关联方资金性往来的相关整改措施、内控建立及运行情况. 2021 年 4 月 30 日及 2021 年 5 月 26 日，发行人董事会召开了第一届董事会 第六次会议及 2020 年年度股东大会，会议审议通过了《关于对公司 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日关联交易进行确认的议案》，对发行人报告期内与关联方之间发生的关联交易进行了追认与授权。发行人关联董事、关联股东依法回避表决，独立董事发表了独立董事意见。 2021 年 4 月 30 日及 2021 年 9 月 10 日，发行人董事会召开了第一届董事会 第六次会议及第一届董事会第十二次会议，分别审议通过了《关于预计公司 2021 年度关联交易的议案》及《关于增加 2021 年度日常关联交易预计的议案》，对 发行人 2021 年度关联交易进行了预计和授权。发行人关联董事依法回避表决， 独立董事对相关议案发表了事前认可意见及独立董事意见。2021 年 5 月 26 日及 2021 年 9 月 27 日，发行人召开 2020 年年度股东大会及 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案，关联股东依法回避表决。 为进一步规范资金拆借等非经营性资金往来，公司采取了如下整改措施：
（1） 公司整体变更为股份有限公司后，公司已根据《公司法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》及《企业内部控制基本规范》的相关要求，进一步完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理办法》等各项公司治理及内部控制制度，建立了较为规范、完善的公司治理结构，就防范关联方资金占用、关联交易的审批权限和决策程序等进行了规定，切实加强内部审计管理；
（2） 公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员出具了 《关于规范和减少关联交易的声明与承诺》，就减少和规范关联交易做出了相应的承诺。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日内部控制的有效性进行了专项审核，分别出具了天健审〔2021〕8109 号和天健审〔2021〕9609 号《内部控制鉴证报告》，报告的结论性意见认为，晶科能源公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日和 2021 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 报告期内，发行人向控股股东晶科能源投资及其控股股东晶科能源控股进行资金拆借，主要系基于发行人于报告期内持续进行产能扩充，进行拉棒扩能、电池片和组件扩产等项目的建设，存在较大的资金需求，晶科能源控股和晶科能源投资为支持发行人的发展，充分利用美股上市公司融资平台，从集团整体经济效益方面考虑，为发行人提供拆借资金，发行人已按照公允利率计提并支付了关联资金拆借利息，履行了必要的审批程序，相关内部控制执行有效。 对于首次申报截止日（2020 年 12 月 31 日）前的资金拆借情况，发行人已按照相关要求进行了整改，对资金拆借进行清理归还。同时公司已建立了各项公司治理及内部控制制度，建立了较为规范、完善的公司治理结构，天健会计师事务所出具了《内部控制鉴证报告》确认公司内部控制执行有效。2021 年 1-6 月，由于公司控股股东拥有美股上市公司融资平台的特殊性，为充分利用美股上市融资渠道支持公司的发展，晶科能源控股和晶科能源投资向发行人新增提供了拆借资金，具备必要性和合理性。
