Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 1. Bij afsluiting van het boekjaar verstrekt opdrachtnemer aan opdrachtgever per gemeente een productieverantwoording over de uitgevoerde werkzaamheden, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie hiervoor de gecontracteerde dienstverlening), in het format met de daarbij behorende termijnen zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i-Sociaaldomein, indien opdrachtgever daar om vraagt.
2. Indien opdrachtnemer een jaaromzet heeft onder de €125.000 voor de opdrachtgever dan is er geen controleverklaring van zijn accountant vereist, tenzij blijkt dat de geleverde jaaromzet voor opdrachtgever dusdanig substantieel is, dat er sprake is van materialiteit. In dat geval kan opdrachtnemer geen beroep doen op dit artikel.
3. Opdrachtnemer kan ten behoeve van de controleverklaring van zijn accountant aangeven dat hij gebruikmaakt van een landelijk protocol gepubliceerd op website i- Sociaaldomein.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. Het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op de website van i-Sociaaldomein wordt gehanteerd. Indien Jeugdhulpaanbieder een totale jaaromzet heeft Jeugd onder de €125.000,- dan is geen controleverklaring van haar accountant vereist. Jeugdhulpaanbieder kan ten behoeve van de controleverklaring van haar accountant aangeven dat hij/zij gebruik maakt van een landelijk protocol gepubliceerd op de website van i-Sociaaldomein.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 1. Bij de afsluiting van het boekjaar verstrekt Jeugdhulpaanbieder aan SOJ ZHZ uiterlijk op 1 maart van het daaropvolgende kalenderjaar een productieverantwoording over de uitgevoerde diensten, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie bijlage 2 en 3), in het format en opgesteld volgens instructies zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i- Sociaaldomein.
2. Uiterlijk 1 april van het kalenderjaar volgend op het af te sluiten boekjaar levert Jeugdhulpaanbieder de controleverklaring van de accountant bij deze eerder ingediende productieverantwoording, of een aantoonbaar bijgestelde productieverantwoording die in lijn is met de accountantsverklaring. De controleverklaring moet goedkeurend van aard zijn. Indien geen goedkeurende verklaring is verstrekt, kan SOJ ZHZ een nader onderzoek instellen naar de productieverantwoording en of een deel van de productie terugvorderen, afhankelijk van de ernst van de tekortkomingen. De kosten voor het nader onderzoek komen ten laste van Jeugdhulpaanbieder.
3. Jeugdhulpaanbieder levert de productieverantwoordingen en controleverklaring aan op de door de SOJ ZHZ voorgeschreven wijze, waar dit gelet op haar interne bedrijfsvoering mogelijk en gewenst is sluit SOJ ZHZ aan bij landelijke richtlijnen, protocollen en formats.
4. Als de omzet van Jeugdhulpaanbieder bij de uitvoering van de overeenkomst binnen één kalenderjaar aantoonbaar lager is dan EUR 100.000,00 hoeft Jeugdhulpaanbieder geen controleverklaring over te leggen. In dat geval volstaat een bestuursverklaring. Aanlevering geschiedt op dezelfde wijze als de controleverklaring. Jeugdhulpaanbieder dient medewerking te verlenen aan controle door accountant van SOJ ZHZ
5. Jeugdhulpaanbieder levert tweemaal per kalenderjaar, op 14 mei over de eerste vier maanden en op 14 september over de eerste acht maanden, een overzicht van de geleverde diensten (bijlage 2), omzet per dienst en omzet totaal alsmede een prognose voor het hele jaar. Aanlevering geschiedt op door SOJ ZHZ voorgeschreven wijze.
6. SOJ ZHZ is gerechtigd de productie over enig kalenderjaar vast te stellen op de door Jeugdhulpaanbieder gedeclareerde waarde als deze gedeclareerde waarde lager is dan het toegekende budget of de productieverantwoording, afhankelijk van welke van de twee lager is.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 1. Bij afsluiting van het boekjaar verstrekt Dienstverlener aan Gemeente een productieverantwoording en een accountantsverklaring conform het Landelijk controleprotocol over de uitgevoerde werkzaamheden, gespecificeerd per gemeente, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie bijlage 2), in het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i-Sociaaldomein.
2. Alle facturen van een bepaald kalenderjaar moeten voor 1 februari van het volgende kalenderjaar zijn ingediend. De ingediende facturen zijn in overeenstemming met de productieverantwoording die ten grondslag ligt aan de bestuursverklaring of accountantsverklaring.
3. Indien Dienstverlener een totale jaaromzet heeft voor Begeleiding onder de €50.000 dan is geen controleverklaring van haar accountant vereist, en kan worden volstaan met een bestuurdersverklaring.
