Common use of Organisatorische Aspekte Clause in Contracts

Organisatorische Aspekte. In der Abwicklung ihrer Tätigkeit ist die Raiffeisenkasse dem Risiko ausgesetzt, dass die Kredite, gleich aus welchen Rechtsansprüchen, bei Fälligkeit von den Schuldnern nicht zurückbezahlt werden und somit in der Bilanz teilweise oder gänzlich die Ausbuchung derselben vorgenommen und die Kreditverluste ausgewiesen werden müssen. Diesem Risiko begegnet man ganz besonders in der traditionellen Tätigkeit der Kreditvergabe von besicherten und nicht besicherten Kassakrediten, sowie in ähnlichen außerbilanziellen Tätigkeiten (zum Beispiel bei Vergabe von Kreditleihen). Die möglichen Gründe eines Ausfall liegen zum großen Teil in der mangelnden wirtschaftlichen Verfügbarkeit der Gegenpartei (mangelnde Liquidität, Insolvenz usw.). Die Raiffeisenkasse ist auch dem Kreditrisiko in den anderen Geschäftsfeldern, verschieden von den traditionellen Tätigkeiten ausgesetzt. In diesem Fall kann das Kreditrisiko beispielsweise vom: - dem Handel mit Wertpapieren, - der Unterzeichnung von nicht spekulativen Derivaten (OTC) und - dem Halten von Wertpapieren Dritter herrühren. Im Lichte der Bestimmungen der Banca d'Italia hinsichtlich des internen Kontrollsystems und der Wichtigkeit eines effizienten und wirksamen Kreditprozesses und des diesbezüglichen Kontrollsystems, hat die Raiffeisenkassen eine funktionale Organisationsstruktur aufgebaut, um die Ziele betreffend die Verwaltung und Kontrolle des Kreditrisikos zu erreichen. Die Auf- und Ablauforganisation der Verwaltung des Kreditrisikos baut auf dem Prinzip der Funktionstrennung zwischen Kreditprüfung, Kreditentwicklung und Kreditverwaltung auf. Durch die Schaffung getrennter Organisationsstrukturen wurde dieses Prinzip umgesetzt. Der Kommerzbereich, der für Beratung und Kundenbetreuung zuständig ist, bereitet den Kreditantrag vor und erstellt eine schriftliche Stellungnahme zur Kreditwürdigkeit. Darüber hinaus überwachen die einzelnen Berater, die ihnen zugewiesenen Kunden hinsichtlich der Zuweisung von Geschäftsvolumen, Überziehungen, rückständigen Darlehensraten u.a.m. Der Kreditfunktion nimmt die Rolle eines unabhängigen Garanten für eine Bewertung der Kreditanträge, der periodischen Revision und der fortdauernde Überwachung der Kredite ein. Sie hat das Ziel, als Bewertungsfilter zu fungieren und die Beratungstätigkeit des Kommerzbereichs hinsichtlich des Finanzierungsbedarfs der Kunden zu unterstützen, auch in Bezug auf die Produktmerkmale. Zu den Aufgaben der Kreditfunktion gehören insbesondere die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Formulierung von Vorschlägen für die Genehmigung von Seiten der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates, die Vertragsgestaltung, die laufende Überwachung des gesamten Kreditportfolios, die regelmäßige Kreditrevision und die Verwaltung der einzelnen Kreditakten. Die Kreditfunktion ist auch für die Koordination und die Entwicklung der Kreditgeschäfte gegenüber Gruppen und verbundenen Subjekten zuständig. Ergänzend zu den Kontrollen der ersten Ebene (Ablaufkontrollen), beschäftigen sich die Kontrollfunktionen der zweiten Ebene (Risikokontrollen) mit der Überwachung der Kreditpositionen und der Korrektheit/Angemessenheit der abgewickelten Verwaltungsprozesse der beauftragten Organisationseinheiten der Kreditverwaltung. Das Risikomanagement ist die verantwortliche Einheit für die Messung und Steuerung des Kreditrisiko, die eine angemessene Berichtslage hinsichtlich der Entwicklung des Kreditvolumens, die Entwicklung Konzentrationsniveaus (nach Gruppen von verbundenen Kunden, nach Wirtschaftssektoren, nach geografischen Gebieten, nach technischer Art usw.) sowie über das Risikoprofil erstellt. Mit Bezug auf die Verwaltung von notleidenden Kreditpositionen verweisen wir auf Punkt 3. "notleidende Kreditpositionen". Der gesamte Verwaltungs- und Kontrollprozess der Kredite ist durch ein internes Reglement geregelt (Kredipolitik), das im Besonderen die

