ÅRSREDOVISNING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 1 JANUARI 2018 - 31 DECEMBER 2018

GLOBAL AB

Organisationsnummer 556683-5608

COELI GLOBAL AB, ORG NR 556683-5608

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

INFORMATION OM VERKSAMHETEN

Styrelsen och verkställande direktören för Coeli Global AB, organisationsnummer 556683-5608 avger härmed årsredovisning för 2018.

Coeli Global AB har tillstånd att bedriva värdepappersrörelse enligt lag (2007:528) om värdepappersmarknaden. Globals målsättning är att vara det självklara alternativet för kunder och samarbetspartners som värdesätter en kapitalförvaltare med lång erfarenhet, fokus på förvaltningsresultatet och ett starkt engagemang och ansvar.

ÄGARFÖRHÅLLANDEN

Per 31 december 2018 ägs Coeli Global AB 51 procent av Coeli Holding AB, vilket också är moderbolaget i koncernen.

VIKTIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET

Under de inledande månaderna fortsatte bolaget att avveckla den tidigare verksamheten för att därefter förbereda bolaget för att bedriva global aktieförvaltning. Vi årets slut hade bolaget ett diskretionärt förvaltningsuppdrag.

UTVECKLING AV BOLAGETS VERKSAMHET OCH RESULTAT OCH STÄLLNING

Under början av 2018 minskade bolagets lönsamhet till följd av

minskad förvaltning av fonder och diskretionära portföljer. Den minskade förvaltningen berodde på minskad efterfrågan på fondandelsfonder. Resultatet ökade under Q3 2018 till följd av nya intäkter kring bolagets rättigheter avseende aktieförvlatning.

HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Inga anmärkningsvärda händelser, bolaget framtidsutsikter är goda.

LIKVIDITET

Likviditeten uppgick vid årsskiftet till 683 tkr (0 tkr).

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag (tkr)	2018	2017	2016	2015	2014
Provisionsintäkter tkr	17 416	22 294	26 651	27 321	14 859
Rörelseintäkter	9 841	7 667	9 149	11 104	10 198
Provisonskostnader	-7 575	-14 627	-17 510	-16 228	-
Rörelsekostnader	-6 300	-7 327	-9 784	-10 767	-10 033
Rörelseresultat	3 541	346	-635	337	165
Skatt	-785	-86	119	-107	125
Årets resultat	2 756	260	-516	230	290
Balansräkning i sammandrag Tillgångar Utlåning till kreditinstitut	683	-	3242	3 879	2 183
Materiella tillgångar	-	-	17	41	84
Uppskjuten skattefordran	-	51	137	18	125
Övr finansiella instrument	-	-	-	-	-
Övriga tillgångar	6 268	4 399	1 457	2 080	3 490
Summa tillgångar	6 951	4 450	4 853	6 018	5 882
Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder	1 136	1 391	2 054	2 703	2 797
Eget kapital	5 815	3 059	2 799	3 315	3 085
Skulder, avsättningar och eget kapital	6 951	4 450	4 853	6 018	5 882
Nyckeltal Genomsnittligt antal anställda	0 xx	0 xx	0 xx	0 xx	0 st
Rörelsemarginal i %	20%	2%	-7%	3%	2%
Avkastning på totalt kapital i %	51%	8%	-18%	7%	9%
Soliditet i procent i %	84%	69%	57%	56%	52%

NYCKELTALSDEFINITIONER

Rörelsemarginal

Rörelseresultat i förhållande till provisionsintäkter.

Soliditet

Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till utgående balansomslutning.

Avkastning på totalt kapital

Rörelseresultat i förhållande till utgående balansomslutning.

FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BOLAGETS VINST

Till årsstämmans förfogande står:

Överkursfond Balanserad vinst Årets resultat

Summa

1 737

-143

2 756

4 350

Överkursfonden balanseras i ny räkning till aktieägare utdelas

I ny räkning balanseras

Summa

1 737

2 589

4 350

Styrelsen föreslår att:

RESULTAT OCH STÄLLNING

Bolagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång framgår av följande översikt, resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Beloppen är i tusentals kronor där inget annat anges.

RESULTATRÄKNING (TKR)

		2018	2017
		-	7
Ränteintäkter	(not 4)	-	-1
Räntekostnader	(not 5)	-	6
Räntenetto		17 416	22 294
Provisionsintäkter	(not 6)	-7 575	-14 627
Provisionskostnader	(not 7)	9 841	7 667
Summa rörelseintäkter		-6 300	-7 310
Allmänna administrationskostnader	(not 8, 9, 10)	-	-17
Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar	(not 15)	-6 300	-7 327
Summa kostnader före kreditförluster		3 541	346
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER
RÖRELSERESULTAT Bokslutsdispositioner		- -785	- -86
Skatt på årets resultat	(not 11)	2 756	260
ÅRETS RESULTAT

RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT (TKR)

	2018-01-01	2017-01-01
	2018-12-31	2017-12-31
ÅRETS RESULTAT	2 756	260
ÖVRIGT TOTALRESULTAT Övrig totalresultat för perioden, netto efter skatt	-	-
SUMMA TOTALRESULTAT FÖR PERIODEN	2 756	260

BALANSRÄKNING (TKR)

2018-12-31

2017-12-31

TILLGÅNGAR Utlåning till kreditinstitut	(not 12)	683	-
Materiella tillgångar
Inventarier	(not 13)	-	-
Övriga tillgångar	(not 15)	6 211	4 272
Uppskjuten skattefordran	(not 16)	-	51
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	(not 17)	57	127
SUMMA TILLGÅNGAR		6 951	4 450
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Övriga skulder	(not 18)	900	119
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	(not 19)	236	1 272
Summa skulder och avsättningar		1 136	1 391
EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital (14 639 st aktier)		1 464	1 464
Summa bundet eget kapital		1 464	1 464
Fritt eget kapital Överkursfond		1 737	1 737
Balanserad vinst		-143	-402
Årets resultat		2 756	260
Summa fritt eget kapital		4 351	1 595
SUMMA EGET KAPITAL		5 815	3 059

SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR, OBESKATTADE RESERVER OCH EGET KAPITAL

6 951

4 450

FÖRÄNDRING EGET KAPITAL (TKR)

Bundet eget kapital

Fritt eget kapital

	Aktiekapital	Överkursfond	Balaserat resultat	Årets resultat	Summa
Ingående balans per 2017-01-01	1 464	1 737	114	-516	2 799
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman:			-516	516	-
Årets resultat				260	260
Utgående eget kapital 2017-12-31	1 464	1 737	-402	260	3 059
Ingående balans per 2018-01-01	1 464	1 737	-402	260	3 059
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman:			260	-260	-
Årets resultat				2 756	2 756
Utgående eget kapital 2018-12-31	1 464	1 737	-142	2 756	5 815

KASSAFLÖDESANALYS (TKR)

(indirekt metod)	2018-12-31	2017-12-31
Den löpande verksamheten Rörelseresultat	3 541	346
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet;
Avskrivningar	-	17
Betald skatt	-785	-86
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av verksamhetens tillgångar och skulder	-785	277
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändringar av rörelsefordringar	1 075	-2 856
Förändringar av rörelseskulder	-3 148	-663
Kassaflöde från den löpande verksamheten	683	-3 242
Årets kassaflöde	683	-3 242
Likvida medel vid årets början	-	-3 242
Likvida medel vid årets slut	683	-

NOTER (TKR)

NOT 1 - ALLMÄN INFORMATION

Årsredovisningen avser perioden 1 januari - 31 december 2018 för Coeli Global AB, org. nr. 556683-5608. Bolaget är ett svenskregistrerat värdepappersbolag med säte i Stockholm. Bolaget ägs till 51% av Coeli Holding AB, org nr 556790-3199 med säte i Stockholm. Coeli Holding AB upprättar koncernredovisningen.

NOT 2 - SAMMANFATTNING REDOVISNINGSPRINCIPER

Bolagets årsredovisning är upprättad enligt lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) med tillämpning av så kallad lagbegränsad IFRS. Detta innebär att International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de godkänts av EU, är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna, med de begränsningar som följer av RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt (FFFS 2008:25).

1.1 Grund för rapporternas upprättande

De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i bolagets finansiella rapporter.

1.2 Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter

Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.

1.3 Funktionell valuta och rapporteringsvaluta

Företagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental.

1.4 Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.

Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. För närvarande bedöms att det inte föreligger några uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår.

1.5 Omräkning av utländsk valuta

Företagets funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Bolaget har inga fordringar i utländsk valuta på balansdagen.

1.6 Intäktsredovisning

Den nya standarden IFRS 15 “Intäkter från avtal med kunder” beskriver en heltäckande redovisningsmodell för intäkter från kundkontrakt och ersätter tidigare standarder och tolkningar för intäktsredovisning i IFRS, till exempel IAS 18 “Intäkter”.

a. Ränteintäkter och räntekostnader

Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalningen fastställts.

Inga ränteintäkter eller kostnader har resultatförts under året.

b. Provisions- och avgiftsintäkter

Bolaget har provisionsintäkter från olika tjänster som tillhandahålls kunder. Hur provisionsintäkterna redovisas beror på i vilket syfte avgiften tas ut. Initiala kostnader för att få till stånd avtal redovisas i vissa fall som en tillgång och skrivs av om kostnaderna väntas kunna återvinnas.

Huvuddelen av intäkterna som klassificerats som “Provisionsintäkter” avser intäkter från avtal med kunder enligt IFRS 15. Avgiftsintäkter redovisas antingen när eller i takt med att åtaganden fullgörs.

I provisionsintäkterna ingår förvaltningsintäkter från diskretionär förvaltning. I förvaltningsintäkterna ingår intäkter hänförliga till Bolagets förvaltningsuppdrag samt intäkter hänförliga till tjänster tillhandahållna till ett externt kapitalförvaltningsbolag. Förvaltningsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas.

Provision från kapitalförvaltning redovisas normalt över tid i takt med att tjänster utförs, och brukar baseras på förvaltat kapital. Dessa avgifter redovisas fortlöpande eftersom beloppet, samt rätten till avgiften, står i relation till det värde som kunden erhåller. Rörliga avgifter som baseras på relativ utveckling i förhållande till ett jämförelseindex är sällsynta inom kapitalförvaltningen. Normalt används fasta avgifter som redovisas åtminstone varje balansdag. Rörliga avgifter som ej har fastställts på balansdagen kan normalt inte redovisas eftersom utfallet är osäkert och beror på marknadsutvecklingen.

Avgifter i kategorierna Courtage, värdepappersemissioner och företagsfinansiering, Depå- och emissionstjänster samt Betalningsprovisioner redovisas både över tid och vid en viss tidpunkt, beroende på när åtagandena fullgörs.

c. Kreditrisk

Coeli tillämpar förenklingsregeln (IFRS9 5.5.15) gällande kreditrisk för kundfordringar samt avtalstillgångar. Detta innebär att förlustreserven avseende de kundfordringar samt avtaltillgångar som härrör från transaktioner som faller inom tillämpningsområdet för IFRS 15 (se separat stycke) värderas till ett belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid.

d. Provisionskostnader

Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex kostnader för återförsäljarprovisioner. Kostnaderna är normalt transaktionsbaserade och redovisas i den period då tjänsterna erhålls.

