所得税费用. （1） 所得税费用表 当期所得税费用 105,696.84 316,004.88 递延所得税费用 -287,314.84 -181,657.42 合计 -181,618.00 134,347.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程 利润总额 3,148,266.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 787,066.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -1,024,360.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 55,676.32 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -181,618.00
所得税费用. 本项目的实施主体杭州启翱通讯科技有限公司系新设主体，按利润总额 25%测算所得税。 本募投项目利润测算表中用所得税除以利润总额测算的实际所得税税率均低于 25%，项目达产后的实际所得税税率约 16%，具体原因如下： 根据财税【2018】99 号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除，形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 2021 年 3 月 24 日召开的国务院常务会议部署实施提高制造业企业研发费用加计扣除比例等政策，激励企业创新，促进产业升级。为落实《政府工作报告》 支持企业创新有关举措，会议决定：2021 年 1 月 1 日起，将制造业企业研发费用加计扣除比例由 75%提高至 100%。 研究开发费加计扣除政策具有普惠性，只要有从事研究开发活动并且财务核算制度健全、实行查账征收的企业均可享受，不需要税务局的审批。 公司在募投项目测算所得税费用的时候考虑了研发费用加计扣除税收优惠的影响，在利润总额的基础加计扣除了研发费用的 75％测算应纳税所得额，因此 5G 无线接入网用所得税除以利润总额测算的实际所得税税率均低于 25%。
（2） 预测效益增长率、毛利率、预测净利率等收益指标的谨慎性和合理性 项目名称 营业收入增长率 毛利率 净利率 5G无线接入网核心产品建设项目 3.59% 26.68% 10.30% 5G 无线接入网核心产品建设项目的预测效益增长率、毛利率、预测净利率指标如下表所示：
注 1： 计算营业收入增长率时对 T+2 年数据进行了年化处理，营业收入增长率根据投产年（T+2 年）至预测最后一年（T+12 年）的营业收入测算。
注 2： 毛利率根据满产年至预测最后一年（T+12 年）的平均收入和成本计算。 注 3：净利率根据满产年至预测最后一年（T+12 年）的平均收入、成本和费用计算。 由于公司目前尚未对 5G 无线接入网核心产品建设项目的未来产品进行生产销售，在预测效益增长率、毛利率、预测净利率时遵循了与同行业公司业务实质的异同和谨慎性原则。
所得税费用. 本项目的实施主体杭州平治赋能智慧科技有限公司系新设主体，按利润总额 25%测算所得税。 本募投项目利润测算表中用所得税除以利润总额测算的实际所得税税率约 18%，低于 25%，原因为研发费用加计扣除税收优惠的影响，与 5G 无线接入网原因一致，具体原因参见本节之“二、（一）5、（1）⑤所得税费用”中的说明。
（2） 预测效益增长率、毛利率、预测净利率等收益指标的谨慎性和合理性 项目名称 营业收入增长率 毛利率 净利率 新一代承载网产品建设项目 4.61% 27.26% 9.44% 新一代承载网产品建设项目的预测效益增长率、毛利率、预测净利率指标如下表所示：
注 1： 计算营业收入增长率时对 T+2 数据进行了年化处理，营业收入增长率根据投产年（T+2）至预测最后一年（T+12）的营业收入测算。
注 2： 毛利率根据满产年至预测最后一年（T+12）的平均收入和成本计算。 注 3：净利率根据满产年至预测最后一年（T+12）的平均收入、成本和费用计算。 由于公司目前尚未对新一代承载网产品建设项目的未来产品进行生产销售，在预测效益增长率、毛利率、预测净利率时遵循了与同行业公司业务实质的异同和谨慎性原则。
所得税费用. ⑧-18,773,454.19
所得税费用. 项目 本年发生额 上年发生额
所得税费用. 本期较上期增加主要系营业利润提升所致。
所得税费用. (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 623,874.12 516,962.31 递延所得税费用 -1,928.42 77,920.51 合 计 621,945.70 594,882.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 5,557,925.93 5,269,916.42 按适用税率计算的所得税费用 833,688.89 790,487.46 子公司适用不同税率的影响 -7,062.61 13.50 调整以前期间所得税的影响 -101,165.10 -156,476.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,276.85 5,584.25 技术开发费加计扣除的影响 -146,352.84 -136,837.59 未来适用税率变化对可抵扣暂时性差异的影响[注 1] 12,278.71
所得税费用. 所得税费用（收益）的组成 项目 2010 年 1-10 月 2009 年度 当期所得税费用 815,044.47 38,731,672.98 递延所得税费用 -806,081.06 -192,164.30
所得税费用. 报告期各期，公司所得税费用明细如下： 单位：万元 当期所得税费用 4,716.91 3,631.61 2,630.51 递延所得税费用 -715.88 -384.28 -252.01 最近三年，公司所得税费用逐年增长，与公司利润规模的扩大相匹配。
所得税费用. 本项目的实施主体杭州启翱通讯科技有限公司系新设主体，按利润总额 25%测算所得税。
（2） 预测效益增长率、毛利率、预测净利率等收益指标的谨慎性和合理性 项目名称 营业收入增长率 毛利率 净利率 5G无线接入网核心产品建设项目 3.59% 26.62% 10.25% 5G 无线接入网核心产品建设项目的预测效益增长率、毛利率、预测净利率指标如下表所示：
注 1： 计算营业收入增长率时对 T+2 数据进行了年化处理，营业收入增长率根据投产年（T+2）至预测最后一年（T+12）的营业收入测算。
注 2： 毛利率根据满产年至预测最后一年（T+12）的平均收入和成本计算。 注 3：净利率根据满产年至预测最后一年（T+12）的平均收入、成本和费用计算。 由于公司目前尚未对 5G 无线接入网核心产品建设项目的未来产品进行生产销售，在预测效益增长率、毛利率、预测净利率时遵循了与同行业公司业务实质的异同和谨慎性原则。