Organisatorische Aspekte. In Der Organisationsprozess zur Verwaltung des Kreditrisikos lehnt sich an das Prinzip der Abwicklung ihrer Tätigkeit ist die Raiffeisenkasse dem Risiko ausgesetztTrennung zwischen Markt und Marktfolge an. Dieses Prinzip wurde umgesetzt, dass die Kredite, gleich aus welchen Rechtsansprüchen, bei Fälligkeit indem getrennte Organisationsstrukturen geschaffen wurden. Mit dieser Trennung zwischen Markt- und Marktfolgebereich wird das Vier-Augen-Prinzip automatisch durch den Übergang der Bearbeitung des Kreditantrages von den Schuldnern nicht zurückbezahlt werden Marktmitarbeitern zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung gewährleistet. Mit Bezug auf die Effizienz und somit in der Bilanz teilweise oder gänzlich die Ausbuchung derselben vorgenommen und die Kreditverluste ausgewiesen werden müssen. Diesem Risiko begegnet man ganz besonders in der traditionellen Tätigkeit der Kreditvergabe von besicherten und nicht besicherten Kassakrediten, sowie in ähnlichen außerbilanziellen Tätigkeiten (zum Beispiel bei Vergabe von Kreditleihen). Die möglichen Gründe eines Ausfall liegen zum großen Teil in der mangelnden wirtschaftlichen Verfügbarkeit der Gegenpartei (mangelnde Liquidität, Insolvenz usw.). Die Raiffeisenkasse ist auch dem Kreditrisiko in den anderen Geschäftsfeldern, verschieden von den traditionellen Tätigkeiten ausgesetzt. In diesem Fall kann das Kreditrisiko beispielsweise vom: - dem Handel mit Wertpapieren, - der Unterzeichnung von nicht spekulativen Derivaten (OTC) und - dem Halten von Wertpapieren Dritter herrühren. Im Lichte der Bestimmungen der Banca d'Italia hinsichtlich Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und der Wichtigkeit eines effizienten und wirksamen Kreditprozesses und des diesbezüglichen Kontrollsystems, einschlägigen Kontrollsystems hat die Raiffeisenkassen Raiffeisenkasse zudem generell eine funktionale Organisationsstruktur aufgebauteingesetzt, um welche die Ziele betreffend die zur Verwaltung und Kontrolle des Kreditrisikos zu erreichenerforderlichen Tätigkeiten sorgfältig reglementiert. Für das qualifizierte Firmenkundengeschäft stehen spezialisierte Firmenkundenbetreuer zur Verfügung, während kleine Firmenkunden und der private Kreditmarkt von den Geschäftsstellenleitern bzw. den Servicestrukturen betreut werden. Die Auf- Kreditabteilung ist die zentrale Einheit, die mit der internen Verwaltung des Kreditprozesses betraut ist. Die Aufteilung der Aufgaben und Ablauforganisation Verantwortungen in dieser Einheit sind, soweit möglich, darauf ausgerichtet, die Tätigkeiten, die im Interessenskonflikt stehen, zu isolieren. Die Hauptaufgaben der Kreditabteilung liegen schwerpunktmäßig in der Kreditprüfung vor der Kreditvergabe, in der Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit und Vollständigkeit der Kreditunterlagen, in der Kreditauszahlung, in der Verwaltung des Kreditrisikos baut auf dem Prinzip der Funktionstrennung zwischen KreditprüfungKreditakten und deren Ablage, Kreditentwicklung in der fachlichen Unterstützung der Marktmitarbeiter. In die Zuständigkeit der Kreditabteilung fällt zudem die Aufgabe der Kreditüberwachung (als Kontrollinstanz der 2. Ebene). Hierzu gehören die systematische Überprüfung der verschiedenen Risikophänomene sowie die Verfolgung und Kreditverwaltung aufBetreuung (auch im Rahmen der Spezialkundenbetreuung) der klassifizierten Positionen, u.z. Durch in Zusammenarbeit mit den Geschäftsstellenleitern und den Kundenberatern. In der Kreditabteilung erfolgt auch die Schaffung getrennter Organisationsstrukturen wurde dieses Prinzip umgesetztPrüfung hinsichtlich der Einhaltung aller bankenaufsichtsbehördlichen Vorgaben, wie Groß- und Höchstkreditgrenze, Kreditvergabe außerhalb Tätigkeitsgebiet, Kreditvergabe an Mitglieder oder Nichtmitglieder, Wucherzins sowie Kreditvergabe lt. Der KommerzbereichArt. 136 BWG und Art. 44 Statut. Neben der aufgezeigten Linienorganisation sind folgende Entscheidungsträger in den Kreditprozess miteingebunden: • der Verwaltungsrat, der für Beratung und Kundenbetreuung zuständig ist, bereitet den Kreditantrag vor und erstellt eine schriftliche Stellungnahme zur Kreditwürdigkeit. • das Kreditkomitee • Direktor; Darüber hinaus überwachen prüft die einzelnen Berater, Abteilung „Bank- & Risikosteuerung“ bzw. „Internal Audit“ (Kontrollinstanz der 3. Ebene) die ihnen zugewiesenen Kunden hinsichtlich Einhaltung der Zuweisung von Geschäftsvolumen, Überziehungen, rückständigen Darlehensraten u.a.m. Der Kreditfunktion nimmt die Rolle eines