1.7 Nettoresultat av finansiella transaktioner

Posten nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner.

1.8 Allmänna administrationskostnader

Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Dessutom redovisas här också kontorsomkostnader, datakostnader, arvoden och övriga administrationskostnader.

1.9 Skatter

Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt.

Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.

Under skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år.

Belopp som avsatts till obeskattade reserver utgör skattepliktiga temporära skillnader. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning redovisas emellertid i en juridisk person den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver som en del av de obeskattade reserverna. Även bokslutsdispositionerna i resultaträkningen redovisas inklusive uppskjuten skatt.

1.10 Finansiella tillgångar

Från och med 2018 har IFRS 9 Finansiella Instrument ersatt IAS 39 Finansiella instrument:

Redovisning och värdering. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, övriga kortfristiga fordringar, långfristiga värdepappersinnehav och kortfristiga placeringar. Bland skulder återfinns leverantörsskulder. Nedan beskrivs endast de kategorier som är aktuella för bolaget.

Klassificering

Från och med 2018 klassificerar bolaget sina finansiella tillgångar i följande kategorier: Upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect) och Verkligt värde via resultaträkningen (Övrigt).

Upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect)

Tillgångar som klassificeras som ”Hold to collect” är finansiella tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbelopp och ränta. Till denna kategori hör likvida medel och övriga kortfristiga fordringar som normalt ska betalas inom 12 månader från balansdagen.

Verkligt värde via resultaträkningen (Övrigt)

Finansiella tillgångar i denna kategori ”Övrigt” är tillgångar som inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat.

Till denna kategori hör bolagets långfristiga värdepappersinnehav samt kortfristiga placeringar. Bolaget har till denna kategori valt att vid första redovisningen hänföra finansiella tillgångar som enligt företagsledningens och styrelsens riskhanterings- och investeringsstrategi förvaltas och utvärderas baserat på verkliga värden. Samtliga investeringar i långfristiga värdepappersinnehav och kortfristiga placeringar hänförs till denna kategori.

Onoterade innehav i fonder värderas till bolagets andel av det värde som fondadministratören framräknar av fondens sammanlagda innehav och uppdateras normalt kvartalsvis då ny värdering erhållits.

1.11 Finansiella skulder

Finansiella skulder indelas vid värdering i följande kategorier: Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen och övriga finansiella skulder. Bolaget har inga skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen.

Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde

Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och värderas utan diskontering till nominellt värde. I övrigt har bolaget inga väsentliga finansiella skulder.

På grund av bolagets diversifierade fondportfölj och det stora antalet underliggande innehav i fonderna skulle en kvalitativ analys av riskerna (pris och ränterisk) i till exempel en känslighetsanalys inte kunna tas fram utan oförsvarliga kostnader samt med en hög tillförlitlighet.

1.12 Aktieägartillskott

Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren.

1.13 Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys för bolaget upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut.

1.14 Avsättningar

En avsättning redovisas i balansräkningen när bolaget har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalningen sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.

Ändrade skattesatser

Skattesatsen i Sveige sänks i två steg från 22 procent till 21,4 procent för räkenskapsår som inleds efter 31 december 2018 och till 20,6 procent för räkenskapsår som inleds efter 31 december 2020. Som ett resultat av detta har berörda redovisade värden för uppskjuten skatt räknats om. Uppskjuten skatt som förväntas återföras fram till 31 december 2020 har beräknats med användning av den skattesats som kommer att gälla i Sveige under den aktuella perioden (21,4 procent) och resterande del av den uppskjutna skatten har beräknats med den lägre skattesatsen (20,6 procent). Beroende på när i tiden koncernen bedömer att återvinning respektive reglering av det redovisade värdet kommer att ske, kan de uppskjutna skatterna komma att justeras i efterföljande finansiella rapporter.

NOT 3 - INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING

Intäkter i bolaget är hänförliga från Luxemburg med 11 305 (0) tkr, resterande del 6 111 (22 294) tkr avser intäkter från Sverige.

NOT 4 - RÄNTEINTÄKTER

2018-12-31

2017-12-31

Svenska kreditinstitut - 7

Summa - 7

varav koncern - -

NOT 5 - RÄNTEKOSTNADER

2018-12-31

2017-12-31

Svenska kreditinstitut

Summa

varav koncern

- -1

- -

NOT 6 - FÖRVALTNINGSINTÄKTER

2018-12-31

2017-12-31

Förvaltningsavgifter

Summa

17 416

22 294

NOT 7 - PROVISIONSKOSTNADER

2018-12-31

2017-12-31

Externa återförsäljare

Summa

-7 575

-14 627

NOT 8 - LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER

2018-12-31

2017-12-31

Män 3 4

Kvinnor 0 1

KÖNSFÖRDELNING FÖR STYRELSELEDAMÖTER OCH ÖVRIGA LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE

Styrelseledamöter

VD och övriga ledande befattningshavare

Personalkostnader Anställda

- styrelse och VD

- löner och ersättningar

- pensionskostnader

- övriga skattepliktiga förmåner

- sociala kostnader

Summa personalkostnader

Män

2018

Kvinnor

Män

2017

Kvinnor

2018

2 284

926

935

4 233

2017

1 262

2 186

239

1 079

4 849

Pensionskostnaderna som belastat företaget uppgår till 88 tkr (239tkr) och av dessa avser 0 tkr (124 tkr) gruppen VD. Löner och ersättningar avser endast personal i Sverige. Styrelsearvoden har utgått med 0 tkr tkr (108 tkr).

