Common use of Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů Clause in Contracts

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota nemovitostí v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Ocenění reálné hodnoty nemovitostí v nemovitostních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování majetku a dluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------ 29.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu zajistí správní rada bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující 29.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 29.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ----------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.130.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota nemovitostí podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně, a to ke dni 31. 12. každého kalendářního roku. Ocenění reálné hodnoty nemovitostí podílů v nemovitostních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování majetku a dluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených stanových v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------společnostech. 29.230.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu zajistí správní rada ředitel bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňujícíovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění“). Na základě mimořádného ocenění provede statutární ředitel rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem akcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. Nemovitostní společností se pro účely těchto stanov rozumí akciová společnost, společnost s ručením omezeným nebo srovnatelná právnická osoba podle práva cizího státu, jejímž předmětem podnikání či činnosti je převážně nabývání nemovitých věcí, správa nemovitých věcí a úplatný převod vlastnického práva k nemovitým věcem, a to za účelem dosažení zisku (dále také jako „nemovitostní společnost“). 29.330.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí.přepočet 29.430.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ----------.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.115.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro každý jednotlivý podfond samostatně, a to reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardůhodnotou. Samostatně se oceňuje také majetek a dluhy společnosti. Reálná hodnota nemovitostí v nemovitých věcí včetně jejich součástí (zejm. staveb) a příslušenství, reálná hodnota podílů na nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu a jiných společnostech, jakož i reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů, autorských děl apod.) včetně jejich součástí a příslušenství, je stanovována minimálně jednou ročně, a to ke dni 31.12. každého kalendářního roku. Statut může stanovit oceňování častější. Nemovitostní společností se rozumí právnická osoba ve formě kapitálové obchodní společnosti založená podle českého práva nebo zahraničního práva, se sídlem v České republice nebo v zahraničí, jejímž hlavním předmětem podnikání je pořizování nemovitostí (ať už přímo nebo prostřednictvím jiné nemovitostní společnosti) včetně jejich součástí a příslušenství, správa nemovitostí, úplatný převod vlastnického práva k nemovitostem apod., a to za účelem dosažení zisku. ----------------------------------- 15.2. Ocenění reálné hodnoty nemovitostí nemovitých věcí a podílů v nemovitostních a jiných obchodních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba je stanovováno minimálně jedenkrát ročně způsobem stanoveným ve statutu, zejména znaleckým oceněním; je-li zvoleno znalecké oceňování, znalce vybírá představenstvo. V souladu se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek zákonem o investičních společnostech a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování investičních fondech provádí ocenění ostatního majetku a dluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy dluhů obhospodařovatel za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. 29.215.3. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu aktiv zajistí správní rada administrátor bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňujícíovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění“). Mimořádné ocenění zajistí administrátor také v jiných případech, kdy to bude považovat za vhodné z hlediska ochrany práv vlastníků investičních akcií. Na základě mimořádného ocenění administrátor zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. 29.315.4. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky ČNB vyhlášený Českou národní bankou ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. 29.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ----------------------------------------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.1. 15.1 Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují pro společnost a každý její podfond samostatně, a to reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardůhodnotou. Nevytváří-li společnost podfondy, oceňuje se samostatně majetek a dluhy z investiční činnosti společnosti. Reálná hodnota nemovitostí v nemovitých věcí včetně jejich součástí (zejména staveb) a příslušenství, reálná hodnota podílů na nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu a jiných společnostech, jakož i reálná hodnota movitých věcí (včetně investičních nástrojů, autorských děl apod.) včetně jejich součástí a příslušenství je stanovována minimálně jednou ročně, ke konci účetního období. Statut může stanovit oceňování častější. ------- 15.2 Ocenění reálné hodnoty nemovitostí nemovitých věcí a podílů v nemovitostních a jiných obchodních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba je prováděno minimálně jedenkrát ročně znaleckým oceněním; znalce vybírá správní rada. V souladu se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek zákonem o investičních společnostech a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování investičních fondech provádí ocenění ostatního majetku a dluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy dluhů obhospodařovatel za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------společnostech a investičních fondech, nebo administrátor, příp. jím pověřené osoby. 29.2. 15.3 V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu aktiv společnost zajistí správní rada bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňující 29.3ovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění“). Při přepočtu Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž mimořádné stanovení aktuální hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou a platný v deninvestiční akcie, ke kterému se přepočet provádí. 29.4kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným investorům. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ---------------------------------------------------