unabhängigen Garanten für eine Bewertung der Kreditanträge, der periodischen Revision und der fortdauernde Überwachung der Kredite ein. Sie hat das Ziel, als Bewertungsfilter zu fungieren Abläufe und die Beratungstätigkeit korrekte Abwicklung des Kommerzbereichs hinsichtlich des Finanzierungsbedarfs der Kunden zu unterstützen, auch in Bezug auf die Produktmerkmale. Zu den Aufgaben der Kreditfunktion gehören insbesondere die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Formulierung von Vorschlägen für die Genehmigung von Seiten der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates, die Vertragsgestaltung, die laufende Überwachung des gesamten Kreditportfolios, die regelmäßige Kreditrevision und die Verwaltung der einzelnen Kreditakten. Die Kreditfunktion ist auch für die Koordination und die Entwicklung der Kreditgeschäfte gegenüber Gruppen und verbundenen Subjekten zuständig. Ergänzend zu den Kontrollen der ersten Ebene (Ablaufkontrollen), beschäftigen sich die Kontrollfunktionen der zweiten Ebene (Risikokontrollen) mit der Überwachung der Kreditpositionen und der Korrektheit/Angemessenheit der abgewickelten Verwaltungsprozesse der beauftragten Organisationseinheiten der Kreditverwaltung. Das Risikomanagement ist die verantwortliche Einheit für die Messung und Steuerung des Kreditrisiko, die eine angemessene Berichtslage hinsichtlich der Entwicklung des Kreditvolumens, die Entwicklung Konzentrationsniveaus (nach Gruppen von verbundenen Kunden, nach Wirtschaftssektoren, nach geografischen Gebieten, nach technischer Art usw.) sowie über das Risikoprofil erstellt. Mit Bezug auf die Verwaltung von notleidenden Kreditpositionen verweisen wir auf Punkt 3. "notleidende Kreditpositionen"Kreditgeschäftes. Der gesamte Verwaltungs- und Kontrollprozess der Kredite ist durch ein internes Reglement geregelt (Kredipolitik„Dokument Kreditprozess“), das welches: • die Vollmachten und Zeichnungsberechtigungen hinsichtlich der Kreditausfolgung festlegt; • die Bewertungskriterien hinsichtlich der Bewertung der Kreditbonität definiert; • die Methoden hinsichtlich der Verlängerung von Krediten regelt; • die Methoden hinsichtlich der Verlaufskontrollen und der Messung des Kreditrisikos sowie der zu ergreifenden Interventionsarten im Besonderen dieFalle der Erkennung von Anomalien festschreibt.

Organisatorische Aspekte. In Der Organisationsprozess zur Verwaltung des Kreditrisikos lehnt sich an das Prinzip der Abwicklung ihrer Tätigkeit ist die Raiffeisenkasse dem Risiko ausgesetztTrennung zwischen Markt und Marktfolge an. Dieses Prinzip wurde umgesetzt, dass die Kredite, gleich aus welchen Rechtsansprüchen, bei Fälligkeit indem getrennte Organisationsstrukturen geschaffen wurden. Mit dieser Trennung zwischen Markt- und Marktfolgebereich wird das Vier-Augen-Prinzip automatisch durch den Übergang der Bearbeitung des Kreditantrages von den Schuldnern nicht zurückbezahlt werden Marktmitarbeitern zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung gewährleistet. Mit Bezug auf die Effizienz und somit in der Bilanz teilweise oder gänzlich die Ausbuchung derselben vorgenommen und die Kreditverluste ausgewiesen werden müssen. Diesem Risiko begegnet man ganz besonders in der traditionellen Tätigkeit der Kreditvergabe von besicherten und nicht besicherten Kassakrediten, sowie in ähnlichen außerbilanziellen Tätigkeiten (zum Beispiel bei Vergabe von Kreditleihen). Die möglichen Gründe eines Ausfall liegen zum großen Teil in der mangelnden wirtschaftlichen Verfügbarkeit der Gegenpartei (mangelnde Liquidität, Insolvenz usw.). Die Raiffeisenkasse ist auch dem Kreditrisiko in den anderen Geschäftsfeldern, verschieden von den traditionellen Tätigkeiten ausgesetzt. In diesem Fall kann das Kreditrisiko beispielsweise vom: - dem Handel mit Wertpapieren, - der Unterzeichnung von nicht spekulativen Derivaten (OTC) und - dem Halten von Wertpapieren Dritter herrühren. Im Lichte der Bestimmungen der Banca d'Italia hinsichtlich Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und der Wichtigkeit eines effizienten und wirksamen Kreditprozesses und des diesbezüglichen Kontrollsystems, einschlägigen Kontrollsystems hat die Raiffeisenkassen Raiffeisenkasse zudem generell eine funktionale Organisationsstruktur aufgebauteingesetzt, um