Rörliga ersättningar

I Bolaget förekommer enbart fast lön. Det förekommer idag inte den typ av rörlig ersättning som definieras i 1 kap. 4§ punkt 7 i FFFS 2011:1, dvs ersättning som inte på förhand är fastställd till belopp eller storlek. Som rörlig ersättning räknas inte provisionsbaserad lön som är utan koppling till sådana framtida riskåtaganden vilka kan komma att ändra företagets resultat- eller balansräkning. Ersättningspolicyn ska gälla för samtliga anställda inom företaget, men riktlinjerna om uppskjuten betalning ska endast gälla för anställda som antingen innehar strategiska ledande befattningar eller en funktion som innebär att de kan påverka Bolagets riskprofil i enlighet med Finansinspektionens definitioner i FFFS 2014:22.

Uppsägningstider och avgångsvederlag

Enligt avtal mellan bolaget och verkställande direktören uppgår uppsägningstiden till 3 månader för båda parter. Under uppsägningstiden har verkställande direktören rätt till samtliga anställningsförmåner.

Ersättningspolicy

I Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning (”Föreskrifterna”), framgår att bolaget är skyldigt att ha en dokumenterad ersättningspolicy. Ersättningspolicyn utgör grunderna och principerna för hur ersättning ska fastställas, tillämpas och följas upp samt för hur företaget definierar anställda vars arbetsuppgifter har väsentlig inverkan på företagets riskprofil. Ersättningspolicyn ska dels vara förenlig med och främja en sund och effektiv riskhantering, dels motverka ett överdrivet risktagande.

Ett system som ger en stor ersättning till en enskild anställd som bidragit till goda resultat i det korta perspektivet, men vars beslut på längre sikt kan leda till förluster för företaget, kan snedvrida de anställdas perspektiv och kan få dem att bortse från bolagets bästa i det långa loppet. En felaktig utformning av ersättningssystem och betalningar av rörliga ersättningar kan dessutom påverka bolagets likviditet negativt och få till följd att bolaget inte uppfyller kraven i regelverket. Mot denna bakgrund är det av största vikt att ett företag försäkrar sig om att dess ersättningspolicy och ersättningssystem är förenliga med och främjar en sund och effektiv riskhantering. Ersättningens roll i riskuppbyggnaden i finansiella företag är fundamental. Som en följd av detta är företagens förmåga att identifiera sådan personal som ovan definierats som särskilt reglerad personal avgörande för bedömningen av om ett företags ersättningspolicy och ersättningssystem uppfyller kraven på en sund och effektiv riskhantering. Bolaget ska årligen göra en analys i syfte att identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil.

Styrelsen ska besluta om ersättning till den verkställande ledningen, samt ersättningen till ansvariga för funktionerna för regelefterlevnad, och riskkontroll. Om någon av dessa funktioner köpts in externt åligger det den verkställande direktören att säkerställa att arvode utbetalas utan inslag av rörlig ersättning. Styrelsen ska även besluta om åtgärder för att följa upp tillämpningen av bolagets ersättningspolicy.

Det åligger Bolaget att utse en särskild styrelseledamot i styrelsen som, i vart fall årligen, ska göra en oberoende bedömning av Bolagets ersättningspolicy och ersättningssystem. I denna bedömnings- och utvärderingsprocess ska funktionen för riskkontroll och/eller funktionen för regelefterlevnad delta. Kontroll-funktionernas deltagande tar sikte på dels den generella utformningen av Bolagets ersättningssystem, dels individuella fall om det kan antas att någon av kontrollfunktionerna har viktig information som kan ha betydelse för den anställdes rörliga ersättning.

Bolagets funktion för regelefterlevnad ska minst årligen granska om Bolagets ersättningssystem överensstämmer med ersättningspolicyn.

Bolaget ersätter sina anställda genom fast och i förekommande fall rörlig ersättning. Med fast ersättning avses fastställd grundlön eller timarvode. Lönen alternativt timarvodet sätts individuellt med beaktande av relevanta yrkeserfarenheter och organisatoriskt ansvar enligt vad som anges i den anställdes arbetsbeskrivning som en del av anställningsavtalet. Vid fastställandet av lön respektive timarvode ska även utbildning, senioritet, nivå på expertis och skicklighet och marknadslön för den relevanta positionen beaktas. För anställda inom vissa positioner utgår även sjukvårdsförsäkring. Alla anställda över en viss ålder omfattas av koncernens vid var tid pensionspolicy.

För att åstadkomma ett långsiktigt riskperspektiv hos anställda ska följande gälla avseende särskilt reglerad personal som under ett år erhåller rörliga ersättning som uppgår till minst 100.000 kronor.

• För personer i ledningsgruppen, den verkställande direktören och den vice verkställande direktören samt för särskilt reglerad personal som erhåller rörlig ersättning på ett särskilt högt belopp (d.v.s. rörlig ersättning på 100.000 kronor eller mer under ett år) ska 60 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp under tre år.

• För särskilt reglerad personal som inte ingår i Bolagets ledningsgrupp, ska 40 procent av den rörlig ersättning skjutas upp i tre år.

Bolaget kan även besluta om att sådan rörlig ersättning som skjutits upp kan falla bort helt eller delvis om det i efterhand visar sig att den anställde, resultatenheten eller företaget inte uppfyllt resultatkriterierna.

Beslutsprocesser för löner och ersättningar

Styrelsen ska besluta om ersättning till den verkställande ledningen, samt ersättningen till ansvariga för funktionerna för regelefterlevnad och riskkontroll.

