Common use of 资产估值 Clause in Contracts

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利；境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公 布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用我司认可的估值技术进行估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。1. 估值对象和估值方法 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，且符合监管要求的，可采用 “摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，持有期间以票面利率计提利息收入（贴现债除外）。按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金以成本估值，估值日按基金公布的最新万份收益计提红利； 境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非标准化债权，且符合监管要求的，采用摊余成本法估值；其它资产，以公允价值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算，公允价值不能确定的按取得时的成本计算。 按照以上估值方法进行估值时，所造成的误差不作为理财产品估值错误处理。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值理财产品所投资各类资产按照会计准则和监管要求进行会计分类。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在符合企业会计准则及监管要求前提下，若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可采用“摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利；境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公 布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非上市股权估值 对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌的股票，如其交易量及交易频率足以持续提供公允价值信息的，参考上市公司股票估值方法确定公允价值；对于未在股转系统挂牌或是已挂牌但其交易量或交易频率不足以反映公允价值的，应当充分考虑市场参与者在选择估值方法时考虑的各种因素，选择有充足证据表明能够准确估值的方法、估值技术或第三方专业评估机构等对非上市股权投资进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值非标准化债权，在符合企业会计准则及监管要求前提下，可采用摊余成本法计量；其它资产，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无 交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以摊余成本法计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产，按照企业会计准则要求，采用第三方减值计量结果或模型进行预期信用损失模型计提。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算，公允价值不能确定的按照监管最新规定采用估值技术估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利；境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公 布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用我司认可的估值技术进行估值。 按照以上估值方法进行估值时，所造成的误差不作为理财产品估值错误处理。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值本产品投资的各类资产采用“摊余成本法”进行计量，即计价对象以买入成本列示，按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内按照实际利率法摊销，每日计提损益。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产采用“摊余成本法”计量。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值其它符合监管要求的资产，以产品管理人和托管人共同认可的满足法律法规以及监管部门最新规定的方法估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算，公允价值不能确定的按照监管最新规定进行计算。 本产品对投资对象采用摊余成本法估值的，可能会出现被计价对象的其他可参考公允价值指标和摊余成本之间的偏离，为消除或减少因净值背离导致投资者权益稀释或其他不公平的结果，在实际操作中，管理人与托管人将采用估值技术，对本理财产品持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当影子定价确定的产品资产净值与摊余成本法计算的资产净值正偏离度绝对值达到 0.5%时，管理人应当暂停接受认购/申购并在 5 个交易日内将正偏离度绝对值调整到 0.5%以内。当负偏离度绝对值达到 0.25%时，管理人应当在 5 个交易日内将负偏离度绝对值调整到 0.25%以内。当负偏离度绝对值达到 0.5%时，管理人应当采取相应措施，将负偏离度绝对值控制在 0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过 0.5%时，管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所有赎回申请并终止产品合同进行财产清算等措施。当发生上述情形时，管理人将及时通知投资者。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值理财产品所投资各类资产按照会计准则和监管要求进行会计分类。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在符合企业会计准则及监管要求前提下，若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可采用“摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利； 境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非上市股权估值 对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌的股票，如其交易量及交易频率足以持续提供公允价值信息的，参考上市公司股票估值方法确定公允价值；对于未在股转系统挂牌或是已挂牌但其交易量或交易频率不足以反映公允价值的，应当充分考虑市场参与者在选择估值方法时考虑的各种因素，选择有充足证据表明能够准确估值的方法、估值技术或第三方专业评估机构等对非上市股权投资进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值非标准化债权，在符合企业会计准则及监管要求前提下，可采用摊余成本法计量；其它资产，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无 交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以摊余成本法计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产，按照企业会计准则要求，采用第三方减值计量结果或模型进行预期信用损失模型计提。