welche die Ziele betreffend die zur Verwaltung und Kontrolle des Kreditrisikos zu erreichenerforderlichen Tätigkeiten sorgfältig reglementiert. Die Auf- und Ablauforganisation Auf der Verwaltung des Kreditrisikos baut auf dem Prinzip Marktseite stehen für das qualifizierte Firmenkundengeschäft spezialisierte Firmenkundenbetreuer zur Verfügung, während der Funktionstrennung zwischen Kreditprüfung, Kreditentwicklung und Kreditverwaltung aufprivate Kreditmarkt von den Geschäftsstellenleitern bzw. Durch den Privatkundenberatern betreut werden. Sie sind grundsätzlich für die Schaffung getrennter Organisationsstrukturen wurde dieses Prinzip umgesetzt. Der Kommerzbereich, der für Beratung und Kundenbetreuung zuständig ist, bereitet und erstellen für die von den Kreditantrag vor und erstellt eine schriftliche Stellungnahme zur KreditwürdigkeitKunden beantragten Kredite einen entsprechenden Kreditprüfbericht. Darüber hinaus überwachen die einzelnen Berater, Kundenberater die ihnen zugewiesenen Kunden hinsichtlich der Zuweisung von in Bezug auf Geschäftsvolumen, Überziehungen, rückständigen rückständige Darlehensraten u.a.musw. Der Kreditfunktion nimmt Die Kreditabteilung ist die Rolle eines unabhängigen Garanten für eine Bewertung der Kreditanträge, der periodischen Revision und der fortdauernde Überwachung der Kredite ein. Sie hat das Ziel, als Bewertungsfilter zu fungieren und die Beratungstätigkeit des Kommerzbereichs hinsichtlich des Finanzierungsbedarfs der Kunden zu unterstützen, auch in Bezug auf die Produktmerkmale. Zu den Aufgaben der Kreditfunktion gehören insbesondere die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Formulierung von Vorschlägen für die Genehmigung von Seiten der Geschäftsführung und des Verwaltungsrateszentrale Einheit, die Vertragsgestaltungmit der internen Verwaltung des Kreditprozesses betraut ist. Die Hauptaufgaben der Kreditabteilung liegen schwerpunktmäßig in der Kreditprüfung vor der Kreditvergabe, in der Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit und Vollständigkeit der Kreditunterlagen, in der Kreditauszahlung, in der Verwaltung der Kreditakten und deren Ablage, in der fachlichen Unterstützung der Marktmitarbeiter. In die Zuständigkeit der Kreditabteilung fällt zudem die Aufgabe der Kreditüberwachung (als Kontrollinstanz der 2. Ebene). Hierzu gehören die systematische Überprüfung der verschiedenen Risikophänomene, die laufende Überwachung Einstufung von problematischen Kreditkunden entsprechend den Bestimmungen der Aufsichtsbehörde, sowie die Verfolgung und Betreuung der klassifizierten Positionen, und zwar generell in Zusammenarbeit mit den Geschäftsstellenleitern und den Kundenberatern. In der Kreditabteilung erfolgt auch die Prüfung hinsichtlich der Einhaltung aller bankenaufsichtsbehördlichen Vorgaben, wie Groß- und Höchstkreditgrenze, Kreditvergabe außerhalb Tätigkeitsgebiet, Kreditvergabe an Mitglieder oder Nichtmitglieder, Wucherzins, Kreditvergabe lt. Art. 136 BWG und Art. 44 Statut sowie Kreditvergabe an nahestehende Unternehmen und Personen sowie deren verknüpfte Subjekte (Vorgaben lt. Art. 2.391 ZGB bzw. Titel V, Kapitel 5 des gesamten Kreditportfolios, die regelmäßige Kreditrevision und die Verwaltung Rundschreibens der einzelnen KreditaktenBankenaufsicht Nr. 263/06). Die Kreditfunktion ist auch für Kreditentscheidung erfolgt entweder durch den Direktor oder durch den Verwaltungsrat. Bei divergierender Einschätzung zwischen Markt und Marktfolge, bei Abweichungen der vom Verwaltungsrat genehmigten Kreditpolitik bzw. generell bei erhöhtem Kreditrisiko bzw. bei eingestuften Kreditpositionen werden die Koordination und die Entwicklung der Kreditgeschäfte gegenüber Gruppen und verbundenen Subjekten zuständig. Ergänzend zu den Kontrollen der ersten Ebene (Ablaufkontrollen), beschäftigen sich die Kontrollfunktionen der zweiten Ebene (Risikokontrollen) mit der Überwachung der Kreditpositionen und der Korrektheit/Angemessenheit der abgewickelten Verwaltungsprozesse der beauftragten Organisationseinheiten der KreditverwaltungKreditanträge im Kreditkomitee begutachtet. Das Risikomanagement ist die verantwortliche Einheit für die Messung und Steuerung des Kreditrisiko, die eine angemessene Berichtslage hinsichtlich der Entwicklung des Kreditvolumens, die