İç Denetim. Madde 63- İç denetim, kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık faaliyetidir. Bu faaliyetler, idarelerin yönetim ve kontrol yapıları ile malî işlemlerinin risk yönetimi, yönetim ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek yönünde sistematik, sürekli ve disiplinli bir yaklaşımla ve genel kabul görmüş standartlara uygun olarak gerçekleştirilir.
İç Denetim. 9.1. Prensip
İç Denetim. TL, TIC Kod Uyum Programını; belirlenmiş şartlara ve planlamaya uygunluğu, uygulanıp uygulanmadığı ve etkin ve sürdürülebilir olduğunun değerlendirilmesi amacıyla, planlanmış aralıklarla (yılda en az 1 kez) vasıflı iç denetçilerle, bağımsız ve sistematik olarak değerlendirilir. İç denetçiler, TIC Kod Uyum Programı süreci iç denetimlerinde TIC Uyum Kodu Uygulama Kılavuzunda yayınlanan kontrol listesini referans alır. Denetim sonucu Uyum Koordinatörü’ne ve Uyum Komitesi’ne raporlanır.
İç Denetim. Madde 9 -
İç Denetim. Komite, iç denetim faaliyetinin bağımsız ve tarafsız şekilde faaliyet gösterdiğini güvenceye alır. İç denetim sorumluluklarını, kaynaklarını, faaliyetlerini ve performansını sürekli olarak gözden geçirir. İç denetim yetki, sorumluluk ve süreçlerinin tanımlandığı yönetmelik ve prosedürleri gözden geçirir ve onaylar. İç denetim organizasyonu, çalışma prensipleri, yıllık denetim planı ve bu konularda gerçekleştirilen olası güncellemeleri gözden geçirir ve onaylar. Denetim esasları kapsamında gerekli bilgilere erişime ilişkin kısıtlamalarda dahil olmak üzere iç denetim faaliyetlerinin yürütümünde karşılaşılabilecek zorlukların gözetimini yapar. İç denetim birimi tarafından hazırlanan raporları, bulguları, aksiyonları ve aksiyon durumlarını gözden geçirir. Yönetim Kurulu tarafından talep edilen veya Komite tarafından yapılması gerekli bulunan özel inceleme iç denetim birimi aracılığı ile yaptırılır.
İç Denetim. Komite, İç Denetim politika ve prosedürlerini gözden geçirir ve varsa değişiklik önerilerini Yönetim Kurulu’nun onayına sunar. Komite İç Denetim Direktörü’ nün atanmasına veya görevden alınmasına ilişkin görüşünü Yönetim Kurulu onayına sunar. Komite, İç Denetim Direktörüyle iç denetim bütçesini, kaynak planını, faaliyetlerini ve İç Denetim Departmanı’nın organizasyon yapısını gözden geçirir. Komite, yıllık denetim planını ve plandaki tüm önemli değişiklikleri gözden geçirir ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar. Komite, yılda en az bir kere, İç Denetim Direktörü’ nün performansını gözden geçirir ve buna uygun olarak yıllık ücret ve yan hak ayarlamalarıyla ilgili Yönetim Kurulu’nun onayını alır. Komite, IIA tarafından yayımlanmış İç Denetim Tanımına, Etik Kurallara ve Uluslararası İç Denetim Mesleki Uygulama Standartlarına uygunluk da dâhil olmak üzere iç denetim faaliyetlerinin etkinliğini gözden geçirir.
İç Denetim. İç Denetim
İç Denetim. Madde 52:
İç Denetim. İç Denetim Bölümü, Bankaların İç Sistemleri ve İSEDES Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca ve ilgili birimlerin de katılımıyla her yıl sonu itibariyle risk değerlendirmesi yapar ve risk matrisini oluşturur. Risk değerlendirmesinin sonuçlarına uygun olarak Denetim Planını hazırlar. Teftişlerde, faaliyetlerin Bankacılık Mevzuatına ve Bankamızın hedeflerine uygunluğu, yapılan işlemlerdeki riskler ve buna karşılık oluşturulan kontrol mekanizmaları değerlendirilir. Teftiş bulguları ilgili birimlerle ve Yönetimle paylaşılır. Bulguların giderilmesi takip edilir. İç Denetim Bölümü, 3 aylık dönemler halinde Denetim Komitesi ile görüşür ve dönem içinde gerçekleştirdiği faaliyetler hakkında rapor sunar. Ayrıca, İç Denetim Bölümü, BDDK’na, Kurulun belirlediği koşullara uygun olarak dönemsel raporlamalar yapar. Denetim planını hazırlar.
İç Denetim