Common use of Allmän information Clause in Contracts

Allmän information. Nedan följer en sammanfattning av de svenska skattekonse- kvenser som kan uppkomma med anledning av det aktuella Erbjudandet. Sammanfattningen är baserad på tillämplig lagstiftning vid tidpunkten för Memorandumets upprättande och är endast avsedd som allmän information. Sammanfattningen gäller en- dast i Sverige obegränsat skattskyldiga fysiska personer och svenska aktiebolag om inte annat anges. Sammanfattningen är inte avsedd att uttömmande behandla alla skattefrågor som kan uppkomma. Den behandlar exempelvis inte de speciella regler som gäller för (i) värdepapper som innehas av handelsbolag eller som innehas som lagertillgångar i närings- verksamhet, (ii) de särskilda reglerna för skattefri kapitalvinst (inklusive avdragsförbud vid kapitalförlust) och utdelning i bolagssektorn som kan bli tillämpliga då aktieägare innehar aktier som anses näringsbetingade, (iii) de särskilda regler som kan bli tillämpliga på innehav i bolag som är eller tidigare har varit s.k. fåmansföretag eller på aktier som förvärvats med stöd av s.k. kvalificerade andelar i fåmansföretag, eller (iv) aktier som innehas via kapitalförsäkring. Särskilda skatteregler som inte är beskrivna kan vara tillämp- liga också för andra kategorier av aktieägare, exempelvis investmentföretag och försäkringsföretag. Beskattningen av varje enskild aktieägare beror på dennes speciella situation. Varje innehavare av aktier och teckningsoptioner rekom- menderas därför att rådfråga en skatterådgivare för att få information om de särskilda konsekvenser som kan uppstå i det enskilda fallet, inklusive tillämpligheten och effekten av utländska regler och skatteavtal. Bolagets aktier avses noteras på en ej reglerad marknad. För att aktier som inte är noterade på en reglerad marknad ska anses marknadsnoterade i inkomstskattelagens mening krävs att aktierna är föremål för kontinuerlig allmänt tillgänglig notering på grundval av marknadsmässig omsättning. Skat- teverket anser att ett värdepapper är marknadsnoterat om (i) avsikten är att det ska vara varaktigt noterat (teckningsrätt, interimsaktie och liknande anses varaktigt noterad om moder- aktien är marknadsnoterad), (ii) noteringarna om omsättning förekommer minst en gång var tionde dag, (iii) noteringarna finns tillgängliga hos bank, fondkommissionär, market maker eller annan och de ser till att uppgifterna sparas till och med sjätte året efter noteringsåret, och (iv) uppgifterna lämnas ut till både aktieägarna och Skatteverket utan kostnad av den som offentliggör noteringen.

Allmän information. Nedan följer en sammanfattning av de svenska skattekonse- kvenser UBS AG, Londonfilialen ("Utfärdaren ") ansvarar för informationen som återfinns i detta dokument. Enligt Xxxxxxxxxxx kännedom och övertygelse överensstämmer informationen i detta dokument med fakta och utesluter inget som kan uppkomma tänkas påverka betydelsen av sådan information. . Distributionen av detta dokument samt erbjudandet gällande Certifikaten baserade på DJ Eurostoxx 50 Index är begränsade genom lagstiftningen i vissa jurisdiktioner. Personer som kommer i besittning av detta prospekt rekommenderas av Utfärdaren att göra sig bekanta med och iaktta sådana restriktioner. Detta prospekt får inte användas för att rikta ett erbjudande till någon person i en jurisdiktion där sådant erbjudande eller inbjudan inte är tillåten eller till en person till vilken det är olagligt att göra ett sådant erbjudande. Samtliga referenser i detta prospektet till "CHF" avser det i Schweiz gällande betalningsmedlet och alla hänvisningar till "SEK" och svenska kronor avser det i Sverige gällande betalningsmedlet. Risk etc. Certifikat och andra derivatprodukter är inte lämpliga för alla investerare och handel med dessa produkter anses särskilt riskfyllt. Tidigare utfall är inte nödvändigtvis ett tecken på framtida resultat. Utländska valutakurser kan ha en negativ påverkan på värdet, kursen eller avkastningen avseende Certifikat. Intresserade investerare skall försäkra sig om att de förstår beskaffenheten och innebörden av Certifikat och omfattningen av den risk de tar samt att de beaktar lämpligheten av Certifikat som en investering med anledning av sin egen situation och sina ekonomiska omständigheter. Observera att detta Certifikat inte har någon fastställd förfallodag vid tiden för notering av Certifikaten. UBS har rätt att när som helst fastställa förfallodag i enlighet med punkt 3.1. Detta innebär att under den tid då förfallodag ej är fastställd, förfaller ej Certifikatet och innehavaren har endast möjlighet att sälja sin position på andrahandsmarknaden. UBS AG tar inget ansvar för värdeutvecklingen av Certifikaten och lämnar inga muntliga