Entwicklung Konzentrationsniveaus (nach Gruppen von verbundenen Kunden, nach Wirtschaftssektoren, nach geografischen Gebieten, nach technischer Art usw.) sowie über das Risikoprofil erstellt. Mit Bezug auf die Verwaltung von notleidenden Kreditpositionen verweisen wir auf Punkt 3. "notleidende Kreditpositionen". Das gesamte Kreditgeschäft ist detailliert reglementiert, und zwar durch • die vom Verwaltungsrat genehmigte Kreditpolitik, wo die Grundsätze für die Kreditvergabe, die Überwachung, Einstufung, Verwaltung/Betreuung und Bewertung der Kreditkunden festgeschrieben sind; • spezifische operative Regelungen (Arbeitsablaufbeschreibungen) für die Kreditvergabe, - betreuung und -kontrolle, und • eine klare Kompetenzregelung (für die Kreditvergabe, Überziehungsgewährung, Stundung und Verlängerung von Darlehen, Kreditrevision, sowie die Klassifizierung und Bewertung der Kreditpositionen). Der gesamte Verwaltungs- Prozess der Kreditverwaltung und Kontrollprozess -kontrolle wurde in den letzten zwei Jahren in Einklang mit den Anpassungen hinsichtlich der Kredite ist durch ein internes Reglement geregelt (Kredipolitik)vom IFRS 9 neuen vorgeschriebenen Bewertungskriterien der Finanzinstrumente Gegenstand einer wichtigen Aktualisierung. Konkret wurden die Klassifizierung, das im Besonderen diedie Bewertung und die Ermittlung des Rating der Kreditpositionen, sowie der Überwachungsprozess von Seiten der beteiligten Organisationseinheiten neu formuliert.

Organisatorische Aspekte. In Der Organisationsprozess zur Verwaltung des Kreditrisikos lehnt sich an das Prinzip der Abwicklung ihrer Tätigkeit ist die Raiffeisenkasse dem Risiko ausgesetztTrennung zwischen Markt und Marktfolge an. Dieses Prinzip wurde umgesetzt, dass die Kredite, gleich aus welchen Rechtsansprüchen, bei Fälligkeit indem getrennte Organisationsstrukturen geschaffen wurden. Mit dieser Trennung zwischen Markt- und Marktfolgebereich wird das Vier-Augen-Prinzip automatisch durch den Übergang der Bearbeitung des Kreditantrages von den Schuldnern nicht zurückbezahlt werden Marktmitarbeitern zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung gewährleistet. Mit Bezug auf die Effizienz und somit in der Bilanz teilweise oder gänzlich die Ausbuchung derselben vorgenommen und die Kreditverluste ausgewiesen werden müssen. Diesem Risiko begegnet man ganz besonders in der traditionellen Tätigkeit der Kreditvergabe von besicherten und nicht besicherten Kassakrediten, sowie in ähnlichen außerbilanziellen Tätigkeiten (zum Beispiel bei Vergabe von Kreditleihen). Die möglichen Gründe eines Ausfall liegen zum großen Teil in der mangelnden wirtschaftlichen Verfügbarkeit der Gegenpartei (mangelnde Liquidität, Insolvenz usw.). Die Raiffeisenkasse ist auch dem Kreditrisiko in den anderen Geschäftsfeldern, verschieden von den traditionellen Tätigkeiten ausgesetzt. In diesem Fall kann das Kreditrisiko beispielsweise vom: - dem Handel mit Wertpapieren, - der Unterzeichnung von nicht spekulativen Derivaten (OTC) und - dem Halten von Wertpapieren Dritter herrühren. Im Lichte der Bestimmungen der Banca d'Italia hinsichtlich Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und der Wichtigkeit eines effizienten und wirksamen Kreditprozesses und des diesbezüglichen Kontrollsystems, einschlägigen Kontrollsystems hat die Raiffeisenkassen Raiffeisenkasse zudem generell eine funktionale Organisationsstruktur aufgebauteingesetzt, um welche die Ziele betreffend die zur Verwaltung und Kontrolle des Kreditrisikos zu erreichenerforderlichen Tätigkeiten sorgfältig reglementiert. Für das qualifizierte Firmenkundengeschäft stehen spezialisierte Firmenkundenbetreuer zur Verfügung, während kleine Firmenkunden und der private Kreditmarkt von den Geschäftsstellenleitern bzw. den Servicestrukturen betreut werden. Die Auf- Kreditabteilung ist die zentrale Einheit, die mit der internen Verwaltung des Kreditprozesses betraut ist. Die Aufteilung der Aufgaben und Ablauforganisation Verantwortungen in dieser Einheit sind, soweit möglich, darauf ausgerichtet, die Tätigkeiten, die im Interessenskonflikt stehen, zu isolieren. Die Hauptaufgaben der Kreditabteilung liegen schwerpunktmäßig in der Kreditprüfung vor der Kreditvergabe, in der Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit und Vollständigkeit der Kreditunterlagen, in der Kreditauszahlung, in der Verwaltung der Kreditakten und deren Ablage, in der fachlichen Unterstützung der Marktmitarbeiter. In die Zuständigkeit der Kreditabteilung fällt zudem die Aufgabe der Kreditüberwachung (als Kontrollinstanz der 2. Ebene). Hierzu gehören die systematische Überprüfung der verschiedenen Risikophänomene sowie die Verfolgung und Betreuung (auch im Rahmen der Spezialkundenbetreuung) der klassifizierten Positionen, und zwar in Zusammenarbeit mit den Geschäftsstellenleitern und den Kundenberatern. In der Kreditabteilung erfolgt auch die Prüfung hinsichtlich der Einhaltung aller bankenaufsichtsbehördlichen Vorgaben, wie Groß- und Höchstkreditgrenze, Kreditvergabe außerhalb Tätigkeitsgebiet, Kreditvergabe an Mitglieder oder Nichtmitglieder, Wucherzins sowie Kreditvergabe lt. Art. 136 BWG und Art. 44 Statut sowie Kreditvergabe an nahestehende Unternehmen und Personen sowie deren verknüpfte Subjekte (Vorgaben lt. Art. 2.391 ZGB bzw. Titel V, Kapitel 5 des Kreditrisikos baut auf dem Prinzip Rundschreibens der Funktionstrennung zwischen KreditprüfungBankenaufsicht Nr. 263/06). . Neben der aufgezeigten Linienorganisation sind folgende Entscheidungsträger in den Kreditprozess miteingebunden: • der Verwaltungsrat, Kreditentwicklung und Kreditverwaltung auf. Durch die Schaffung getrennter Organisationsstrukturen wurde dieses Prinzip umgesetzt. Der Kommerzbereich• das Kreditkomitee, der für Beratung und Kundenbetreuung zuständig ist, bereitet den Kreditantrag vor und erstellt eine schriftliche Stellungnahme zur Kreditwürdigkeit• Direktion. Darüber hinaus überwachen prüft die einzelnen Berater, Abteilung „Bank- & Risikosteuerung“ bzw. „Internal Audit“ (Kontrollinstanz der 3. Ebene) die ihnen zugewiesenen Kunden hinsichtlich Einhaltung der Zuweisung von Geschäftsvolumen, Überziehungen, rückständigen Darlehensraten u.a.m. Der Kreditfunktion nimmt die Rolle eines unabhängigen Garanten für eine Bewertung der Kreditanträge, der periodischen Revision und der fortdauernde Überwachung der Kredite ein. Sie hat das Ziel, als Bewertungsfilter zu fungieren Abläufe und die Beratungstätigkeit korrekte Abwicklung des Kommerzbereichs hinsichtlich des Finanzierungsbedarfs der Kunden zu unterstützen, auch in Bezug auf die Produktmerkmale. Zu den Aufgaben der Kreditfunktion gehören insbesondere die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Formulierung von Vorschlägen für die Genehmigung von Seiten der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates, die Vertragsgestaltung, die laufende Überwachung des gesamten Kreditportfolios, die regelmäßige Kreditrevision und die Verwaltung der einzelnen Kreditakten. Die Kreditfunktion ist auch für die Koordination und die Entwicklung der Kreditgeschäfte gegenüber Gruppen und verbundenen Subjekten zuständig. Ergänzend zu den Kontrollen der ersten Ebene (Ablaufkontrollen), beschäftigen sich die Kontrollfunktionen der zweiten Ebene (Risikokontrollen) mit der Überwachung der Kreditpositionen und der Korrektheit/Angemessenheit der abgewickelten Verwaltungsprozesse der beauftragten Organisationseinheiten der Kreditverwaltung. Das Risikomanagement ist die verantwortliche Einheit für die Messung und Steuerung des Kreditrisiko, die eine angemessene Berichtslage hinsichtlich der Entwicklung des Kreditvolumens, die Entwicklung Konzentrationsniveaus (nach Gruppen von verbundenen Kunden, nach Wirtschaftssektoren, nach geografischen Gebieten, nach technischer Art usw.) sowie über das Risikoprofil erstellt. Mit Bezug auf die Verwaltung von notleidenden Kreditpositionen verweisen wir auf Punkt 3. "notleidende Kreditpositionen"Kreditgeschäftes. Der gesamte Verwaltungs- und Kontrollprozess der Kredite ist durch ein internes Reglement geregelt (Kredipolitik„Dokument Kreditprozess“), das welches: • die Vollmachten und Zeichnungsberechtigungen hinsichtlich der Kreditausfolgung festlegt; • die Bewertungskriterien hinsichtlich der Bewertung der Kreditbonität definiert; • die Methoden hinsichtlich der Verlängerung von Krediten regelt; • die Methoden hinsichtlich der Verlaufskontrollen und der Messung des Kreditrisikos sowie der zu ergreifenden Interventionsarten im Besonderen dieFalle der Erkennung von Anomalien festschreibt.

