Common use of 財務分析 Clause in Contracts

財務分析. 年度 分析項目(註 2) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 (註 1) 86 年 87 年 88 年 89 年 90 年 截至 91 年 3 月 31 日財務資料 財務結構 (%) 負債占資產比率 48.44 34.48 17.14 21.72 26.28 20.11 長期資金占固定資產 比率 403.56 557.61 602.22 1,035.36 1,139.50 1,149.20 償債能力 (%) 流動比率 148.98 186.51 380.35 286.39 257.44 327.88 速動比率 103.01 125.61 256.21 173.02 188.59 231.37 利息保障倍數 1,257.70 453.54 66.75 425.17 1,530.85 317.48 經營能力 應收款項週轉率(次) 7.89 6.67 7.02 6.93 6.70 3.68 平均收現日數 46 55 52 53 54 100 存貨週轉率(次) 3.02 3.59 4.27 1.75 2.90 1.64 平均銷貨日數 121 102 86 000 000 000 固定資產週轉率(次) 9.91 11.15 9.98 10.59 17.17 8.99 總資產週轉率(次) 1.27 1.31 1.37 0.80 1.11 0.62 獲利能力 資產報酬率(%) 10.08 17.22 19.16 20.39 16.75 1.45 股東權益報酬率(%) 19.98 28.87 25.19 25.47 22.07 1.88 占實收資 本比率(%) 營業利益 31.96 52.06 43.87 42.26 56.66 4.02 稅前純益 36.13 57.70 47.19 40.57 51.00 4.54 純益率(%) 7.40 11.51 12.68 19.34 14.09 9.46 每股盈餘(元) 2.01 3.95 3.80 3.77 3.63 0.33 現金流量 現金流量比率(%) 註 3 33.50 43.40 34.38 88.44 26.13 現金流量允當比率(%) 50.75 66.91 45.41 64.87 96.27 136.59 現金再投資比率(%) 註 3 16.26 註 4 9.03 19.00 6.29 槓桿度 營運槓桿度 122.82 109.68 107.48 112.52 108.20 129.02 財務槓桿度 100.09 100.25 101.66 100.23 100.06 100.36 註 1：86 年度至 90 年度財務資料均經會計師查核簽證；91 年第一季財務資料係經會計師核閱。

財務分析. 年度 分析項目(註 2財務結構 （%） 負債占資產比率 10.83 41.27 63.02 60.00 35.09 30.92 長期資金占固定資產比率 618.74 1,004.37 1,152.47 480.63 697.15 702.22 償債能力 % 流動比率 346.24 124.38 120.63 132.85 193.82 215.75 速動比率 323.24 111.32 112.39 123.95 175.07 203.44 利息保障倍數 3.00 (38.20) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 (註 19.46) 86 年 87 年 88 年 89 年 90 年 截至 91 年 3 月 31 日財務資料 財務結構 15.22 16.41 10.79 經營能力 應收款項週轉率（次） 4.60 2.60 3.37 2.77 2.86 2.62 平均收現日數 79 140 108 132 128 139 存貨週轉率（次） 24.00 17.57 32.29 32.31 29.44 24.30 應付款項週轉率（次） 22.29 6.04 4.84 4.26 5.35 8.64 平均銷貨日數 15 21 11 11 12 15 固定資產週轉率（次） 5.76 12.15 31.69 13.00 13.91 9.99 總資產週轉率（次） 0.83 0.71 1.16 1.16 1.35 1.07 獲利能力 資產報酬率（%） 1.72 (%5.42) 負債占資產比率 48.44 34.48 17.14 21.72 26.28 20.11 長期資金占固定資產 比率 403.56 557.61 602.22 1,035.36 1,139.50 1,149.20 償債能力 (%5.83) 流動比率 148.98 186.51 380.35 286.39 257.44 327.88 速動比率 103.01 125.61 256.21 173.02 188.59 231.37 利息保障倍數 1,257.70 453.54 66.75 425.17 1,530.85 317.48 經營能力 應收款項週轉率(次13.24 11.51 9.09 股東權益報酬率（%） 1.40 (7.70) 7.89 6.67 7.02 6.93 6.70 3.68 平均收現日數 46 55 52 53 54 100 存貨週轉率(次(13.83) 3.02 3.59 4.27 1.75 2.90 1.64 平均銷貨日數 121 102 86 000 