se menționează acolo unde este cazul] conform contractului de finanțare se ridică la suma de <xxxxxx> lei, asa cum rezultă di n Cererea de Rambursare a cheltuielilor din <zi,lună, an >. Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit că suma cheltuielilor de <xxxx> lei nu este eligibilă. Detaliile constatărilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate in capitolul 2 al acestui Raport.