基金费用与税收. 与基金运作有关的费用
基金费用与税收. 第十五部分 基金费用与税收
基金费用与税收. 本系列基金下各基金发生的费用单独计算和计提，分别支付。本章中第（一）节至第（四）节的内容适用于优选股票基金和动力平衡基金，第（二）节第 3 点、第（三）节至第（六）节的内容适用于货币市场基金。
基金费用与税收. 1、 基金费用的种类
（1） 基金管理人的管理费；
（2） 基金托管人的托管费；
（3） 基金的销售服务费；
（4） 基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
（5） 基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
（6） 基金份额持有人大会费用；
（7） 基金的证券交易费用；
（8） 基金的银行汇划费用；
（9） 按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
2、 基金费用计提方法、计提标准和支付方式
（1） 基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.27%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.27%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
（2） 基金托管人的基金托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.08%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
（3） 基金销售服务费 本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%。 本基金 B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%。 本基金 E 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%。 各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下： H＝E×基金销售服务费年费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中划出，经登记机构分别支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
基金费用与税收. 一、基金费用的种类
1、 基金管理人的管理费；
2、 基金托管人的托管费；
3、 基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；
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基金费用与税收. 一、基金费用的种类
1、 基金管理人的管理费；
2、 基金托管人的托管费；
3、 C类基金份额的销售服务费；
4、 基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
5、 基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；
6、 基金份额持有人大会费用；
7、 基金的证券、期货交易费用；
8、 基金的银行汇划费用；
9、 基金的账户开户费用、账户维护费用；
10、 基金上市费用；
11、 按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
基金费用与税收. 基金的收益与分配 不同的销售服务费率。 其中，A类基金份额不收取销售服务费。 本基金C类基金份额销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计提。 计算方法如下： H＝E×0.40%÷当年天数 H为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为C类基金份额前一日的基金资产净值销售服务费每日计提，按月支付。 由基金 托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径一次性支付给各销售机构， 或一次性支付给基金管理人并由基金管理人代付给各基金销售机构， 基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
基金费用与税收. 79 §16 基金的会计与审计 81 §17 基金的信息披露 82 §18 风险揭示 89 §19 基金合同的变更、终止与基金财产的清算 99 §20 《基金合同》的内容摘要 101 §21 《托管协议》的内容摘要 123 §22 对基金份额持有人的服务 139 §23 其他应披露事项 140 §24 招募说明书的存放及查阅方式 144 §25 备查文件 145
基金费用与税收. 一、基金费用的种类 无 一、基金费用的种类 3、销售服务费；