Atidėtasis pelno mokestis. Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra pripažįstami būsimų mokesčių tikslais, pažymint skirtumus tarp turimo turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės finansinėse ataskaitose ir jų atitinkamos mokestinės bazės. Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai yra pripažįstami visiems laikiniems skirtumams, kurie vėliau didins apmokestinamąjį pelną, o atidėtųjų mokesčių turtas pripažįstamas tik ta dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną. Toks turtas ir įsipareigojimai yra nepripažįstami, jei nesusijusio su verslo jungimu sandorio metu pripažintas turtas ar įsipareigojimai nedaro įtakos nei apmokestinamajam, nei finansiniam pelnui. Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra peržiūrimas finansinių ataskaitų sudarymo datai ir yra sumažinamas, jei nėra tikėtina, kad Grupė ir Bendrovė ateityje turės pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui realizuoti, iki sumos, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra įvertinami naudojant mokesčio tarifą, kuris taikomas metų, kuriais šiuos laikinus skirtumus numatoma padengti arba apmokėti, pelno mokesčiui apskaičiuoti. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai užskaitomi tarpusavyje, kai jie yra susiję su pelno mokesčiais, nustatytais tos pačios mokesčių institucijos ir kuomet egzistuoja pagal įstatymą įgyvendinama teisė užskaityti ataskaitinio laikotarpio mokesčių turtą su ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimu. Ataskaitinio laikotarpio ir atidėtasis pelno mokestis pripažįstami pajamomis ar sąnaudomis ir įtraukiami į laikotarpio grynąjį pelną ar nuostolį, išskyrus atvejus, kai mokestis atsiranda iš sandorio ar įvykio, kuris pripažįstamas tiesiogiai nuosavame kapitale ar kitose bendrosiose pajamose. Tuomet mokesčiai taip pat apskaitomi, atitinkamai, nuosavame kapitale ar kitose bendrosiose pajamose.
Atidėtasis pelno mokestis. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai sudengiami, kuomet egzistuoja teisiškai pagrindžiama teisė sudengti trumpalaikį mokestinį turtą su trumpalaikiais mokestiniais įsipareigojimais ir kuomet atidėtasis pelno mokestis susijęs su ta pačia fiskaline institucija. Sudengtos sumos pateiktos toliau: 2020 2019 2020 2019 - - - 667 676 577 586 667 676 577 586 (3 978) (1 801) (2 393) (1 127) (400) (400) (300) (300) (4 378) (2 201) (2 693) (1 427) (3 711) (1 525) (2 116) (841) Atidėtojo pelno mokesčio turtas: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių – realizuosis per 12 mėnesių Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai: – realizuosis po daugiau nei 12 mėnesių – realizuosis per 12 mėnesių Grynasis atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (1 525) (1 445) (841) (783) 282 (80) 244 (58) (2 468) - (1 519) - (3 711) (1 525) (2 116) (841) Bendrasis pasikeitimas atidėtojo pelno mokesčio sąskaitoje: Metų pradžioje Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (12 pastaba) Pripažinta kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje Metų pabaigoje Atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimų pasikeitimas per metus, neatsižvelgiant į likučių sudengimą toje pačioje mokestinėje jurisdikcijoje: Visos sumos lentelėse yra tūkst. EUR, jei nenurodyta kitaip) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje - - - - - Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 308 308 Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje 253 253 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje (1 519) (1 519) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (218) (82) (177) (477) Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje (9) - - - (9) Pripažinta - 397 397 pelno/(nuostolių) ataskaitoje Pripažinta pelno/(nuostolių) ataskaitoje - 282 282 Pripažinta bendrųjų pajamų ataskaitoje - (2 468) (2 468) Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas apskaičiuoti taikant balanso parengimo dieną patvirtintą 15 proc. pelno mokesčio tarifą (2019 m. – 15 proc.), kurį numatoma taikyti, kuomet bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. 2020 2019 2020 2019 257 258 212 210 1 432 2 479 1 431 2 454 (35) (35) (35) (35) 1 654 2 702 1 608 2 629 41 32 38 29 3 601 2 815 3 863 3 519 - - - - 3 642 2 847 3 901 3 548 Darbuotojams suteiktos ilgalaikės paskolos Xxxxx suteiktos ilgalaikės paskolos Atėmus atidėjimą gautinų paskolų vertės sumažėjimui Ilgalaikės paskolos grynąja verte Darbuotojams suteiktų pask...
Atidėtasis pelno mokestis. Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas balansinių įsipareigojimų metodu. Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai yra pripažįstami būsimų mokesčių tikslais, pažymint skirtumus tarp turimo turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės finansinėse ataskaitose ir jų atitinkamos mokestinės bazės.