Common use of Toelichting bij de kolommen Clause in Contracts

Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 worden de kansen op wanbetaling van de interne ratingklassen van de risicoposities weergegeven (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering (cfr. artikel VI.23). Gegeven de kenmerken van haar portefeuilles, neemt de instelling een voldoende groot aantal ratingklassen. Hierbij wordt rekening gehouden met een eventueel voor de berekening toe te passen ondergrens van de kansen op wanbetaling. 2. In kolom 020 wordt de risicopositiewaarde zoals bepaald in artikel VI.4, § 5 gerapporteerd. Voor de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities en de portefeuille zoals bepaald in artikel VI.20. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering wordt er bij de bepaling van de waarde van de risicoposities rekening gehouden met artikel VI.20, § 2. 3. In de kolommen 030 en 040 worden de respectievelijke bedragen (gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals in artikel VI.62, § 1, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenadering. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te worden. 4. In kolom 050 wordt de risicopositiewaarde na toepassing van niet-volgestorte protectie gerapporteerd. 5. De bedragen van de posten buiten de balanstelling volgens artikel VI.3, 4° (waaronder de nog te storten verplichtingen op aandelen) worden gerapporteerd in kolom 060. 6. In kolom 070 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling van de eigenvermogensvereisten. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast. De bedragen van de posten buiten de balanstelling worden nog eens afzonderlijk gerapporteerd in kolom 080. 7. De eigenvermogensvereisten zoals te rapporteren in kolom 110, is het gewogen risicovolume zoals in kolom 100 vermenigvuldigd met 8%. Hierbij wordt voor de risicoposities volgens de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21, §§ 2 en 3 doorgevoerd. 8. Het verwacht verlies zoals gedefinieerd in artikel VI.44 wordt gerapporteerd in kolom 120.

Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 worden de kansen op wanbetaling van de elke interne ratingklassen van de risicoposities ratingklasse en pool weergegeven (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering (cfr. artikel VI.23). Gegeven Voor de kenmerken van haar portefeuilles, neemt lijnen waarin de instelling een voldoende groot aantal ratingklassen. Hierbij wordt rekening gehouden gegevens corresponderen met een eventueel voor aggregatie van ratingklassen of pools wordt de berekening toe te passen ondergrens bedrag-gewogen gemiddelde kans op wanbetaling van de kansen op wanbetalinggeaggregeerde klassen of pools gerapporteerd, waarbij het bedrag zoals gedefinieerd in kolom 050 gebruikt wordt om het gewogen gemiddelde te berekenen. Het betreft hier de lijnen 100, 210 tot 240, 300 en 700. 2. In kolom 020 wordt de oorspronkelijke risicopositiewaarde opgenomen zoals bepaald in artikel VI.4titel VI, § 5 gerapporteerd. Voor hoofdstuk 2 en dit zonder toepassing van omrekeningsfactoren voor de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities en de portefeuille buitenbalansposten zoals bepaald in artikel VI.20artikelen VI.7 en VI.8. De risicoposities worden hier gerapporteerd zonder rekening te houden met kredietrisicomatigingstechnieken met uitzondering van kaderverrekeningsovereenkomsten. Voor afgeleide instrumenten correspondeert de eenvoudige risicogewichtenbenadering wordt er bij de bepaling van oorspronkelijke risicopositiewaarde met de waarde van de risicoposities rekening gehouden zoals bepaald in artikel V.5. Wanneer de waarde van retrocessieovereenkomsten, verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties met uitgestelde afwikkeling en margeleningstransacties niet bepaald wordt volgens artikel VI.20V. 9, § 2wordt de waarde bepaald volgens titel V, hoofdstuk 5, afdeling IV. In het geval van kaderverrekeningsovereenkomsten met betrekking tot retrocessie- overeenkomsten en/of verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen en/of andere kapitaalmarktgerelateerde transacties, zal het effect van deze kaderverrekeningsovereenkomst volgens titel V, hoofdstuk 5 reeds in kolom 020 weergegeven worden. 