Kostnadsförda totalbelopp fördelat på verkställande ledning, andra personer som kan påverka risknivån samt övriga anställda

Anställda som definierats som särskild reglerad personal	Styrelse och VD	Ledande befattnings- havare	Förvaltare	Intern styrning och kontroll	Övrig särskild reglerad personal
-Antal anställda (särskilt reglerad personal)	1	-	1	-	-
-Xxxxx (särskilt reglerad personal) som fått rörlig ersättning	-	-	-	-	-
-Fast ersättning	2 560	-	600	-	-

Intjänad bonus med uppskjuten betalning som intjänats före 2016 uppgår för företagsledningen till 0 kr.
NOT 9 - ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER	2018-12-31	2017-12-31
Löner, bonus och andra ersättningar	3 253	3 448
Pensionskostnader	88	239
Sociala kostnader	935	1 079
Särskild löneskatt	21	59
Övriga allmänna adminstrationskostnader	1 110	1 482
Revisionskostnader	165	65
Lokalkostnader	254	519
IT kostnader	473	421
Summa	6 300	7 310
NOT 10 - REVISIONSKOSTNADER	2018-12-31	2017-12-31
Arvode till bolagets revisor har under räkenskapsåret kostnadsförts med följande belopp:

Mazar

Lagstadgad revision Revisionsverksamhet utöver uppdraget Skatterådgivning

Övriga tjänster

PwC

- 43

- -

Lagstadgad revision	149	22
Revisionsverksamhet utöver uppdraget	-	-
Skatterådgivning	3	-
Xxxxxx tjänster	13	-
Summa	165	65

Avser revisionsarvode

Med revisionsuppdraget avses arvode för den lagstadgade revisionen, dvs sådant arbete som varit nödvändigt för att avge revisionsberättelsen, samt så kallad revisionsrådgivning som lämnas i samband med revisionsuppdraget.

NOT 11 - SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT

2018-12-31

2017-12-31

Uppskjuten skattefordran

Summa

Redovisad vinst/förlust före skatt Skatt enligt gällande skattesats (22%)

Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader

Skatteeffekt schablonintäkt investeringsfonder och obeskattade reserver Skatteeffekt av koncernbidrag

Skatteeffekt av orealiserad värdeförändring finansiella tillgångar Skatteeffekt av tidigare års orealiserad värdeförändring finansiella tillgångar Utnyttjande av förlustavdrag som tidigare inte redovisats

Förändring av värde på fordran värde av underskottsavdrag

Skattemässiga underskott för vilka ingen uppskjuten skattefordran redovisats

Skatteintäkt/kostnad

-

3 541

-779

-6

-785

51

346

-76

-10

-86

NOT 12 - UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT

2018-12-31

2017-12-31

Svenska kreditinsitut

Summa

683 -

NOT 13 - MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

2018-12-31

2017-12-31

Ingående anskaffningsvärde Inköp

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

Ingående avskrivningar Utrangering

Årets avskrivningar

NOT 14 - AVSKRIVNING PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR

2018-12-31

2017-12-31

Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE

272

-272

-

272

-255

-17

-272

-

NOT 15 - ÖVRIGA TILLGÅNGAR

2018-12-31

2017-12-31

Inventarier - 17

Skattefordran Provisionsfordringar Fordringar koncernföretag Kortfristiga fordringar

Pantförskrivna långfristiga värdepappersinnehav

Summa

- 6 113

6 211

4 251

4 272

NOT 16 - UPPSKJUTEN SKATT, NETTO

2018-12-31

2017-12-31

Uppskjuten skattefordran hänförlig till

Underskottsavdrag *

Uppskjuten skatt, netto

- 51

NOT 17 - FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

2018-12-31

2017-12-31

Upplupna provisionsintäkter Upplupna fondintäkter

Övriga förutbetalda kostnader

Summa

- -

57 127

NOT 18 - ÖVRIGA SKULDER

2018-12-31

2017-12-31

Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skatteskuld

Övriga skulder

Summa

663

177

900

- 9

119 NOT 19 - UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER

2018-12-31

2017-12-31

Upplupna semesterlöner inkl. sociala avgifter Upplupna sociala avgifter avseende december Upplupna löner inkl. sociala avgifter

Upplupna förmedlingsprovisioner Upplupna pensionskostnader Övriga poster

Summa

- 94

- 142

236

304

- 736

- 154

1 272

NOT 20 - LEASING

Bolaget har inga operationella leasingavtal per den 31 december 2018.

Operationella leasingavtal

-inom ett år

-senare än ett år men inom fem år

-senare än fem år

Summa

TOTALA LEASING- OCH HYRESKOSTNADER UNDER ÅRET

2018

-

344

2017

565

273

838

715

NOT 21 - KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

Tillgångar 2018-12-31 Utlåning till kreditinstitut Aktier och andelar Skattefordringar

Övriga fordringar

Summa finansiella tillgångar/skulder

Skulder 2018-12-31 Leverantörsskulder Skatteskuld

Övriga skulder

Summa skulder

Upplupet anskaffningsvärde (hold to collect)

683

- 6 268

6 951

Verkligt värde via resultaträkningen

-

663

234

900 Summa

683 -

- 6 268

6 951

4

663

234

900

Låne- och Tillgångar 2017-12-31 kundfordringar	Tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen	Övriga finansiella tillgångar/skulder	Summa
Utlåning till kreditinstitut -	-	-	-
Skattefordringar 51	-	-	51
Övriga tillgångar 4 272	-	-	4 272
Summa finansiella tillgångar/skulder 4 232	-	-	4 323
Skulder 2017-12-31 Leverantörsskulder -	-	34	34
Övriga skulder -	-	85	85
Summa finansiella tillgångar/skulder -	-	119	119
Verkligtvärde överensstämmer med bokfört värde enligt ovan.