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算，公允价值不能确定的按照监管最新规定采用估值技术估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在符合企业会计准则及监管要求前提下，若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可采用“摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值非上市股权估值 对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌的股票，如其交易量及交易频率足以持续提供公允价值信息的，参考上市公司股票估值方法确定公允价值；对于未在股转系统挂牌或是已挂牌但其交易量或交易频率不足以反映公允价值的，应当充分考虑市场参与者在选择估值方法时考虑的各种因素，选择有充足证据表明能够准确估值的方法、估值技术或第三方专业评估机构等对非上市股权投资进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格非标准化债权，在符合企业会计准则及监管要求前提下，可采用摊余成本法计量；存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （11） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （12） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在符合企业会计准则及监管要求前提下，若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可采用“摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值非上市股权估值 对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌的股票，如其交易量及交易频率足以持续提供公允价值信息的，参考上市公司股票估值方法确定公允价值；对于未在股转系统挂牌或是已挂牌但其交易量或交易频率不足以反映公允价值的，应当充分考虑市场参与者在选择估值方法时考虑的各种因素，选择有充足证据表明能够准确估值的方法、估值技术或第三方专业评估机构等对非上市股权投资进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格非标准化债权，在符合企业会计准则及监管要求前提下，可采用摊余成本法计量；存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行对于以摊余成本法计量的资产，按照企业会计准则要求，采用第三方减值计量结果或模型计量结果进行预期信用损失计提。 （11） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （12） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （13） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值理财产品所投资各类资产按照会计准则和监管要求进行会计分类。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值在符合企业会计准则及监管要求前提下，若产品投资以收取合同现金流量为目的并持有到期的债券，可采用“摊余成本法”计量； 其它不符合上述条件的，按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利；境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公 布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非上市股权估值 对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌的股票，如其交易量及交易频率足以持续提供公允价值信息的，参考上市公司股票估值方法确定公允价值；对于未在股转系统挂牌或是已挂牌但其交易量或交易频率不足以反映公允价值的，应当充分考虑市场参与者在选择估值方法时考虑的各种因素，选择有充足证据表明能够准确估值的方法、估值技术或第三方专业评估机构等对非上市股权投资进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值非标准化债权，在符合企业会计准则及监管要求前提下，可采用摊余成本法计量；其它资产，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重 大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以摊余成本法计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的资产，按照企业会计准则要求，采用第三方减值计量结果或模型进行预期信用损失模型计提。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算，公允价值不能确定的按照监管最新规定采用估值技术估值。

资产估值. 1． 估值日 2． 1. 估值对象和估值方法 【理财产品所投资各类资产原则上按照公允价值估值。 （1） 银行存款、回购等货币市场工具 以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提利息以本金列示，按商定的利率在实际持有期间内逐日计提。 （2） 在境内银行间市场和证券交易所流通的债券等标准化固定收益类资产 按第三方估值机构（中债、中证等）提供的相应品种当日的估值净价进行估值，未获取到第三方估值结果的，按照最新监管规定进行估值。 （3） 交易所上市的非货币基金，按其所在证券交易所的收盘价或基金管理人公布能获取 到的最新份额净值估值；交易所上市的货币基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，估值日按基金公布的并能获取到的最新万份收益计提红利；境内未上市的非货币市场基金，估值日按所投资基金公布的最新份额净值估值。当日未公 布的，以最近能获取的基金份额净值为准。 （4） 未上市基金估值 境内未上市的货币市场基金，按基金管理人公布的前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万份收益计提估值日收益。； 境内未上市的非货币市场基金，按基金管理人公布能获取到的最新份额净值估值非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值，公允价值不能确定的，按照最新监管规定进行估值。 （5） 信托计划、资管计划、私募基金等资产，以对方管理人披露的可获取到的最新净值，或前一估值日后至估值日期间（含节假日）能获取到的最新万分收益进行估值交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或 证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （6） 非标准化债权，存在并可以确定公允价值的，以公允价值估值；公允价值不能确定的，按照最新监管规定或管理人认可的估值技术进行估值期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或我司认可的估值技术进行估值。 （7） 交易所上市的股票，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值。 （8） 期货、互换、期权等衍生金融工具，有活跃市场的交易，以最近交易日结算价或收盘价进行估值；无活跃市场的交易，按照第三方机构提供的估值数据或管理人认可的估值技术进行估值在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （9） 若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法估值对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用我司认可的估值技术进行估值。 （10） 在任何情况下，如采用以上规定的方法对资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人或托管人认为按以上规定的方法对本产品资产进行估值不能客观反映其公允价值的，可协商一致后，变更其估值方式，并从协商一致日起执行。 （11） 对于以上估值方法，相关法律法规以及监管部门有另行规定的，按照监管最新规定执行。若本产品存续期间持有其他投资品种，以管理人和托管人共同认可的方法计算其价值，如存在并可以确定公允价值的，以公允价值计算。公允价值不能确定的，根据监管最新规定采用管理人认可的估值技术进行估值。