000 000 固定資產週轉率(次) 9.91 11.15 9.98 10.59 17.17 8.99 總資產週轉率(次) 1.27 1.31 1.37 0.80 1.11 0.62 獲利能力 資產報酬率(%) 10.08 17.22 19.16 20.39 16.75 1.45 股東權益報酬率(%) 19.98 28.87 25.19 25.47 22.07 1.88 占實收資 本比率(%32.10 20.77 12.46 占實收資本比率(%) 營業利益 31.96 52.06 43.87 42.26 56.66 4.02 1.54 1.55 6.46 27.44 25.70 14.76 稅前純益 36.13 57.70 47.19 40.57 51.00 4.54 純益率(%1.18 (7.62) 7.40 11.51 12.68 19.34 14.09 9.46 每股盈餘(元(12.98) 2.01 3.95 3.80 3.77 3.63 0.33 現金流量 現金流量比率(%35.60 28.97 24.22 純益率（%） 0.86 (6.82) 註 3 33.50 43.40 34.38 88.44 26.13 現金流量允當比率(%(4.60) 50.75 66.91 45.41 64.87 96.27 136.59 現金再投資比率(%) 註 3 16.26 註 4 9.03 19.00 6.29 槓桿度 營運槓桿度 122.82 109.68 107.48 112.52 108.20 129.02 財務槓桿度 100.09 100.25 101.66 100.23 100.06 100.36 註 1：86 年度至 90 年度財務資料均經會計師查核簽證；91 年第一季財務資料係經會計師核閱。8.42 7.92 8.17

財務分析. 年度 分析項目(註 1.採中華民國財務會計準則 年度 分析項目 最近三年度財務資料 2010 年 2011 年 2012 年 財務結構 （%） 負債占資產比率 135.62 112.53 14.61 長期資金占固定資產比率 2,223.75 7,067.68 2,413.35 償債能力 （%） 流動比率 624.85 556.29 652.67 速動比率 475.16 502.62 530.69 利息保障倍數 (3.49) (4.38) 23.80 經營能力 應收款項週轉率（次） 24.44 19.17 12.13 平均收現日數 15 19 30 存貨週轉率（次） 4.09 4.46 4.44 應付款項週轉率（次） 11.17 9.08 9.87 平均銷貨日數 89 82 82 固定資產週轉率（次） 25.47 56.06 31.97 總資產週轉率（次） 0.97 0.65 1.13 獲利能力 資產報酬率（%） (註 4) (註 4) 41.32 股東權益報酬率（%） (註 4) (註 4) 82.23 占實收資本 比率（%） 營業利益 (94,174.07) (20,995.45) 73.91 稅前純益 (119,838.89) (125,119.70) 71.79 純益率（%） (30.70) (17.24) 28.29 每股盈餘（元） (7.50) (8.12) 11.52 毛利率(%) 42.41 44.05 52.29 現金流量 現金流量比率（%） (221.50) 14.73 79.82 現金流量允當比率（%） (註 2) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 (註 12) 86 年 87 年 88 年 89 年 90 年 截至 91 年 3 月 31 日財務資料 財務結構 (%4.80) 負債占資產比率 48.44 34.48 17.14 21.72 26.28 20.11 長期資金占固定資產 比率 403.56 557.61 602.22 1,035.36 1,139.50 1,149.20 償債能力 現金再投資比率（%） (%38.28) 流動比率 148.98 186.51 380.35 286.39 257.44 327.88 速動比率 103.01 125.61 256.21 173.02 188.59 231.37 利息保障倍數 1,257.70 453.54 66.75 425.17 1,530.85 317.48 經營能力 應收款項週轉率(次3.11 13.52 槓桿度 營運槓桿度 (註 5) 7.89 6.67 7.02 6.93 6.70 3.68 平均收現日數 46 55 52 53 54 100 存貨週轉率(次(註 5) 3.02 3.59 4.27 1.75 2.90 1.64 平均銷貨日數 121 102 86 000 000 000 固定資產週轉率(次) 9.91 11.15 9.98 10.59 17.17 8.99 總資產週轉率(次) 1.27 1.31 1.37 0.80 1.11 0.62 獲利能力 資產報酬率(%) 10.08 17.22 19.16 20.39 16.75 1.45 股東權益報酬率(%) 19.98 28.87 25.19 25.47 22.07 1.88 占實收資 本比率(%) 營業利益 31.96 52.06 43.87 42.26 56.66 4.02 稅前純益 36.13 57.70 47.19 40.57 51.00 4.54 純益率(%) 7.40 11.51 12.68 19.34 14.09 9.46 每股盈餘(元) 2.01 3.95 3.80 3.77 3.63 0.33 現金流量 現金流量比率(%) 註 3 33.50 43.40 34.38 88.44 26.13 現金流量允當比率(%) 50.75 66.91 45.41 64.87 96.27 136.59 現金再投資比率(%) 註 3 16.26 註 4 9.03 19.00 6.29 槓桿度 營運槓桿度 122.82 109.68 107.48 112.52 108.20 129.02 財務槓桿度 100.09 100.25 101.66 100.23 100.06 100.36 註 1：86 年度至 90 年度財務資料均經會計師查核簽證；91 年第一季財務資料係經會計師核閱。1.01