Organisatorische Aspekte. In Der Organisationsprozess zur Verwaltung des Kreditrisikos lehnt sich an das Prinzip der Abwicklung ihrer Tätigkeit ist die Raiffeisenkasse dem Risiko ausgesetztTrennung zwischen Markt und Marktfolge an. Dieses Prinzip wurde umgesetzt, dass die Kredite, gleich aus welchen Rechtsansprüchen, bei Fälligkeit indem getrennte Organisationsstrukturen geschaffen wurden. Mit dieser Trennung zwischen Markt- und Marktfolgebereich wird das Vier-Augen-Prinzip automatisch durch den Übergang der Bearbeitung des Kreditantrages von den Schuldnern nicht zurückbezahlt werden Marktmitarbeitern zu den Mitarbeitern der Kreditabteilung gewährleistet. Mit Bezug auf die Effizienz und somit in der Bilanz teilweise oder gänzlich die Ausbuchung derselben vorgenommen und die Kreditverluste ausgewiesen werden müssen. Diesem Risiko begegnet man ganz besonders in der traditionellen Tätigkeit der Kreditvergabe von besicherten und nicht besicherten Kassakrediten, sowie in ähnlichen außerbilanziellen Tätigkeiten (zum Beispiel bei Vergabe von Kreditleihen). Die möglichen Gründe eines Ausfall liegen zum großen Teil in der mangelnden wirtschaftlichen Verfügbarkeit der Gegenpartei (mangelnde Liquidität, Insolvenz usw.). Die Raiffeisenkasse ist auch dem Kreditrisiko in den anderen Geschäftsfeldern, verschieden von den traditionellen Tätigkeiten ausgesetzt. In diesem Fall kann das Kreditrisiko beispielsweise vom: - dem Handel mit Wertpapieren, - der Unterzeichnung von nicht spekulativen Derivaten (OTC) und - dem Halten von Wertpapieren Dritter herrühren. Im Lichte der Bestimmungen der Banca d'Italia hinsichtlich Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und der Wichtigkeit eines effizienten und wirksamen Kreditprozesses und des diesbezüglichen Kontrollsystems, einschlägigen Kontrollsystems hat die Raiffeisenkassen Raiffeisenkasse zudem generell eine funktionale Organisationsstruktur aufgebauteingesetzt, um welche die Ziele betreffend die zur Verwaltung und Kontrolle des Kreditrisikos zu erreichenerforderlichen Tätigkeiten sorgfältig reglementiert. Für das qualifizierte Firmenkundengeschäft stehen spezialisierte Firmenkundenbetreuer zur Verfügung, während kleine Firmenkunden und der private Kreditmarkt von den Geschäftsstellenleitern bzw. den Servicestrukturen betreut werden. Die Auf- Kreditabteilung ist die zentrale Einheit, die mit der internen Verwaltung des Kreditprozesses betraut ist. Die Aufteilung der Aufgaben und Ablauforganisation Verantwortungen in dieser Einheit sind, soweit möglich, darauf ausgerichtet, die Tätigkeiten, die im Interessenskonflikt stehen, zu isolieren. Die Hauptaufgaben der Kreditabteilung liegen schwerpunktmäßig in der Kreditprüfung vor der Kreditvergabe, in der Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit und Vollständigkeit der Kreditunterlagen, in der Kreditauszahlung, in der Verwaltung der Kreditakten und deren Ablage, in der fachlichen Unterstützung der Marktmitarbeiter. In die Zuständigkeit der Kreditabteilung fällt zudem die Aufgabe der Kreditüberwachung (als Kontrollinstanz der 2. Ebene). Hierzu gehören die systematische Überprüfung der verschiedenen Risikophänomene sowie die Verfolgung und Betreuung (auch im Rahmen der Spezialkundenbetreuung) der klassifizierten Positionen, u.z. in Zusammenarbeit mit den Geschäftsstellenleitern und den Kundenberatern. In der Kreditabteilung erfolgt auch die Prüfung hinsichtlich der Einhaltung aller bankenaufsichtsbehördlichen Vorgaben, wie Groß- und Höchstkreditgrenze, Kreditvergabe außerhalb Tätigkeitsgebiet, Kreditvergabe an