FATCA. De Bank wordt beschouwd als een buitenlandse financiële instelling (“Foreign Financial Institution” of “FFI”) in de zin van de Amerikaanse wet “FATCA”. XXXXX heeft tot doel informatie te verkrijgen over de financiële rekeningen die personen die banden hebben met de Verenigde Staten van Amerika, “US Persons” genaamd, in het buitenland bezitten. FATCA is van toepassing sinds 1 juli 2014 en werd omgezet in het Belgisch recht. Overeenkomstig deze wet moeten Belgische financiële instellingen de FATCA-informatie meedelen aan de bevoegde overheden vanaf het boekjaar 2014. Als financiële instelling moet de Bank haar verplichtingen in het kader van FATCA in acht nemen en haar Klanten identificeren. Deze identificatie vindt plaats bij de procedure van het openen van een spaarrekening, waarbij de Klant een aantal vragen dient te beantwoorden betreffende zijn eventuele status van “US Person”, alsook tijdens de hele contractuele relatie met de Bank. Iedere Klant die heeft verklaard een “US Person” te zijn, gaat uitdrukkelijk akkoord met deze informatie- uitwisseling waarmee de Bank zich ertoe verbindt de FATCA-bepalingen na te komen. Zo de Klant heeft verklaard geen “US Person” te zijn, mag de Bank bijkomende documenten vragen om de toepasselijkheid van FATCA te verifiëren. De Klant is gehouden deze informatie te verstrekken. Zo de Klant in gebreke blijft de nodige documenten te bezorgen, deelt de Bank de financiële gegevens van de Klant mee overeenkomstig FATCA en behoudt de Bank zich het recht voor de contractuele relatie te verbreken, zonder opzegtermijn en zonder enige vorm van schadeloosstelling, zoals bepaald in artikel 10 (verbreking van de klantrelatie zonder opzegtermijn). De Klant verbindt zich er ook toe de Bank zo snel mogelijk in kennis te stellen van iedere wijziging van zijn situatie als gevolg waarvan de informatie die hij verstrekt in het kader van de procedure van het openen van een rekening niet langer juist zou zijn alsook een nieuw formulier van zelfcertificering te bezorgen binnen een termijn van 30 dagen vanaf de genoemde wijziging van situatie. De schade die de Bank lijdt als gevolg van het gebrek aan inachtneming van de verplichtingen van de Klant in het kader van FATCA, valt ten laste van de Klant. De Klant is aansprakelijk jegens de Bank en vrijwaart haar tegen alle schade die al dan niet rechtstreeks voortvloeit uit het gebrek aan inachtneming door de Klant van de verplichtingen als bedoeld in dit artikel en in FATCA.
FATCA. De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is een Amerikaanse wet die van toepassing is op onderschrijvers, specifieke uiteindelijke begunstigden en begunstigden die onbeperkt Amerikaans belastingplichtige zijn of worden tijdens de looptijd van het contract. Voor contracten die onder de FATCA-wetgeving vallen en waarvan de onderschrijver of voor de FATCA- wetgeving relevante uiteindelijke begunstigden onbeperkte Amerikaanse belastingplicht hebben, moeten wij de contractgegevens jaarlijks rapporteren aan de Federale Overheidsdienst Financiën. Ook de uitkeringen aan Amerikaanse belastingplichtigen van contracten die onder de wet vallen, worden aan de Federale Overheidsdienst Financiën gerapporteerd. De Federale Overheidsdienst Financiën kan de gerapporteerde gegevens doorgeven aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS).
FATCA. Identificatie van de “US Person“