4. De uitkomsten van kwaliteit-, resultaat- of outputindicatoren zijn geen onderdeel van de financiële verantwoording en controle aan Gemeente.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 46.1. Bij de afsluiting van het boekjaar verstrekt opdrachtnemer aan opdrachtgever, uiterlijk op 1 maart, zowel per gemeente als voor de opdrachtgever totaal, een productieverantwoording over de uitgevoerde werkzaamheden, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie bijlage 5), in het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i- Sociaaldomein. Uiterlijk 1 april wordt de controleverklaring bij deze productieverantwoording aangeleverd.
46.2. Indien opdrachtnemer een totale jaaromzet heeft voor jeugdhulp onder de €100.000, is geen controleverklaring van zijn accountant vereist.
46.3. Opdrachtnemer kan ten behoeve van de controleverklaring van zijn accountant aangeven dat hij gebruik maakt van een landelijk protocol gepubliceerd op website i-Sociaaldomein.
46.4. Aanvullend aan het landelijk protocol kunnen aanvullende controle eisen verplicht gesteld worden.
46.5. De uitkomsten van monitoringsgegevens (hoofdstuk 4) en bekostigingscriteria (artikel 48) zijn geen onderdeel van de financiële verantwoording en controle aan de opdrachtgever.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 1. Bij de afsluiting van het boekjaar verstrekt de jeugdzorgaanbieder aan Holland Rijnland, uiterlijk op 1 april, zowel per gemeente als voor alle gemeenten in totaal, een goedgekeurde productieverantwoording over de uitgevoerde werkzaamheden, in het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i-Sociaaldomein. Holland Rijnland kan aanvullend op het landelijk protocol eisen stellen aan de productieverantwoording.
2. Holland Rijnland beoordeelt de aangeleverde goedgekeurde productieverantwoording. Als Holland Rijnland onjuistheden vaststelt in deze productieverantwoording, dan kan zij afwijken daarvan bij het vaststellen van de eindafrekening. Als hiervan sprake is, stelt Holland Rijnland de jeugdzorgaanbieder schriftelijk op de hoogte.
3. Als de jeugdzorgaanbieder geen goedgekeurde productieverantwoording verstrekt, dan kan Holland Rijnland de door de controlerende accountant geconstateerde onjuistheden verminderen op de eindafrekening.
4. Holland Rijnland stelt jaarlijks een eindafrekening op voor de jeugdzorgaanbieder die gelijk is aan de goedgekeurde productieverantwoording verminderd met de door de controlerende accountant en/of Holland Rijnland vastgesteld onjuistheden.
5. Afwijken van de hier beschreven wijze van financiële verantwoording door jeugdzorgaanbieder is niet toegestaan, tenzij door Holland Rijnland uitdrukkelijk schriftelijke toestemming is verleend.
6. Als de totale jaaromzet heeft voor jeugdzorg bij alle gemeenten gezamenlijk voor de jeugdzorgaanbieder minder bedraagt dan genoemd in het door Holland Rijnland vastgestelde controleplan, dan is een controleverklaring van zijn accountant niet vereist, maar kan de jeugdzorgaanbieder volstaan met een bestedings- en/of bestuurdersverklaring. Holland Rijnland kan aanvullende eisen stellen aan een bestedings-en bestuurdersverklaring.
7. Holland Rijnland beoordeelt de aangeleverde bestedings- en of bestuurdersverklaring. Stellen de gemeenten onjuistheden vast in deze verklaring, dan kunnen zij afwijken van de door de jeugdzorgaanbieder ingediende declaraties en een lagere bestedings- en/of bestuurdersverklaring vaststellen. Als hiervan sprake is, stelt Holland Rijnland de jeugdzorgaanbieder schriftelijk op de hoogte
8. Holland Rijnland informeert de jeugdzorgaanbieder tijdig (uiterlijk op 31 januari van een op het lopend kalenderjaar volgend kalenderjaar) over de wijze van de verantwoording en indien van toepassing de verplichte aanvullende (controle)eisen bij de verantwoording.
9....
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 24.1 Bij afsluiting van het boekjaar verstrekt Dienstverlener aan Gemeente een productieverantwoording en een accountantsverklaring conform het Landelijk controleprotocol over de uitgevoerde werkzaamheden, gespecificeerd per gemeente, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie bijlage 2), in het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i-Sociaaldomein.
24.2 Indien Dienstverlener een totale jaaromzet heeft voor Beschermd Wonen onder de €50.000 dan is geen controleverklaring van zijn accountant vereist en kan worden volstaan met een bestuursverklaring. Een bestuursverklaring is een verantwoording over de uitgaven die gedurende een kalenderjaar zijn gedaan door Dienstverlener. De verklaring bestaat uit het benoemen van het aantal diensten dat is geleverd inclusief de vermelding van de productcodes, de prijs van de diensten en de gedeclareerde diensten Beschermd Wonen (aantallen vermenigvuldigd met de prijs). De verklaring moet zijn ondertekend door het bestuur van de rechtspersoon dan wel, als Dienstverlener geen rechtspersoon is, door Dienstverlener persoonlijk.