財務分析. 年度 分析項目(註 2) 年 度 分析項目 最 近 五 年 度 年 度 財 務 分 析 95 年度 96 年度 97 年度 98 年度 99 年度 財務結構 （％） 負債占資產比率 25.20 37.07 36.31 36.34 36.81 長期資金占固定資產比率 451.67 465.68 499.43 491.07 599.38 償債能力 (％) 流動比率 147.25 121.77 127.00 117.37 129.34 速動比率 103.93 78.92 93.81 87.62 94.58 利息保障倍數 1.92 - - 9.4 112.38 經營能力 應收款項週轉率（次） 8.39 8.07 7.27 5.49 7.16 平均收現日數 44 45 50 67 51 存貨週轉率（次） 6.34 7.06 8.82 11.01 13.79 應付款項週轉率（次） 14.96 8.04 5.60 4.41 7.32 平均銷貨日數 58 52 41 33 26 固定資產週轉率（次） 4.15 5.29 7.69 8.25 13.3 總資產週轉率（次） 0.76 0.84 1.11 1.11 1.58 獲利能力 資產報酬率（％） 0.61 (6.99) (2.48) 0.97 9.23 股東權益報酬率（％） 0.47 (10.58) (4.65) 1.39 14.43 占實收資本比率 （％） 營業利益 (15.26) (15.26) (1.56) (17.51) (9.41) 稅前純益 0.32 (10.30) (4.28) 1.26 13.68 純益率（％） 0.46 (8.70) (2.65) 0.80 5.8 每股盈餘（元） 0.05 (1.03) (0.43) 0.13 1.37 現金流量 現金流量比率（％） - - 20.86 - - 現金流量允當比率（％） - - 48.85 55.82 57.43 現金再投資比率（％） - - 5.86 - - 槓桿度 營運槓桿度 (註 12) 86 年 87 年 88 年 89 年 90 年 截至 91 年 3 月 31 日財務資料 財務結構 (%註 2) 負債占資產比率 48.44 34.48 17.14 21.72 26.28 20.11 長期資金占固定資產 比率 403.56 557.61 602.22 1,035.36 1,139.50 1,149.20 償債能力 (%註 2) 流動比率 148.98 186.51 380.35 286.39 257.44 327.88 速動比率 103.01 125.61 256.21 173.02 188.59 231.37 利息保障倍數 1,257.70 453.54 66.75 425.17 1,530.85 317.48 經營能力 應收款項週轉率(次(註 2) 7.89 6.67 7.02 6.93 6.70 3.68 平均收現日數 46 55 52 53 54 100 存貨週轉率(次(註 2) 3.02 3.59 4.27 1.75 2.90 1.64 平均銷貨日數 121 102 86 000 000 000 固定資產週轉率(次財務槓桿度 (註 2) 9.91 11.15 9.98 10.59 17.17 8.99 總資產週轉率(次(註 2) 1.27 1.31 1.37 0.80 1.11 0.62 獲利能力 資產報酬率(%(註 2) 10.08 17.22 19.16 20.39 16.75 1.45 股東權益報酬率(%(註 2) 19.98 28.87 25.19 25.47 22.07 1.88 占實收資 本比率(%) 營業利益 31.96 52.06 43.87 42.26 56.66 4.02 稅前純益 36.13 57.70 47.19 40.57 51.00 4.54 純益率(%) 7.40 11.51 12.68 19.34 14.09 9.46 每股盈餘(元) 2.01 3.95 3.80 3.77 3.63 0.33 現金流量 現金流量比率(%) (註 3 33.50 43.40 34.38 88.44 26.13 現金流量允當比率(%) 50.75 66.91 45.41 64.87 96.27 136.59 現金再投資比率(%) 註 3 16.26 註 4 9.03 19.00 6.29 槓桿度 營運槓桿度 122.82 109.68 107.48 112.52 108.20 129.02 財務槓桿度 100.09 100.25 101.66 100.23 100.06 100.36 註 1：86 年度至 90 年度財務資料均經會計師查核簽證；91 年第一季財務資料係經會計師核閱。2)