NOT 22 - LÖPTIDER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER

Finansiella tillgångar 2018-12-31	Utan löptid	På anfodran	<3 mån	3-12 mån	Summa
Utlåning till kreditinstitut	-	683	-	-	683
Aktier och andelar	-	-	-	-	-
Skattefordringar	-	-	-	-	-
Övriga fordringar	-	-	6 268	-	6 268
Summa finansiella tillgångar	-	683	6 268	-	6 951
Finansiella skulder 2018-12-31 Leverantörsskulder	-	-	4	-	4
Skulder till koncernföretag	-	57	-	-	57
Skatteskuld	-	-	-	663	663
Övriga skulder	-	-	177	-	177
Summa finansiella skulder	-	57	181	663	900
Finansiella tillgångar 2017-12-31 Utlåning till kreditinstitut	-	-	-	-	-
Aktier och andelar	-	-	-	-	-
Skattefordringar	-	-	51	-	51
Övriga tillgångar	-	-	4 272	-	4 272
Summa finansiella tillgångar	-	-	4 323	-	4 323
Finansiella skulder 2017-12-31 Leverantörsskulder	-	-	34	-	34
Skatteskulder	-	-	-	-	-
Xxxxxx xxxxxxx	-	-	85	-	85
Summa finansiella skulder	-	-	119	-	119

NOT 23 - DE FINANSIELLA TILLGÅNGARNAS KREDITKVALITET

Kreditkvaliteten för finansiella tillgångar som varken har förfallit till betalning eller i behov av nedskrivning kan bedömas genom hänvisning till extern kreditrating eller till motpartens betalningshistorik:

Bankmedel och kortfristig bankinlåning

Motparter med extern kreditrating (Moody´s)

2018

2017

Aa3

683

Summa bankmedel och kortfristig bankinlåning

683

Övriga finansiella tillgångar: 2018-12-31	Ej förfallna	Förfallet 30-60 dagar	Förfallet 61-120 dagar	Förfallet > 120dagar	Summa
Förväntad förlustnivå i %	-	-	-	-	-
Redovisat belopp avtalstillgångar-brutto	-	-	-	-	-
Redovisat belopp koncerninterna fordringar-brutto	6 211	-	-	-	6 211
Kreditförlustreserv 2017-12-31	- -	-	-	-	-
Förväntad förlustnivå i %	-	-	-	-	-
Redovisat belopp avtalstillgångar-brutto	-	-	-	-	-
Redovisat belopp koncerninterna fordringar-brutto	4 272	-	-	-	4 272
Kreditförlustreserv	-	-	-	-	-

NOT 24 - BOLAGETS RISKER

I bolagets verksamhet uppstår olika typer av risker som indelas i huvudgrupperna marknadsrisker, kreditrisker, operativa risker och affärsrisker. Bolagets styrelse har fastställt en riskstrategi och limiter för varje risktyp. Målet med bolagets riskhantering är att säkerställa att bolaget inte avviker från riskstrategin.

Bolagets riskhantering fokuserar på de operativa riskerna då kreditrisker och marknadsrisker är små. Affärsrisken är i huvudsak kopplad till oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har företagets styrelse, som ytterst ansvarig för riskstyrningen i företaget, fastställt riktlinjer och instruktioner för verksamheten. Strategierna och metoderna för att värdera och upprätthålla en god styrning av riskerna är metoden två försvarslinjer där första försvarlinjen (verksamheten) äger och hanterar alla risker och andra försvarlinjen (riskkontroll och regelefterlevnad) granskar att första försvarslinjen har ändamålsenliga och effektiva processer för att hantera riskerna.

Bolagets riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som företaget har i sin verksamhet och att det finns en lämplig hantering av dessa och säkerställa att det finns erforderliga interna kontroller. Strategierna och metoderna för att värdera och upprätthålla kapitalbaskravet utvärderas löpande som en del av bolagets riskhantering. Minst en gång per år görs en analys av bolagets risker av ledande befattningshavare. Riskanalysen resulterar i ett antal identifierade risker där varje risk, individuellt, analyseras och bedöms. Detta dokumenteras och riskerna kvantifieras utifrån bolagets fastställda process. Riktlinjer och instruktioner fastställs minst en gång per år, för att kontrollera att dessa är korrekta samt återspeglar gällande lagstiftning. Genom utbildning och befattningsbeskrivningar, styrdokument och processer skapar företaget förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.

I bolaget finns oberoende funktioner för riskhantering och regelefterlevnad direkt underställda VD. Funktionerna för riskhantering och regelefterlevnad rapporterar även direkt till styrelsen. Bolaget gör minst en gång årligen en intern kapital- och likviditetsutvärderingsprocess (IKLU) för att bedöma det totala kapitalkravet både på lång och kort sikt samt för att säkerställa storlek av kapitalbasen. Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen identifierar och kvantifierar kapital- och likviditetsbehovet i förhållande till de risker bolaget är exponerat för. För risker utöver de regler som finns för pelare 1 görs det avsättning för i pelare 2. Utöver krav för pelare 1 och 2 har företaget även krav att sätta av kapital för kapitalkonserveringsbuffert.

Marknadsrisk

Marknadsrisk definieras som risken för förluster till följd av förändringar i priser och kurser på kapitalmarknaderna. Bolaget har ingen egen handel med finansiella instrument. Ränterisken är låg då ingen extern utlåning och inlåning förekommer, samt att upplåning är ringa i bolaget. Valutarisken är begränsad och utgörs av att delar av intäkterna gällande utländska fonder är i utländsk valuta. För detta behov har bolaget några konton i utländsk valuta men valutan växlas omgående till svenska kronor. Den valutakursförlust/vinst som bolaget skulle stå inför om kursen skulle försvagas/förstärkas är ej av väsentlig storlek.