eller skriftliga, direkta eller indirekta garantier eller åtagande avseende det aktuella Erbjudandetslutliga utfallet av en investering i Certifikaten. Sammanfattningen är baserad Certifikaten kan förfalla värdelösa på tillämplig lagstiftning vid tidpunkten för Memorandumets upprättande och är endast avsedd som allmän information. Sammanfattningen gäller en- dast i Sverige obegränsat skattskyldiga fysiska personer och svenska aktiebolag om inte annat anges. Sammanfattningen är inte avsedd att uttömmande behandla alla skattefrågor som kan uppkomma. Den behandlar exempelvis inte de speciella regler som gäller för (i) värdepapper som innehas av handelsbolag eller som innehas som lagertillgångar i närings- verksamhet, (ii) de särskilda reglerna för skattefri kapitalvinst (inklusive avdragsförbud vid kapitalförlust) och utdelning i bolagssektorn som kan bli tillämpliga då aktieägare innehar aktier som anses näringsbetingade, (iii) de särskilda regler som kan bli tillämpliga på innehav i bolag som är eller tidigare har varit s.k. fåmansföretag eller på aktier som förvärvats med stöd av s.k. kvalificerade andelar i fåmansföretag, eller (iv) aktier som innehas via kapitalförsäkring. Särskilda skatteregler som inte är beskrivna kan vara tillämp- liga också för andra kategorier av aktieägare, exempelvis investmentföretag och försäkringsföretag. Beskattningen av varje enskild aktieägare beror på dennes speciella situation. Varje innehavare av aktier och teckningsoptioner rekom- menderas därför att rådfråga en skatterådgivare för att få information om de särskilda konsekvenser som kan uppstå i det enskilda fallet, inklusive tillämpligheten och effekten av utländska regler och skatteavtal. Bolagets aktier avses noteras på en ej reglerad marknad. För att aktier som inte är noterade på en reglerad marknad ska anses marknadsnoterade i inkomstskattelagens mening krävs att aktierna är föremål för kontinuerlig allmänt tillgänglig notering på grundval av marknadsmässig omsättning. Skat- teverket anser att ett värdepapper är marknadsnoterat om (i) avsikten är att det ska vara varaktigt noterat (teckningsrätt, interimsaktie och liknande anses varaktigt noterad om moder- aktien är marknadsnoterad), (ii) noteringarna om omsättning förekommer minst en gång var tionde dag, (iii) noteringarna finns tillgängliga hos bank, fondkommissionär, market maker eller annan och de ser till att uppgifterna sparas till och med sjätte året efter noteringsåret, och (iv) uppgifterna lämnas ut till både aktieägarna och Skatteverket utan kostnad av den som offentliggör noteringenFörfallodagen.

Allmän information. Nedan följer Detta informationsmemorandum har upprättats såsom information till Dignitanas aktieägare i samband med Före- trädesemissionen. Informationsmemorandumet är inget prospekt enligt lag eller tillämpligt regelverk härom. Erbju- dandet lämnas inte, vare sig direkt eller indirekt, i eller till några andra jurisdiktioner än Sverige. Erbjudandet läm- nas således inte till personer med hemvist i USA (såvida inte aktieägaren är en sammanfattning ”qualified institutional buyer” dvs en ”QIB” enligt definitionen i Rule 144A enligt United States Securities Act från 1933 i dess nuvarande lydelse), Kanada, Japan, Australien, Hongkong, Singapore, Sydafrika, Nya Zeeland eller någon annan jurisdiktion som kräver andra åtgärder än de som vidtas enligt svensk lag. Följaktligen kommer Xxxxxxx inte att distribuera detta informationsme- morandum i eller till nämnda jurisdiktioner. Teckning och förvärv av de svenska skattekonse- kvenser värdepapper i strid med nämnda begräns- ningar kan vara ogiltigt och stå i strid med tillämplig värdepapperslagstiftning. Personer som mottar exemplar av detta informationsmemorandum måste informera sig om och följa sådana restriktioner. Dignitana förbehåller sig rätten att ogiltigförklara teckning som kan uppkomma inbegripa överträdelse av tillämpliga lagar och föreskrifter. Tvist med anledning av detta informationsmemorandum eller erbjudandet ska avgöras enligt svensk lag och av svensk domstol exklusivt. De siffror som redo visas i detta informations memorandum har i vissa fall avrundats, varför tabeller och grafer till synes inte alltid summerar korrekt. En investering i värdepapper är förenad med vissa risker (se avsnittet ”Riskfaktorer”). När investerare fattar ett investeringsbeslut måste de förlita sig på sin egen bedömning av bolaget och erbjudandet enligt detta informations- memorandum, inklusive föreliggande sakförhållanden och risker. Inför ett investeringsbeslut bör potentiella inves- terare anlita sina egna professionella rådgivare samt noga utvärdera och överväga investeringsbeslutet. Investerare får endast förlita sig på informationen i detta