3. In kolom 030 wordt de kolommen 030 risicopositiewaarde opgenomen na toepassing van de substitutie (vervangen van interne rating van de wederpartij door deze van de garantiegever) omwille van niet-volgestorte risicomatigingstechnieken met wederpartijen zoals in artikel V.25 of technieken zoals in artikel V.24 en 040 artikel V.26 (a) en (b) gegeven de bepalingen in artikel VI.50 en/of artikel VI.51. De te rapporteren waarde is de som van de risicopositiewaarden zoals in kolom 020 en de stromen van de risicomatigingstechnieken dewelke volgens de substitutiebenadering verwerkt worden. Uitstromen worden verwijderd uit de respectievelijke bedragen (gecorrigeerd risicopositiecategorie van de kredietnemer en uit de ratingklasse ervan, om toegewezen te worden aan de risicopositiecategorie van de garantiegever en aan de ratingklasse ervan. Dit laatste wordt beschouwd als de instroom. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met de mogelijke in- en uitstromen vanuit en naar een andere benadering bij de berekening van de eigenvermogensvereisten. Bij de bepaling van de stromen wordt er rekening gehouden met een eventuele correctie van het effect van de risicomatigingstechnieken omwille van een looptijdverschil en met een eventuele correctie voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals bepaald in artikel VI.62, § 1, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenadering. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te worden.c. 4. In De risicopositiewaarden waarop de berekende risicoweging wordt toegepast (cfr. artikel VI.1) worden opgenomen in kolom 050 wordt 050. Voor buiten-balansposten worden hier de risicopositiewaarde na toepassing omrekeningsfactoren (artikel VI.7 en artikel VI.8 afhankelijk van niet-volgestorte protectie gerapporteerdde benadering gevolgd door de instelling) in aanmerking genomen. 5. De bedragen In de kolommen 040 en 060 wordt telkens de respectievelijke waarde van de posten buiten de balanstelling volgens zoals in artikel VI.3, 4° (waaronder uit de nog te storten verplichtingen op aandelen) kolommen 030 en 050 uitgelicht. De relevante omrekeningsfactoren worden gerapporteerd in kolom 060040 nog niet in aanmerking genomen. 6. In kolom 070 wordt worden de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling LGD’s van de eigenvermogensvereistenrisicoposities opgegeven. De LGD’s van de risicoposities worden gerapporteerd als een bedrag-gewogen gemiddelde LGD waarbij het bedrag zoals gedefinieerd in kolom 050 gebruikt wordt om het gewogen gemiddelde van de LGD’s te berekenen. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast. De bedragen wordt rekening gehouden met de impact van de posten buiten kredietrisicomatigingstechnieken op de balanstelling LGD. Artikelen VI.12, VI.18, VI. 34, VI. 35, VI. 38, VI.40, VI.59, VI.60, VI.61 en VI.91 worden nog eens afzonderlijk gerapporteerd in kolom 080acht genomen en in het bijzonder artikel VI.91, § 8 voor de risicoposities met wanbetaling. Indien voor welbepaalde risicoposities gebruik gemaakt wordt van de dubbele wanbetaling, is de LGD deze zoals gedefinieerd in artikel VI.12, § 4. 7. De eigenvermogensvereisten In kolom 080 wordt de bedrag-gewogen gemiddelde looptijd van de risicoposities zoals te rapporteren bepaald in artikelen VI.13 en VI.36 weergegeven, waarbij het bedrag zoals gedefinieerd in kolom 110, is 050 gebruikt wordt om het gewogen risicovolume gemiddelde te berekenen. De looptijd zoals toegepast in de berekeningsformules wordt uitgedrukt in dagen. De risicoposities waarvoor de looptijd geen element in de berekeningsformule is, worden niet in aanmerking genomen om de bedrag-gewogen gemiddelde looptijd van de portefeuille te berekenen. Zodoende dient kolom 100 vermenigvuldigd met 8%. Hierbij wordt voor 080 ook niet ingevuld te worden bij de rapportering van risicoposities volgens in de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21subcategorieën retailcliënteel gedekt door zekerheden in de vorm van onroerend goed, §§ 2 en 3 doorgevoerdgekwalificeerde revolverende risicoposities op retailcliënteel, overige risicoposities op retailcliënteel. 8. In kolom 090 dient het gewogen risicovolume - berekend volgens de bepalingen in titel VI - gerapporteerd worden. 9. Het eigenvermogensvereiste in kolom 100 wordt verkregen door het bedrag in kolom 090 te vermenigvuldigen met de factor 0.08 zoals bepaald in artikel IV.1, § 2. 10. In kolom 110 wordt het berekende verwacht verlies zoals gedefinieerd in artikel VI.44 wordt gerapporteerd titel VI, hoofdstuk 7, gerapporteerd. 11. In kolom 120 worden de aangelegde waardeverminderingen en provisies gerapporteerd. Het betreft hier enkel de aangelegde specifieke waardeverminderingen en voorzieningen. Vanwege het negatief teken in kolom 120de hoofding in de kolom, worden de te rapporteren aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen ook voorafgegaan door een negatief teken.

Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 worden wordt door de kansen op wanbetaling initiërende instelling de huidige risicopositiewaarde van de interne ratingklassen onderliggende risicoposities van een effectisering, gerapporteerd. In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de instelling de waarde van het belang van de risicoposities weergegeven (beleggers zoals gedefinieerd in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering (cfr. artikel VI.23). Gegeven de kenmerken van haar portefeuillesVII.32, neemt de instelling een voldoende groot aantal ratingklassen. Hierbij wordt rekening gehouden met een eventueel voor de berekening toe te passen ondergrens van de kansen op wanbetaling§ 3. 2. In kolom 020 wordt de risicopositiewaarde waarde gerapporteerd zoals bepaald gedefinieerd in artikel VI.4, § 5 gerapporteerdVII.17 zonder toepassing van omrekeningsfactoren en bruto van aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen. Voor de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling initiërende instellingen van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities en de portefeuille zoals bepaald in artikel VI.20. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering synthetische effectiseringsoperaties wordt er bij de bepaling van de waarde van de risicoposities rekening gehouden met de kredietrisicomatigingstechnieken conform artikelen VII.11 en VII.12. De waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VI.20, § 2VII.32 wordt eveneens hier opgenomen. 3. In kolom 030 wordt de kolommen 030 en 040 worden waarde van de respectievelijke bedragen (gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil effectisering na verwerking van de kredietrisicomatigingstechnieken gerapporteerd zoals bepaald in artikel VI.62VII.17 zonder toepassing van de in artikel VII.17, § 12, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenadering. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te wordenvermelde omrekeningsfactoren. 4. In kolom 050 de kolommen 040 tot 070 wordt de risicopositiewaarde na toepassing van niet-volgestorte protectie gerapporteerd. 5. De bedragen waarde van de posten buiten de balanstelling volgens artikel VI.3, 4° (waaronder de nog te storten verplichtingen op aandelen) worden gerapporteerd zoals in kolom 060030 uitgesplitst gerapporteerd volgens de toe te passen omrekeningsfactoren zoals bepaald in artikel VII.17, § 2, c) (inclusief het belang van de beleggers als in artikel VII.34). 5. In kolom 080 wordt de waarde van de effectiseringsoperatie gerapporteerd conform artikelen VII.17 en VII.34. 6. In kolom 070 de kolommen 090 tot 230 wordt de risicopositiewaarde waarde van de risicoposities uitgesplitst volgens de toe te passen risicoweging zoals bepaald in artikelen VII.23 tot VII.31. Hierbij wordt er een uitsplitsing gemaakt voor de gehanteerde benaderingen. De risicoposities waarvoor de ratingbenadering (artikel VII.27) wordt toegepast, worden gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling kolommen 090 tot 180. Voor de risicoposities met een risicoweging van de eigenvermogensvereisten. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast1250% wordt een uitsplitsing gemaakt naargelang deze een rating of geen rating hebben zoals bepaald in artikel I.2bis, (79) en (78). De bedragen van de posten buiten de balanstelling risicoposities voor dewelke artikel VII.28 gehanteerd wordt, worden nog eens afzonderlijk in kolom 190 gerapporteerd. De bedrag-gewogen gemiddelde risicoweging voor deze risicoposities wordt gerapporteerd in kolom 080200. Risicoposities waarvoor het eigenvermogensvereiste berekend wordt volgens artikel VII.29, § 5 worden gerapporteerd in kolom 210. De risicoposities voor dewelke de bepalingen in artikel VII.25 gelden, worden gerapporteerd in kolom 220. De bedrag-gewogen gemiddelde risicoweging voor deze risicoposities wordt gerapporteerd in kolom 230. 