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.130.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů se oceňují reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardů. Reálná hodnota nemovitostí podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu je stanovována minimálně jednou ročně. Ocenění reálné hodnoty nemovitostí podílů v nemovitostních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování majetku a dluhů, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňuje. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------společnostech. 29.230.2. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu zajistí správní rada ředitel bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňujícíovlivňující cenu majetku tohoto podfondu (dále jen „mimořádné ocenění“). Na základě mimořádného ocenění provede statutární ředitel rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění zpřístupní všem akcionářům daného podfondu způsobem stanoveným ve statutu podfondu. Nemovitostní společností se pro účely těchto stanov rozumí akciová společnost, společnost s ručením omezeným nebo srovnatelná právnická osoba podle práva cizího státu, jejímž předmětem podnikání či činnosti je převážně nabývání nemovitých věcí, správa nemovitých věcí a úplatný převod vlastnického práva k nemovitým věcem, a to za účelem dosažení zisku (dále také jako „nemovitostní společnost“). 29.330.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou a platný v den, ke kterému se přepočet provádí.přepočet 29.430.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ----------.

Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a dluhů. 29.119.1.1. Majetek a dluhy jednotlivých podfondů z investiční činnosti společnosti, resp. pro každý jednotlivý podfond, se oceňují reálnou hodnotou podle mezinárodních účetních standardůodděleně od ostatního jmění společnosti. v souladu s obecně závaznými předpisy zejména zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ZISIF a mezinárodními účetními standardy upravenými právem Evropské unie. Majetek a dluhy společnosti, resp. pro každý jednotlivý podfond, se oceňují nejméně jednou za rok k poslednímu dni kalendářního roku. 19.1.2. Reálná hodnota nemovitostí v nemovitých věcí včetně jejich součástí a příslušenství, reálná hodnota podílů na nemovitostních společnostech a jiných společnostech, jakož i reálná hodnota movitých věcí včetně jejich součástí a příslušenství v majetku příslušného podfondu společnosti je stanovována minimálně jednou ročně, a to buď znaleckým posudkem, nebo za podmínek dle § 194 a § 195 ZISIF kvalifikovaným odhadem zajišťujícím přiměřené přiblížení se k tržní hodnotě. Ocenění reálné hodnoty nemovitostí v nemovitostních společnostech v majetku podfondu provede k tomu oprávněná osoba se souhlasem správní rady společnosti. Ten, kdo oceňuje majetek a dluhy investičního fondu, je povinen používat postupy pro oceňování ostatního majetku a dluhůdluhů provádí administrátor, jejichž součástí jsou vždy způsoby oceňování s ohledem na investiční strategii daného investičního fondu, a musí být nestranný a nezávislý na tom pro koho oceňujepříp. Obhospodařovatel investičního fondu může oceňovat majetek a dluhy za podmínek stanovených v § 195 zákona o investičních společnostech.------------------------------------ 29.2jím pověřené osoby. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu podílů v nemovitostních společnostech v majetku příslušného podfondu aktiv zajistí správní rada společnost bez zbytečného odkladu poté, co se o takovýchto okolnostech dozví, nové ocenění reflektující aktuální okolnosti ovlivňujícíovlivňující cenu majetku (dále jen „mimořádné ocenění“). Na základě mimořádného ocenění společnost zajistí rovněž „mimořádné stanovení aktuální hodnoty investiční akcie“, kterou spolu s datem mimořádného ocenění bezodkladně zpřístupní všem dotčeným akcionářům. 29.319.1.3. Při přepočtu hodnoty aktiv vedených v cizí měně se použije kurz devizového trhu České národní banky vyhlášený Českou národní bankou ČNB a platný v den, ke kterému se přepočet provádí. Předchozí věta se na pasiva vedená v cizí měně aplikuje obdobně, dochází-li k přepočtu hodnoty daných pasiv. 29.4. Rezervní fond se nevytváří, vytvoří se pouze v případech, kdy to ukládá zákon. ----------