Zachycení operací v cizích měnách. Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu účetní závěrky. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Zisk nebo ztráta z finančních operací”.
Zachycení operací v cizích měnách. Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými nomický prospěch, přičemž pravděpodobně znamená pravděpodobnost vyšší, než 50 % • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. V průběhu účetního období nedošlo ke změně účetních metod ani k účtování opravy minu- lých let. Fond a Podfondy podléhají regulaci a dohledu ze strany České národní banky. Depozitář – Česká spořitelna, a.s. dohlíží v souladu se Zákonem na to, zda činnost Podfondu probíhá v souladu se Zákonem. tis. Kč 2020 2019 Ostatní -3 937 -79 Ostatní náklady představují náklady na bankovní poplatky z vedení běžných účtů a poplatek za poskytnutí zajištění na základě smlouvy. tis. Kč 2020 2019 Xxxx/ztráta z devizových operací 12 484 -5 970 Podfond evidoval ve svém účetnictví za sledované účetní období zisk z devizových operací. z toho náklady na povinný audit účetní závěrky 719 541 Náklady na daňové poradenství 56 246 Právní a notářské služby 769 303 Odměna za výkon funkce 1 184 1 188 Služby depozitáře 421 421 Znalecké posudky, ostatní služby 4 832 1 369 Propagace a reklama 534 65 Odměna za obhospodařování majetku Podfondu společností AVANT investiční společnost, a.s., činila za předmětné účetní období celkem 1 184 000 Kč (2019: 1 188 000 Kč). V souladu s depozitářskou smlouvou, kterou za účetní období vykonávala Česká spořitelna, ARETE Alfa s.r.o. 258 681 238,21 100 282 540,12 ARETE Beta s.r.o. 45 804 997,74 14 587 520,19 ARETE Delta s.r.o. 182 601 953,22 62 981 843,58 ARETE Epsilon s.r.o. 59 086 919,34 23 002 600,18 ARETE Eta s.r.o. 27 574 499,05 7 341 885,01 XXXXX Xxxx s.r.o. 205 374 034,00 62 941 435,12 ARETE Property s.r.o. 10 115 725,53 9 967 589,39 Arete Alfa SK s.r.o. 85 164 658,36 23 424 018,69 Arete Delta SK s.r.o. 365 220 268,89 175 121 285,70 Arete Eta SK s.r.o. 221 223 431,75 34 009 326,40 Xxxxx Xxxx SK s.r.o. 163 881 694,97 51 574 640,41 Arete Epsilon SK s.r.o. 260 367 250,60 60 081 802,45 ARETE INDUSTRIAL a. s. 81 640 357,46 0 Ostatní správní náklady představují zejména náklady za vypořádání, úschovu a správu cenných papírů, náklady za znalecké posudky a poplatky za poskytnutí zajištění na základě smlouvy (vůči spřízněným osobám).