受託人 - 經理與財務報表有關的職責 样本条款

受託人 - 經理與財務報表有關的職責. 19.1 存置賬冊及賬目 (a) 受託人 - 經理應在香港存置或促使存置信託的適當賬冊及賬目以及記錄 （或有關副本），其中載列相關法例及規例所規定資料。受託人 - 經理應編製或促使編製信託財務報表，該等報表應與信託賬冊及記錄一致並符合香港公認會計原則或國際會計準則委員會不時頒佈的國際財務報告準則，並符合相關法例及規例以及本契約，同時真實而公平地反映信託在有關財政年度結束時的事務狀況以及信託在有關財政年度的金融交易。（惟就首個財政年度而言，信託的財務報表須就 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期間而編製）受託人 - 經理應促使該等財務報表由核數師審核。 (b) 本公司應在香港存置或促使存置本公司的適當賬冊及賬目以及記錄（或有關副本），其中載列相關法例及規例所規定資料。本公司應編製或促使編製本公司財務報表（倘本公司存在附屬公司，則按綜合基準編製），該等報表應與本公司賬冊及記錄一致並符合香港公認會計原則或國際會計準則委員會不時頒佈的國際財務報告準則，並符合相關法例及規例以及本契約，同時真實而公平地反映本公司在有關財政年度結束時的事務狀況以及本公司在有關財政年度的金融交易（惟就首個財政年度而言，公司的財務報表須就 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期間而編製）。本公司應促使該等財務報表由核數師審核。 (c) 受託人 - 經理應在香港存置或促使存置受託人 - 經理的適當賬冊及賬目以及記錄（或有關副本），其中載列相關法例及規例所規定資料。受託人 - 經理應編製或促使編製受託人 - 經理財務報表，該等報表應與信託賬冊及記錄一致並符合香港公認會計原則或國際會計準則委員會不時頒佈的國際財務報告準則，並符合相關法例及規例以及本契約，同時真實而公平地反映受託人 - 經理在有關財政年度結束時的事務狀況以及受託人 - 經理在有關財政年度的金融交易。（惟就首個財政年度而言，受託人 - 經理的財務報表須就 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期間而編製）受託人 - 經理應促使該等財務報表由核數師審核。