Mitglieder oder Nichtmitglieder, Wucherzins sowie Kreditvergabe lt. Art. 136 BWG und Art. 44 Statut. Hinzu gekommen sind die Bestimmungen zur Risikotätigkeit und Interessenskonflikte mit nahestehenden Unternehmen und Personen und die mit ihnen verbundenen Subjekten (siehe Titel V – Kapitel 6 des Kreditrisikos baut auf dem Prinzip Rundschreibens B.I. Nr. 263/06 und 9. Aktualisierung vom 12. Dezember 2011). Neben der Funktionstrennung zwischen Kreditprüfungaufgezeigten Linienorganisation sind folgende Entscheidungsträger in den Kreditprozess miteingebunden: • der Verwaltungsrat, Kreditentwicklung und Kreditverwaltung auf. Durch die Schaffung getrennter Organisationsstrukturen wurde dieses Prinzip umgesetzt. Der Kommerzbereich, • der für Beratung und Kundenbetreuung zuständig ist, bereitet den Kreditantrag vor und erstellt eine schriftliche Stellungnahme zur Kreditwürdigkeit. Beratungsausschuss • das Kreditkomitee • Direktor; Darüber hinaus überwachen prüft die einzelnen Berater, Abteilung „Bank- & Risikosteuerung bzw. „Internal Audit“ (Kontrollinstanz der 3. Ebene) die ihnen zugewiesenen Kunden hinsichtlich Einhaltung der Zuweisung von Geschäftsvolumen, Überziehungen, rückständigen Darlehensraten u.a.m. Der Kreditfunktion nimmt die Rolle eines unabhängigen Garanten für eine Bewertung der Kreditanträge, der periodischen Revision und der fortdauernde Überwachung der Kredite ein. Sie hat das Ziel, als Bewertungsfilter zu fungieren Abläufe und die Beratungstätigkeit korrekte Abwicklung des Kommerzbereichs hinsichtlich des Finanzierungsbedarfs der Kunden zu unterstützen, auch in Bezug auf die Produktmerkmale. Zu den Aufgaben der Kreditfunktion gehören insbesondere die Kreditwürdigkeitsprüfung und die Formulierung von Vorschlägen für die Genehmigung von Seiten der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates, die Vertragsgestaltung, die laufende Überwachung des gesamten Kreditportfolios, die regelmäßige Kreditrevision und die Verwaltung der einzelnen Kreditakten. Die Kreditfunktion ist auch für die Koordination und die Entwicklung der Kreditgeschäfte gegenüber Gruppen und verbundenen Subjekten zuständig. Ergänzend zu den Kontrollen der ersten Ebene (Ablaufkontrollen), beschäftigen sich die Kontrollfunktionen der zweiten Ebene (Risikokontrollen) mit der Überwachung der Kreditpositionen und der Korrektheit/Angemessenheit der abgewickelten Verwaltungsprozesse der beauftragten Organisationseinheiten der Kreditverwaltung. Das Risikomanagement ist die verantwortliche Einheit für die Messung und Steuerung des Kreditrisiko, die eine angemessene Berichtslage hinsichtlich der Entwicklung des Kreditvolumens, die Entwicklung Konzentrationsniveaus (nach Gruppen von verbundenen Kunden, nach Wirtschaftssektoren, nach geografischen Gebieten, nach technischer Art usw.) sowie über das Risikoprofil erstellt. Mit Bezug auf die Verwaltung von notleidenden Kreditpositionen verweisen wir auf Punkt 3. "notleidende Kreditpositionen"Kreditgeschäftes. Der gesamte Verwaltungs- und Kontrollprozess der Kredite ist durch ein internes Reglement geregelt (Kredipolitik„Dokument Kreditprozess“), das welches: • die Vollmachten und Zeichnungsberechtigungen hinsichtlich der Kreditausfolgung festlegt; • die Bewertungskriterien hinsichtlich der Bewertung der Kreditbonität definiert; • die Methodiken hinsichtlich der Verlängerung von Krediten regelt; • die Methodiken hinsichtlich der Verlaufskontrollen und der Messung des Kreditrisikos sowie der zu ergreifenden Interventionsarten im Besonderen dieFalle der Erkennung von Anomalien festschreibt.