24.3 Alle facturen van een bepaald kalenderjaar moeten voor 1 februari van het volgende kalenderjaar zijn ingediend. De ingediende facturen zijn in overeenstemming met de productieverantwoording die ten grondslag ligt aan de bestuursverklaring of accountantsverklaring.
24.4 De uitkomsten van kwaliteit-, resultaat- of outputindicatoren zijn geen onderdeel van de financiële verantwoording en controle aan Gemeente.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. Bij afsluiting van het boekjaar is Aanbieder verplicht vóór 1 maart een productieverantwoording aan te leveren bij iedere Deelnemende gemeente uit de regio Brabant Noordoost-Oost waarin productie is geleverd. Aanbieder dient daarbij gebruik te maken van het ‘Landelijk accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet’, gepubliceerd op de website i-Sociaaldomein. De Deelnemende gemeente kan conform het landelijk accountantsprotocol financiële productieverantwoording naast de productieverantwoording een controleverklaring van de accountant van Aanbieder opvragen. Aanbieder dient deze controleverklaring dan vóór 1 april in te leveren. De Centrumgemeente communiceert voor 1 januari of de controleverklaring vereist is. Is de controleverklaring vereist, dan zal de Centrumgemeente communiceren vanaf welke omzetgrens dit het geval is. Of dit nodig is, is afhankelijk van de hoogte van de omzet door Aanbieder in de Deelnemende gemeente. Aanbieder verleent op verzoek van een Deelnemende gemeente medewerking aan bestandsvergelijking op de declaraties en productieverantwoording. Als aan voorgaande eisen niet wordt voldaan worden de betalingen onrechtmatig geacht en kunnen toekomstige betalingen worden opgeschort. De Deelnemende gemeente is gerechtigd, op grond van de uitgevoerde controle, de ten onrechte gedeclareerde bedragen, waaronder mede wordt verstaan betalingen waarvan de rechtmatigheid niet kan worden gecontroleerd, en reeds uitbetaalde declaraties, terug te vorderen van, dan wel te verrekenen met Aanbieder, met verhoging van de wettelijke rente.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 47.1 Bij de afsluiting van het boekjaar verstrekt opdrachtnemer aan opdrachtgever uiterlijk op 1 maart per gemeente en voor de opdrachtgever totaal een productieverantwoording over de uitgevoerde werkzaamheden, gewaardeerd tegen het afgesproken tarief (zie bijlage 5), in het format zoals landelijk afgestemd en gepubliceerd op website i-Sociaaldomein. Uiterlijk 1 april wordt de controleverklaring bij deze productieverantwoording aangeleverd.
47.2 Indien opdrachtnemer een totale jaaromzet heeft voor jeugdhulp onder de €100.000, is geen controleverklaring van zijn accountant vereist.
47.3 Opdrachtnemer kan ten behoeve van de controleverklaring van zijn accountant aangeven dat hij gebruik maakt van een landelijk protocol gepubliceerd op website i-Sociaaldomein.
47.3.1 Aanvullend aan het landelijk protocol worden aanvullende controle eisen verplicht gesteld.
47.4 De uitkomsten van monitoringsgegevens (hoofdstuk 4) en bekostigingsnormen (artikel 49) zijn geen onderdeel van de financiële verantwoording en controle aan de opdrachtgever.
49.1 Op basis van de kwartaal kerngegevens stelt opdrachtgever jaarlijks normen vast op de hieronder genoemde onderdelen. Deze worden in bijlage 6 vastgelegd: ▪ Gemiddelde kosten per cliënt/gezin. ▪ Inzet personele mix. ▪ Percentage indirecte cliënttijd, zoals in artikel 43.2.1 in deze bijlage beschreven.
49.2 De normen gaan over de totale inzet van de opdrachtnemer voor cliënten vallend onder deze resultaatovereenkomst.
49.3 Opdrachtnemer geeft in de kwartaalrapportages (zie artikel 54) aan wat de realisatie is op de normen. ▪ Gemiddelde kosten per cliënt en de eventuele afwijking ten opzichte van de hiervoor afgesproken norm. (Toelichting op een eventuele afwijking). ▪ Totaal gefactureerde en onderhanden zijnde kosten. ▪ Ingezette mix van personeel. ▪ Verdeling in gefactureerde uren tussen directe en indirecte uren. ▪ Vervoerskosten (indien relevant). Opdrachtgever kan een (digitaal) format verplicht stellen met vastgestelde definities voor het aanleveren van de gegevens. Indien opdrachtgever de gegevens vanuit de informatie van de declaratieberichten kan halen, zullen deze niet nogmaals opgevraagd worden bij opdrachtnemer.
Financiële verantwoording en controle bij jaarafsluiting. 23 Artikel 68: Materiële controle en fraudebestrijding 23 Artikel 69: Bekostigingsnormen 24 Artikel 70: Monitoring 24 Artikel 71: Jaarplan 24 Artikel 72: Xxxxxxxxxxx 00 Artikel 73: Kwartaalgegevens op niveau jeugdige 24 Artikel 74: Kwartaal kerngegevens 25