Transakce v cizích měnách. Základem pro stanovení devizového kurzu je okamžik zúčtování v Oberbank. Při částce nižší či rovné ekviva- lentu CZK 250.000,- se zúčtování provádí na základě denního směnného kurzu, který je uváděn na webových stránkách Oberbank – xxx.xxxxxxxx.xx vždy v aktuální den, resp. v den splatnosti platebního příkazu. Takto stanovený denní směnný kurz se použije pro všechny transakce až do stanovení nového denního směnného kurzu následující pracovní den. Informaci o aktuálním denním směnném kurzu lze získat na přepážce jakékoliv filiálky Oberbank a je k dispozici nejpozději následující pracovní den na webové stránce Oberbank – www.ober- xxxx.xx. Při částce vyšší než ekvivalent CZK 250.000,- se zúčtování provádí za použití aktuálního tržního směnného kurzu v daný okamžik.
Transakce v cizích měnách. Účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou funkční a prezentační měnou společnosti. Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do příslušné funkční měny v kurzu platném ke dni transakce. Kurzové rozdíly vzniklé z vypořádání takovýchto transakcí a v důsledku přepočtů aktiv a pasiv peněžního charakteru v cizích měnách jsou zaúčtovány do výsledku hospodaření s výjimkou případů, kdy kurzové rozdíly vznikají v souvislosti se závazkem, který je klasifikován jako efektivní zajištění peněžních toků. Takové kurzové rozdíly jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu.
Transakce v cizích měnách. Transakce v cizích měnách se přepočítávají na příslušnou funkční měnu Skupiny kurzem platným k datu transakce. Aktiva a pasiva oceňovaná v zahraniční měně se k datu účetní závěrky přepočítávají na funkční měnu kurzem platným v daný den. Kurzové rozdíly vznikající při přepočtu se účtují do zisku nebo ztráty. Skupina nemá žádné zahraniční jednotky.
Transakce v cizích měnách. Na transakce v cizích měnách se použije ustanovení článků 7.5.8 a 7.5.10 Všeobecných obchodních podmínek pro zakládání a vedení účtů fyzických osob.
Transakce v cizích měnách. Položky zahrnuté do účetních závěrek každé jednotky ve Skupině se oceňují s použitím měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt provozuje svou činnost (funkční měny). Konsolidovaná účetní závěrka se předkládá v eurech, což je prezentační měna Skupiny. Funkční měnou Společnosti je česká koruna („Kč“). Transakce v cizí měně se přepočítávají na příslušnou funkční měnu jednotek ve Skupině směnným kurzem platným k datu transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou přepočtena na příslušnou funkční měnu subjektů ve Skupině směnným kurzem platným k rozvahovému dni; je-li funkční měnou koruna česká, pak směnným kurzem České národní banky. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizí měně, která jsou vykázána v historické ceně, se přepočítávají na příslušnou funkční měnu subjektů ve Skupině směnným kurzem platným k datu transakce. Nepeněžní aktiva a pasiva v cizí měně, která jsou vykázána v reálné hodnotě, se přepočítávají na příslušnou funkční měnu směnným kurzem platným v den stanovení reálných hodnot. Kurzové rozdíly vzniklé při přepočtu cizích měn se vykazují jako zisk nebo ztráta; to se však netýká rozdílů vzniklých při přecenění kapitálových nástrojů vykázaných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku, nebo zajištění peněžních toků (splňujícího konkrétní předpoklady), je-li účinné, vykazují se rozdíly v ostatním úplném hospodářském výsledku. Přehled hlavních směnných kurzů platných pro vykazované období se uvádí pod bodem přílohy 36 –Řízení rizik.
Transakce v cizích měnách mBank zúčtovává Karetní transakce provedené prostřednictvím Karty v českých korunách (Kč). Částka Karetní transakce uskutečněné prostřednictvím Karty v jiné měně než české se přepočítává podle nastavených pravidel pro příslušnou asociaci bankovních karet uvedených na stránkách mBank u Kurzového lístku, a to ke dni zúčtování takové Karetní transakce na vrub úvěrového účtu. mBank nemá žádný vliv na přepočet kurzu karetní společností. Bližší informace jsou uvedeny na internetových stránkách mBank pod rubrikou „Kurzovní lístek“. Při platbách v zahraničí některé platební terminály a bankomaty umožňují, aby si klient zvolil před autorizací transakce měnu, v níž má být transakce provedena. Zvolí-li si klient měnu CZK, bude částka transakce přepočítána na CZK s použitím směnného kurzu provozovatele platebního terminálu nebo bankomatu (tzv. DCC – Dynamic Currency Conversion). Pokud si klient v internetovém bankovnictví nebo v mobilní aplikaci nastaví zákaz DCC, platební transakce, při níž by mělo dojít k použití DCC, bude zamítnuta. Stejně tak si klient může nastavit automatické zamítnutí transakcí, při nichž by mělo dojít ke stržení tzv. Surcharge poplatku, který si účtují někteří provozovatelé platebních terminálů a bankomatů.
Transakce v cizích měnách mBank zúčtovává Karetní transakce provedené prostřednictvím Karty v českých korunách (Kč). Částka Karetní transakce uskutečněné prostřednictvím Karty v jiné měně než české se přepočítává podle nastavených pravidel pro příslušnou asociaci bankovních karet uvedených na stránkách mBank u Kurzového lístku, a to ke dni zúčtování takové Karetní transakce na vrub úvěrového účtu.
Transakce v cizích měnách. Transakce v jiných měnách než českých korunách jsou účtovány kurzy vyhlášenými Českou národní bankou k datu transakce. Peněžní položky denominované v zahraničních měnách se k uzávěrkovému dni přepočítávají kurzy vyhlášenými Českou národní bankou. Nepeněžní položky v cizí měně se nepřepočítávají. Kurzové zisky a ztráty se vykazují ve finančním výsledku.
Transakce v cizích měnách. 4.4.1. V případě Karetní transakce v cizí měně, převede nejprve příslušná karetní asociace částku transakce na zúčtovací měnu, a to směnným kurzem dle svých pravidel, a následně ji mBank převede na české koruny, a to dle prodejního kurzu deviz platného u mBank v den, kdy byla platební transakce zpracována. Tuto částku mBank zaúčtuje na vrub úvěrového účtu.