Kreditrisk

Med kredit-/motpartsrisk avses risken att företaget inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Bolagets exponeringar består främst av korta fordringar mot ett fåtal motparter där kreditrisk avseende utlåning till kreditinstitut, det vill säga fordringar på stora svenska banker står för den största delen. Likvida medel är placerade hos Nordea och SEB. Bolaget har per 31 december 2018 inte några förfallna fordringar.

Operativ risk

Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken.

De operativa riskerna motverkas genom en god riskhantering. Upprätthållandet av en god riskhantering är en ständigt pågående process i företaget. Styrelsen fastställer riktlinjer för samtliga områden som berör bolagets regulatoriska krav samt för alla områden som utgör väsentliga risker för bolaget. VD fastställer instruktioner som i vissa fall förtydligar krav på hantering av regulatoriska krav och risker i riktlinjer. Alla identifierade risker har tydliga ägare och handlingsplaner. Riskhanteringsfunktionen och regelefterlevnad rapporterar regelbundet både skriftligen och muntligen till VD och styrelse.

Incidenter rapporteras in till ett incidentsystem på ett fastställt formulär. Riskhanteringsfunktionen gör regelbundna utvärderingar av incidenter och rapporterar till VD och styrelse. Riskutvärderingar görs innan beslut tas om väsentliga förändringar såsom t ex nya produkter. Bolaget använder sig av en extern leverantör för driften av IT-systemen. Tydliga krav och uppföljning finns för intrångsskydd och behörigheter. Kontinuitetsplan.

Likviditetsrisk

Likviditetsrisk innebär att man i vissa lägen kan få svårigheter med betalningsförmågan. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att företagets betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditeten är stabil, likviditet som är placerad i likvida medel som är tillgängliga på anfordran i någon av de fyra stora svenska bankerna. Övriga tillgångar i balansräkningen består till största del av fordringar med en löptid kortare än en månad. Ledningen följer också noga rullande prognoser för bolagets likviditetsreserv.

Affärsrisker

Som affärsrisker räknas intjäningsrisk, ryktesrisk och strategiska risker.

Intjäningsrisk omfattar risken för minskad intjäning. Bolaget har sedan flera år arbetat med öka andelen repetitiva intäkter för att få en stabil intjäning. Förvaltningsvolymen beror till stor grad av börsutvecklingen, dels för att värdet av innehaven minskar vid börsnedgång och dels för att kunder tenderar till att sälja sina innehav i aktierelaterade fonder vid börsnedgång. Centralt i bolagets affärsmodell är uppföljning av förvaltningsvolymen i fonder och därför har intjäningsrisken ett stort fokus i verksamheten.

Ryktesrisk är risken att drabbas av försämrat anseende på marknaden, i media osv, vilket i sin tur leder till minskade intäkter. Ryktesrisken är en risk som är svår att påverka i större grad. Bolaget strävar dock hela tiden efter att minimera denna risk genom att vara så transparent mot kund som möjligt samt hantera eventuella kundklagomål snabbt och professionellt. Bolaget försöker även att ge kontinuerlig utbildning. Ett ytterligare sätt att påverka denna risk är att löpande arbeta internt med förbättringsprocesser och kontroller för att minska risken för felaktigheter som skulle kunna leda till ryktesrisker, vilket är ett ständigt pågående arbete.

Med strategisk risk menas förändringar i grundläggande marknadsförutsättningar som kan inträffa. Med strategisk risk avses också ansvaret hos styrelse och VD att planera, organisera, följa upp och kontrollera verksamheten samt att kontinuerligt bevaka marknadsförutsättningarna. Bolaget arbetar sedan flera år efter en tydlig affärsplan. Detta leder till att det är tydligt för chefer vilken strategi som gäller och uppföljningsrutiner behöver inte förändras i någon större omfattning.

NOT 25 - KAPITALTÄCKNINGSANALYS

Informationen om bolagets kapitaltäckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 6 kap. 3-4 §§ Finansinspektionens Föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25), artiklarna 92.3 d och f, 436 b och 438 i kapitaltäckningsförordningen (EU) nr 575/2013, 8 kap. 3-7 §§ i Finansinspektionens Föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12) samt kolumn a i bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS 2014:12 och kapitaltäckningsförordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på koncernens hemsida.

För fastställande av företagets lagstadgarde kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt FFFS 2014:12.

Kapitaltäckningsanalys

(Belopp i tkr)

Konsoliderad situation Coeli Global AB

2018-12-31

2017-12-31

2018-12-31

2017-12-31

Kapitalbas

58 372

53 435

3 226

2 750

Riskvägt riskexponeringsbelopp*

Totalt riskvägt exp

343 413

Totalt riskvägt exp

309 745

Totalt riskvägt exp

21 372

Totalt riskvägt exp

21 112

*Kapitalkravet beräknas på 25 procent av fasta omkostnader.

Kapitalbas

(Belopp i tkr)

Konsoliderad situation Coeli Global AB

	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Kärnprimärkapital	58 372	53 435	3 059	-
Aktiekapital	120	120	1 464	1 464
Överkursfond	-	-	1 737	1 737
Balanserat vinstmedel	81 190	73 845	-142	-402
Reviderat årsresultat netto efter utdelning	-	-	167	-
Avgår	-	-	-	-
Uppskjutna skattefordringar	4 654	4 662	-	51
Goodwill	9 982	14 200	-	-
Övriga immateriella tillgångar	8 304	1 668	-	-
Summa kärnprimärkapital	58 372	53 435	3 226	2 750
Total kapitalbas	58 372	53 435	3 226	2 750

Företagets kärnprimärkatitaltillskott uppfyller de villkor och bestämmelser som följer av kapitaltäckningsförordningen (EU nr 575/2013). Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder mellan moderföretag och dess dotterföretag.