informationsmemorandum samt eventuella tillägg till detta informa- tionsmemorandum. Ingen person är behörig att lämna någon annan information eller göra några andra uttalanden rörande Emissionen än de som finns i detta informationsmemorandum och, om så ändå sker, ska sådan informa- tion eller sådana uttalanden inte anses ha godkänts av Bolaget och Bolaget ansvarar inte för sådan information eller sådana uttalanden. Varken offentliggörandet av detta informationsmemorandum eller några transaktioner som genomförs med anledning härav ska under några omständigheter anses innebära att informationen i detta informa- tionsmemorandum är korrekt och gällande vid någon annan tidpunkt än per dagen för offentliggörandet av detta informationsmemorandum eller att det aktuella Erbjudandetinte har förekommit någon förändring i Bolagets verksamhet efter nämnda dag. Sammanfattningen är baserad på Om det sker väsentliga förändringar av informationen i detta informationsmemorandum kommer sådana för- ändringar att offentliggöras enligt tillämplig lagstiftning vid tidpunkten för Memorandumets upprättande och är endast avsedd regelverk. Framåtriktad information Informationsmemorandumet innehåller viss framåtriktad information som allmän informationåterspeg- lar Bolagets aktuella syn på framtida händelser samt finansiell och operativ utveckling. Sammanfattningen gäller en- dast i Sverige obegränsat skattskyldiga fysiska personer Ord som ”avses”, ”bedöms”, ”förväntas”, ”kan”, ”planerar”, ”uppskattar” och svenska aktiebolag om inte annat anges. Sammanfattningen är inte avsedd att uttömmande behandla alla skattefrågor andra uttryck som kan uppkomma. Den behandlar exempelvis inte de speciella regler som gäller för (i) värdepapper som innehas av handelsbolag innebär indikationer eller som innehas som lagertillgångar i närings- verksamhetförutsägelser avseende framtida utveckling eller trender, (ii) de särskilda reglerna för skattefri kapitalvinst (inklusive avdragsförbud vid kapitalförlust) och utdelning i bolagssektorn som kan bli tillämpliga då aktieägare innehar aktier som anses näringsbetingade, (iii) de särskilda regler som kan bli tillämpliga på innehav i bolag som är eller tidigare har varit s.k. fåmansföretag eller på aktier som förvärvats med stöd av s.k. kvalificerade andelar i fåmansföretag, eller (iv) aktier som innehas via kapitalförsäkring. Särskilda skatteregler som inte är beskrivna grundade på historiska fakta, utgör framåtriktad information. Framåtriktad information är till sin natur förenad med såväl kända som okända risker och osäkerhets faktorer eftersom den är avhängig framtida händelser och omständigheter. Framåtriktad information utgör inte någon garanti avseende framtida resultat eller utveckling och verkligt utfall kan vara tillämp- liga också för andra kategorier av aktieägare, exempelvis investmentföretag och försäkringsföretagkomma att väsentligen skilja sig från vad som utta- las i framåtriktad information. Beskattningen av varje enskild aktieägare beror på dennes speciella situation. Varje innehavare av aktier och teckningsoptioner rekom- menderas därför att rådfråga en skatterådgivare för att få information om de särskilda konsekvenser Faktorer som kan uppstå medföra att Bolagets framtida resultat och utveckling avviker från vad som uttalas i det enskilda falletframåt riktad information innefattar, inklusive tillämpligheten men är inte begränsade till, de som beskrivs i avsnittet ”Riskfaktorer”. Framåtriktad information i detta informationsmemorandum gäller endast per dagen för memorandumets offentliggörande. Bolaget lämnar inga utfästelser om att offentliggöra uppdateringar eller revideringar av framåtriktad information till följd av ny information, framtida händelser eller liknande omständigheter annat än vad som följer av tillämplig lagstiftning och effekten av utländska regler och skatteavtal. Bolagets aktier avses noteras på en ej reglerad marknad. För att aktier som inte är noterade på en reglerad marknad ska anses marknadsnoterade i inkomstskattelagens mening krävs att aktierna är föremål för kontinuerlig allmänt tillgänglig notering på grundval av marknadsmässig omsättning. Skat- teverket anser att ett värdepapper är marknadsnoterat om (i) avsikten är att det ska vara varaktigt noterat (teckningsrätt, interimsaktie och liknande anses varaktigt noterad om moder- aktien är marknadsnoterad), (ii) noteringarna om omsättning förekommer minst en gång var tionde dag, (iii) noteringarna finns tillgängliga hos bank, fondkommissionär, market maker eller annan och de ser till att uppgifterna sparas till och med sjätte året efter noteringsåret, och (iv) uppgifterna lämnas ut till både aktieägarna och Skatteverket utan kostnad av den som offentliggör noteringenregelverk.