7. De In kolom 240 wordt 12,5 maal het bedrag van de eventuele waardeaanpassingen die door de instelling op de geëffectiseerde risicopositie wordt toegepast conform artikel VII.31, gerapporteerd. Vanwege het negatief teken in de hoofding in de kolom, worden de te rapporteren waardeaanpassingen ook voorafgegaan door een negatief teken. 8. In de kolom 250 wordt het berekende gewogen risicovolume gerapporteerd zonder de bepalingen van artikelen VII.26 en VII.33, § 2 in aanmerking te nemen. 9. In de kolom 260 worden de eigenvermogensvereisten gerapporteerd zonder de bepalingen van artikelen VII.26 en VII.33, § 2 in aanmerking te nemen. Het totaal van de eigenvermogensvereisten zoals te rapporteren in kolom 110rapporteren, is het gewogen risicovolume zoals in kolom 100 250 vermenigvuldigd met 8%. Hierbij wordt voor de risicoposities volgens de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21, §§ 2 en 3 doorgevoerd. 810. Het verwacht verlies zoals gedefinieerd In de kolom 270 worden de totale eigenvermogensvereisten gerapporteerd rekening houdend met de bepalingen in artikel VI.44 wordt gerapporteerd in kolom 120artikelen VII.26 en VII.33, § 2.

Toelichting bij de kolommen. 1. In Rekening houdend met de hiernavolgende bepalingen wordt in kolom 010 de risicopositiewaarde vermeld zoals gedefinieerd in artikel V.2. De risicoposities worden de kansen op wanbetaling van de interne ratingklassen van de risicoposities weergegeven (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering gerapporteerd zonder rekening te houden met omrekeningsfactoren (cfr. artikel VI.23V.4), aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen of kredietrisicomatigingstechnieken met uitzondering van kaderverrekeningsovereenkomsten. Gegeven Voor afgeleide instrumenten correspondeert de kenmerken oorspronkelijke risicopositiewaarde met de risicopositiewaarde zoals bepaald in artikel V.5. Wanneer de waarde van haar portefeuillesretrocessieovereenkomsten, neemt verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties met uitgestelde afwikkeling en margeleningstransacties niet bepaald wordt volgens artikel V.9, wordt de instelling een voldoende groot aantal ratingklassenwaarde bepaald volgens titel V, hoofdstuk 5, afdeling IV. Hierbij wordt rekening gehouden In het geval van kaderverrekeningsovereenkomsten met een eventueel voor de berekening toe te passen ondergrens betrekking tot retrocessieovereenkomsten en/of verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen en/of andere kapitaalmarktgerelateerde transacties, zal het effect van de kansen op wanbetalingdeze kaderverrekeningsovereenkomst volgens titel V, hoofdstuk 5 reeds in kolom 010 weergegeven worden. 2. In kolom 020 wordt worden de risicopositiewaarde zoals bepaald voor de verrichtingen aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen vermeld. Vanwege het negatief teken in artikel VI.4de hoofding in de kolom, § 5 gerapporteerd. Voor worden de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities te rapporteren aangelegde waardeverminderingen en de portefeuille zoals bepaald in artikel VI.20. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering wordt er bij de bepaling van de waarde van de risicoposities rekening gehouden met artikel VI.20, § 2voorzieningen ook voorafgegaan door een negatief teken. 3. In Het bedrag in kolom 030 is de som van de bedragen in de kolommen 030 010 en 020. 4. Niet-volgestorte kredietprotectie - uitgezonderd kredietderivaten - van toelaatbare protectieverschaffers (artikel V.25) die door de instelling in aanmerking genomen wordt om het kredietrisico van een risicopositie te matigen, wordt in kolom 040 worden gerapporteerd. De te rapporteren waarde is het nominaal bedrag van de respectievelijke bedragen (kredietprotectie gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals gedefinieerd in artikel VI.62V.75. 5. De nominale waarde van de toelaatbare kredietverzuimswap en totale- opbrengstenswaps (cfr artikel V.26) die door de instelling in aanmerking genomen worden om het kredietrisico van de risicoposities te matigen, gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals gedefinieerd in artikel V.75, wordt gerapporteerd in kolom 050. Wanneer een intern afdekkingsinstrument in de vorm van een kredietderivaat voldoet aan de voorwaarden zoals bepaald in artikel V.27, wordt de waarde van het kredietderivaat hier opgenomen. 6. Wanneer een instelling gebruik maakt van de eenvoudige methode voor de verwerking van de kredietprotectie, wordt in kolom 060 de waarde (artikel V.55) van de financiële zekerheden die volgens deze eenvoudige methode in de eigenvermogensberekening in aanmerking genomen worden, vermeld. De waarde van de credit-linked notes en on-balance sheet netting dewelke als zekerheden in de vorm van contanten (tegenwerpelijk pandrecht op door de instelling ontvangen deposito’s) zullen worden behandeld zoals bepaald in de artikelen V.40 en V.41, wordt in deze kolom opgenomen. Het effect op de risicoweging zal conform artikel V.57, § 13 in de lijnen weergegeven worden. Het effect van de kaderverrekeningsovereenkomsten (artikel V.22) is reeds in de waarde zoals vermeld in kolom 010 opgenomen en zal dan ook niet in kolom 060 behandeld worden. 7. Overige volgestorte kredietprotectie zoals bepaald in artikel V.24 die in de eigenvermogensberekening behandeld kan worden als verkregen garanties, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen wordt gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenaderingin kolom 070. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening waarde van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met desbetreffende volgestorte kredietprotectie gecorrigeerd voor een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te worden. 4. In kolom 050 wordt de risicopositiewaarde na toepassing van niet-volgestorte protectie gerapporteerd. 5. De bedragen van de posten buiten de balanstelling eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil volgens artikel VI.3, 4° (waaronder de nog te storten verplichtingen op aandelen) worden gerapporteerd in kolom 060V.75. 6. In kolom 070 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling van de eigenvermogensvereisten. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast. De bedragen van de posten buiten de balanstelling worden nog eens afzonderlijk gerapporteerd in kolom 080. 7. De eigenvermogensvereisten zoals te rapporteren in kolom 110, is het gewogen risicovolume zoals in kolom 100 vermenigvuldigd met 8%. Hierbij wordt voor de risicoposities volgens de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21, §§ 2 en 3 doorgevoerd. 8. Het verwacht verlies zoals gedefinieerd in artikel VI.44 wordt gerapporteerd in kolom 120.

Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 wordt door de initiërende instelling de huidige risicoposities van een effectisering, gerapporteerd zonder rekening te houden met wie de posities aanhoudt. Effectiseringsposities op de balans (bvb. bonds, achtergestelde leningen) als ook buitenbalansposten (bvb. achtergestelde kredietfacilitieiten, liquiditeitsfaciliteiten, renteswaps, CDS, ...) die voortkomen uit de effectisering moeten worden gerapporteerd. In het geval van overlappende posities zoals bepaald in artikel VII. 17, § 4, dient enkel de kansen op wanbetaling positie of het deel van de interne ratingklassen positie dat aanleiding geeft tot het hoogste risicogewogenvolume gerapporteerd te worden. Voor de lijn 210 stemt het gerapporteerde bedrag in deze kolom overeen met de huidige waarde van de risicoposities weergegeven geëffectiseerde posities (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering (cfr. artikel VI.23zie ook Q 127 van CRDTG). Gegeven de kenmerken In het geval van haar portefeuillesvervroegde aflossingsbepalingen, neemt specificeert de instelling een voldoende groot aantal ratingklassen. Hierbij wordt rekening gehouden met een eventueel voor de berekening toe te passen ondergrens waarde van het belang van de kansen op wanbetaling. 2beleggers zoals gedefinieerd in artikel VII.32 , § 3. In kolom 020 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals bepaald gedefinieerd in artikel VI.4, § 5 gerapporteerd. Voor de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities en de portefeuille zoals bepaald in artikel VI.20. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering wordt er bij de bepaling van de waarde van de risicoposities rekening gehouden met artikel VI.20, § 2. 3. In de kolommen 030 en 040 worden de respectievelijke bedragen (gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals in artikel VI.62, § 1, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenadering. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te worden. 4. In kolom 050 wordt de risicopositiewaarde na VII.17 zonder toepassing van niet-volgestorte protectie gerapporteerd. 5. De bedragen omrekeningsfactoren en bruto van de posten buiten de balanstelling volgens artikel VI.3, 4° (waaronder de nog te storten verplichtingen op aandelen) worden gerapporteerd in kolom 060. 6. In kolom 070 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling van de eigenvermogensvereisten. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast. De bedragen van de posten buiten de balanstelling worden nog eens afzonderlijk gerapporteerd in kolom 080. 7. De eigenvermogensvereisten zoals te rapporteren in kolom 110, is het gewogen risicovolume zoals in kolom 100 vermenigvuldigd met 8%aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen. Hierbij wordt voor synthetische effectiseringsoperaties rekening gehouden met de risicoposities volgens kredietrisicomatigingstechnieken conform artikelen VII.11 en VII.12. In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21, §§ 2 en 3 doorgevoerd. 8. Het verwacht verlies instelling de waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VI.44 wordt gerapporteerd VII.32 , § 3. 2. In kolom 030 worden de voor de risicoposities aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen vermeld. Vanwege het negatief teken in kolom 120de hoofding in de kolom, worden de te rapporteren aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen ook voorafgegaan door een negatief teken.

Toelichting bij de kolommen. 1. In Rekening houdend met de hiernavolgende bepalingen wordt in kolom 010 de risicopositiewaarde vermeld zoals gedefinieerd in artikel V.2. De risicoposities worden de kansen op wanbetaling van de interne ratingklassen van de risicoposities weergegeven (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering gerapporteerd zonder rekening te houden met omrekeningsfactoren (cfr. artikel VI.23V.4), aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen of kredietrisicomatigingstechnieken met uitzondering van kaderverrekeningsovereenkomsten. Gegeven Voor afgeleide instrumenten correspondeert de kenmerken oorspronkelijke risicopositiewaarde met de risicopositiewaarde zoals bepaald in artikel V.5. Wanneer de waarde van haar portefeuillesretrocessieovereenkomsten, neemt verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties met uitgestelde afwikkeling en margeleningstransacties niet bepaald wordt volgens artikel V.9, wordt de instelling een voldoende groot aantal ratingklassenwaarde bepaald volgens titel V, hoofdstuk 5, afdeling IV. Hierbij wordt rekening gehouden In het geval van kaderverrekeningsovereenkomsten met een eventueel voor betrekking tot retrocessieovereenkomsten en/of verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen en/of andere kapitaalmarktgerelateerde transacties, zal het effect van deze kaderverrekeningsovereenkomst volgens titel V, hoofdstuk 5 reeds in kolom 010 weergegeven worden. Voor de berekening toe te passen ondergrens waarde van de kansen op wanbetalingrisicopositie voor lease-overeenkomsten wordt verwezen naar artikel V.2, § 2, derde lid. 2. In kolom 020 wordt worden de risicopositiewaarde zoals bepaald voor de verrichtingen aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen vermeld. Vanwege het negatief teken in artikel VI.4de hoofding in de kolom, § 5 gerapporteerd. Voor worden de portefeuille onderworpen aan de PD/LGD benadering is dit volgens de kans op wanbetaling van de interne rating van de wederpartij. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering is dit in functie van de karakteristieken van de risicoposities te rapporteren aangelegde waardeverminderingen en de portefeuille zoals bepaald in artikel VI.20. Voor de eenvoudige risicogewichtenbenadering wordt er bij de bepaling van de waarde van de risicoposities rekening gehouden met artikel VI.20, § 2voorzieningen ook voorafgegaan door een negatief teken. 3. In Het bedrag in kolom 030 is de som van de bedragen in de kolommen 030 010 en 020. 4. Niet-volgestorte kredietprotectie - uitgezonderd kredietderivaten - van toelaatbare protectieverschaffers (artikel V.25) die door de instelling in aanmerking genomen wordt om het kredietrisico van een risicopositie te matigen, wordt in kolom 040 worden gerapporteerd. De te rapporteren waarde is het nominaal bedrag van de respectievelijke bedragen (kredietprotectie gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals gedefinieerd in artikel VI.62V.75. 5. De nominale waarde van de toelaatbare kredietverzuimswap en totale- opbrengstenswaps (cfr artikel V.26) die door de instelling in aanmerking genomen worden om het kredietrisico van de risicoposities te matigen, gecorrigeerd voor een eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil zoals gedefinieerd in artikel V.75, wordt gerapporteerd in kolom 050. Wanneer een intern afdekkingsinstrument in de vorm van een kredietderivaat voldoet aan de voorwaarden zoals bepaald in artikel V.27, wordt de waarde van het kredietderivaat hier opgenomen. 6. Wanneer een instelling gebruik maakt van de eenvoudige methode voor de verwerking van de kredietprotectie, wordt in kolom 060 de waarde (artikel V.55) van de financiële zekerheden die volgens deze eenvoudige methode in de eigenvermogensberekening in aanmerking genomen worden, vermeld. De waarde van de credit-linked notes en on-balance sheet netting dewelke als zekerheden in de vorm van contanten (tegenwerpelijk pandrecht op door de instelling ontvangen deposito’s) zullen worden behandeld zoals bepaald in de artikelen V.40 en V.41, wordt in deze kolom opgenomen. Het effect op de risicoweging zal conform artikel V.57, § 13 in de lijnen weergegeven worden. Het effect van de kaderverrekeningsovereenkomsten (artikel V.22) is reeds in de waarde zoals vermeld in kolom 010 opgenomen en zal dan ook niet in kolom 060 behandeld worden. 7. Overige volgestorte kredietprotectie zoals bepaald in artikel V.24 die in de eigenvermogensberekening behandeld kan worden als verkregen garanties, c) van ontvangen garanties en kredietderivaten voor de risicoposities op aandelen wordt gerapporteerd uitgesplitst volgens de PD/LGD benadering en de eenvoudige risicogewichtenbenaderingin kolom 070. Het betreft hier de ontvangen garanties en kredietderivaten die in de berekening waarde van de eigenvermogensvereisten opgenomen worden. Indien met desbetreffende volgestorte kredietprotectie gecorrigeerd voor een ontvangen garantie of kredietderivaat geen rekening gehouden wordt in de berekening van de eigenvermogensvereisten, dient deze niet gerapporteerd te worden. 4. In kolom 050 wordt de risicopositiewaarde na toepassing van niet-volgestorte protectie gerapporteerd. 5. De bedragen van de posten buiten de balanstelling eventueel valutaverschil en een eventueel looptijdverschil volgens artikel VI.3, 4° (waaronder de nog te storten verplichtingen op aandelen) worden gerapporteerd in kolom 060V.75. 6. In kolom 070 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gehanteerd in de bepaling van de eigenvermogensvereisten. Hierbij worden eventuele omrekeningsfactoren toegepast. De bedragen van de posten buiten de balanstelling worden nog eens afzonderlijk gerapporteerd in kolom 080. 7. De eigenvermogensvereisten zoals te rapporteren in kolom 110, is het gewogen risicovolume zoals in kolom 100 vermenigvuldigd met 8%. Hierbij wordt voor de risicoposities volgens de PD/LGD benadering eventuele vereiste aanpassingen overeenkomstig artikel VI.21, §§ 2 en 3 doorgevoerd. 8. Het verwacht verlies zoals gedefinieerd in artikel VI.44 wordt gerapporteerd in kolom 120.