SPECIFICATION KAPITALKRAV

Kreditrisk enligt Schablonmetoden

Konsoliderad situation

(Belopp i tkr)	2018-12-31	2018-12-31	2018-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	Riskexp	Riskvägt exp	Kapitalkrav	Riskexp	Riskvägt exp	Kapitalkrav
Exponering mot stater och centralbanker	15 676	-	-	13 873	-	-
Företagsexponeringar	42 528	42 528	3 402	45 403	45 403	3 632
Institutsexponeringar	32 775	6 555	524	33 743	6 749	540
Exponering i fonder	7 316	7 316	585	16 974	16 974	1 358
Övriga poster	82 504	82 504	6 600	46 717	46 717	3 737

Summa kapitalkrav för kreditrisk schablonmetoden

11 112

9 267

Coeli Global AB

	2018-12-31	2018-12-31	2018-12-31	2017-12-31	2017-12-31	2017-12-31
	Riskexp	Riskvägt exp	Kapitalkrav	Riskexp	Riskvägt exp	Kapitalkrav
Exponering mot stater och centralbanker	69	-	-	72	-	-
Företagsexponeringar	6 217	6 217	497	825	825	66
Institutsexponeringar	-	-	-	3 207	641	51
Exponering i fonder	-	-	-	-	-	-
Övriga poster	-	-	-	345	345	28

Summa kapitalkrav för kreditrisk schablonmetoden

497

145

Marknadsrisk

(Belopp i tkr)

Konsoliderad situation

2018-12-31

Riskexp

2018-12-31

Kapitalkrav

2017-12-31

Riskexp

2017-12-31

Kapitalkrav

Valutakursrisk

9 093

727

5 076

406

Summa kapitalkrav för marknadsrisk

727

406

Coeli Global AB

2018-12-31

Riskexp

2018-12-31

Kapitalkrav

2017-12-31

Riskexp

2017-12-31

Kapitalkrav

Valutakursrisk

N/A

Summa kapitalkrav för marknadsrisk

N/A

Operativ risk

Konsoliderad situation

(Belopp i tkr)	2018-12-31 Riskvägt exp	2018-12-31 Kapitalkrav	2017-12-31 Riskvägt exp	2017-12-31 Kapitalkrav
Beräknad på fasta omkostnader*	343 413	27 473	309 745	24 780
Summa kapitalkrav för operativa risker		27 473		24 780
Totalt kapitalkrav		27 473		24 780
*Kapitalkravet beräknas på 25 procent av fasta omkostnader. Coeli Global AB
	2018-12-31 Riskvägt exp	2018-12-31 Kapitalkrav	2017-12-31 Riskvägt exp	2017-12-31 Kapitalkrav
Beräknad på fasta omkostnader*	21 372	1 710	21 112	1 689
Summa kapitalkrav för operativa risker		1 710		1 689
Totalt kapitalkrav		1 710		1 689
*Kapitalkravet beräknas på 25 procent av fasta omkostnader.
Konsoliderad situation Coeli Global AB
Kapitalkvot	2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
Kärnprimärkapitalrelation	17,00%	17,25%	14,31%	13,03%
Total kapitalrelation	17,00%	17,25%	14,31%	13,03%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav	10,50%	10,50%	10,50%	10,50%
varav: kapitalkonserveringsbuffert	2,50%	2,50%	2,50%	2,50%
varav: kontracyklisk buffert	-	-	-	-
varav: systemriskbuffert	-	-	-	-
Kärnprimärkapital tillgängligt använda som buffert	9,00%	9,25%	6,31%	5,03%

I tabellen ovan har beräkningar av kapitalkrav och kapitalkvot per 31 december 2018 utförts enligt Kapitaltäckningsförordringen (CRR). Denna förordning trädde i kraft 2014.

NOT 26 - VÄSENTLIGA HÄNDELSER

Inga väsentliga händenser har ägt rum i bolaget efter räkenskapsårets utgång.

NOT 27 - KONCERNTILLHÖRIGHET

Per 31 december 2018 ägs Coeli Global AB 51 procent av Coeli Holding AB, vilket också är moderbolaget i koncernen.

NOT 28 - FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Till bolagsstämmans förfogande står:
Överkursfond	1 737
Balanserad vinst	-143
Årets resultat	2 756
Summa	4 350
Överkursfonden balanseras i ny räkning	1 737
till aktieägare utdelas	2 589
I ny räkning balanseras	24
Summa	4 350

Stockholm 2019-05-15

Xxxxx Xxxxxxxxx Ordförande

Xxxxxx Xxxxxx VD och ledamot

Vår revisionsberättelse har avgivits 2019-05-16 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Xxxxxxx Xxxx

Xxxxxx Xxxxx Xxxxxxx

Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx

Martin By

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

pwc

Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

Grundfår uttalanden

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Coeli Global AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.

Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.

Revisorns ansvar

Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:

företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget

på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.

Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.

Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.

En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx/xxxxxxxxxxxxxxx. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.

Stockholm den 16 maj 2019

Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB

Xxxxxxx Xxxx Xxxxxx By

Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor

2 av 2

Box 3317, 000 00 Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx 00-00

Tel: 00-000 000 00, Fax: 00-000 000 00, Org: 556683-5608, xxx.xxxxx.xx

Document Metadata

Table of Contents

ÅRSREDOVISNING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 1 JANUARI 2018 - 31 DECEMBER 2018

Document Metadata