기타금융자산. (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장단기금융상품 44,151,000 5,268,000 39,064,973 5,271,000 파생상품자산 7,361,024 - 4,850,972 156,203 보증금 11,741,805 22,848,902 140,339 13,033,975 차감: 현재가치할인차금 (130,966) (885,367) - - 대여금(주1) 122,903,675 1,312,762,860 59,275 4,461,550 차감: 현재가치할인차금 (625,828) (1,594,620) - - 차감: 손실충당금 (63,365) (1,271,921,916) (59,275) - 기타(주2) 248,242,843 - 1,036,572 - 차감: 손실충당금 (236,981,980) - (12,161) - 합 계 196,598,208 66,477,859 45,080,695 22,922,728 (주1) 관계사, 일반거래처 및 종업원에 대한 대여금으로 구성되어 있습니다. 과제예금, 정부보조금 및 미수수익으로 구성되어있으며, 미수수익에는 관계기업인 사우디법인 대여금에 대한 미 (주2) 수이자 246,186백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 대여금 기타 계 기초 손실충당금 59,275 12,161 71,436 제각 등 (1,764,062) - (1,764,062) 추가설정 - 10,002,000 10,002,000 합병에 따른 증가 1,381,301,336 254,185,450 1,635,486,786 환율 변동 효과 (107,611,268) (27,217,630) (134,828,898) 기말 손실충당금 1,271,985,281 236,981,981 1,508,967,262 전기 중 각 금융자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.
(3) 기타금융자산의 손상 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고 려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불 이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다 . 당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가 정의 변경은 없습니다.
기타금융자산. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 2,205,903 3,515,244 6,705,903 2,802,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,949,499 10,367 - 10,367 합 계 13,155,402 3,525,611 6,705,903 2,812,367
기타금융자산. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동자산 미수수익 335,511 545,942 보증금 1,568,577 1,594,994 유동자산 합계 1,904,088 2,140,936 비유동자산 장기미수수익 114,235 - 보증금 635,833 1,210,994 비유동자산 합계 750,068 1,210,994
기타금융자산. (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 비유동성 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 20,000 20,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,600 19,600 구분 당기말 전기말
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초금액 20,000 19,600 39,600 취득 - - - 처분 - - - 평가손익 - - - 기말금액 20,000 19,600 39,600 (전기말) (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 기초금액 20,000 319,600 339,600 취득 - - - 처분 - - - 평가손익 - (300,000) (300,000) 기말금액 20,000 19,600 39,600
(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*) 20,000 20,000 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 명세 (당기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익 (주)청수 346주 34,630 - - (34,630) (주)국제섬유신문사 4,000주 20,000 20,000 20,000 - 합계 54,630 20,000 20,000 (34,630) (전기말) (단위: 천원) 회사명 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익 (주)청수 346주 34,630 - - (34,630) (주)국제섬유신문사 4,000주 20,000 20,000 20,000 - 합계 54,630 20,000 20,000 (34,630)
2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습 니다. (당기) 구분 기초금액 증감 이익잉여금으로 재분류 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 (34,630) - - (34,630) (전기) 구분 기초금액 증감 이익잉여금으로 재분류 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 (34,630) - - (34,630)
(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기손익-공정가치측정 채무상품(*) 19,600 19,600 (*) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 명세 (당기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 염료공업협동조합(*1) 196좌 19,600 19,600 19,600 - (주)스타샌드홀딩스(*2) - 300,000 - - - 합계 319,600 19,600 19,600 - (*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 염료공업협동조합(*1) 196좌 19,600 19,600 19,600 - (주)스타샌드홀딩스(*2) - 300,000 - - (300,000) 합계 319,600 19,600 19,600 (300,000) (*1) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다. (*2) 2018년 11월 29일에 호텔 등의 신축사업에 투자한 채무상품으로서 전기말 현 재 동 신축사업의 성공가능성이 매우 낮은 것으로 판단하여 투자원가 3억원을 당기 손익-공정가치측정 금융자산 평가손실로 처리하였습니다.
기타금융자산. (1) 기타유동채권 미수금 5,812,188 1,999,819 손실충당금 (3,856,714) (772,129) 미수금(순액) 1,955,474 1,227,690 미수수익 10,994 25,976 보증예치금 205,747 181,094 미수법인세환급액 43,440 14,876 단기대여금 300,035 359,040 합계 2,515,690 1,808,676
(2) 기타비유동금융자산 구 분 당기말 전기말 장기대여금 43,406 181,483 보증금 1,700,472 1,553,999 장기금융상품(*1) 2,000 2,000 (*1) 당좌개설보증금으로 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.
기타금융자산. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 파생상품자산 286,108 - 279,596 - 상각후원가측정금융자산 보증금 - 649,879 - 587,355 합 계 286,108 649,879 279,596 587,355
기타금융자산. 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 40,900 1,431,680 - -
2. 상각후원가 측정 금융자산 63,692,487 6,381,225 22,828,347 6,633,738
3. 당기손익인식금융자산[주1] - - 1,982,520 - 소계 63,733,387 7,812,905 24,810,867 6,633,738
기타금융자산. (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 33,749,134 3,697,415 38,762,417 6,896,084 대여금(주1) 2,799,944 6,185,807 503,145 6,259,594 보증금 86,344 20,841,471 306,249 23,197,422 파생상품자산 23,625,546 - 4,043,858 385,744 기타(주2) 611,219 - 374,926 - 합 계 60,872,187 30,724,693 43,990,595 36,738,844 (주1) 관계사, 일반거래처 및 종업원에 대한 대여금으로 구성되어 있으며, 이자율은 0 ~ 24% 입 니다(주석 36 참조). (주2) 과제예금, 정부보조금 및 미수수익으로 구성되어있습니다.
(2) 기타 금융자산의 손상 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고 려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불 이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다 . 당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가 정의 변경은 없습니다.
(3) 당기 중 각 금융자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.
기타금융자산. (1) 기타유동채권 미수금 5,425,304 403,327 손실충당금 (1,058,766) (173) 미수금(순액) 4,366,538 403,154 미수수익 72,725 79,558 보증예치금 13,191 12,675 합계 4,452,454 495,387
(2) 기타비유동금융자산 구 분 당기말 전기말 장기대여금 1,650,000 1,679,268 손실충당금 (1,223,972) (584,547) 장기대여금(순액) 426,028 1,094,721 보증금 413,406 456,205
기타금융자산. 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 단기대여금 41,007,588 - 단기대여금 대손충당금 (11,500,000) - 보증금 351,500 8,759,422 보증금 현재가치할인차금 - (126,649) 장기대여금 - 7,893,688 장기대여금 대손충당금 - (1,418,660) 합 계 29,859,088 15,107,801