Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 wordt door de initiërende instelling de huidige risicopositiewaarde van de onderliggende risicoposities van een effectisering, gerapporteerd. In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de instelling de waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VII.32, § 3.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 wordt de naam van de geconsolideerde dochteronderneming of subgroep gerapporteerd.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 worden de kansen op wanbetaling van elke interne ratingklasse en pool weergegeven (in stijgende volgorde). Voor de lijnen waarin de gegevens corresponderen met een aggregatie van ratingklassen of pools wordt de bedrag-gewogen gemiddelde kans op wanbetaling van de geaggregeerde klassen of pools gerapporteerd, waarbij het bedrag zoals gedefinieerd in kolom 050 gebruikt wordt om het gewogen gemiddelde te berekenen. Het betreft hier de lijnen 100, 210 tot 240, 300 en 700.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 worden de kansen op wanbetaling van de interne ratingklassen van de risicoposities weergegeven (in stijgende volgorde) zoals toegepast in de PD/LGD benadering (cfr. artikel VI.23). Gegeven de kenmerken van haar portefeuilles, neemt de instelling een voldoende groot aantal ratingklassen. Hierbij wordt rekening gehouden met een eventueel voor de berekening toe te passen ondergrens van de kansen op wanbetaling.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 geeft de instelling haar interne code van de effecteringsoperatie weer. Deze interne code is de code waarmee binnen de instelling de effectiseringsoperatie herkend kan worden.
Toelichting bij de kolommen. 1. Voor elke niet-afgewikkelde verrichting moet in kolom 010 de contractuele afwikkelingsprijs en in kolom 020 het prijsverschil dat de instelling loopt, worden opgenomen. De afwikkelingsprijs en het prijsverschil wordt opgenomen op de lijnen 110 tot 150 in functie van het aantal werkdagen na de contractuele leveringsdatum. Het prijsverschil is gelijk aan : • Voor elke verrichting na afloop waarvan de instelling effecten of waardepapier had moeten ontvangen : het positieve verschil tussen de marktwaarde van de betrokken activa en de contractuele afwikkelingsprijs van de verrichting; • Voor elke verrichting na afloop waarvan de instelling effecten of waardepapier had moeten leveren: het positieve verschil tussen de afwikkelingsprijs van de betrokken verrichting en de marktwaarde van de te leveren effecten en het te leveren waardepapier.
Toelichting bij de kolommen. 1. Rekening houdend met de hiernavolgende bepalingen wordt in kolom 010 de risicopositiewaarde vermeld zoals gedefinieerd in artikel V.2. De risicoposities worden gerapporteerd zonder rekening te houden met omrekeningsfactoren (cfr. artikel V.4), aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen of kredietrisicomatigingstechnieken met uitzondering van kaderverrekeningsovereenkomsten. Voor afgeleide instrumenten correspondeert de oorspronkelijke risicopositiewaarde met de risicopositiewaarde zoals bepaald in artikel V.5. Wanneer de waarde van retrocessieovereenkomsten, verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen, transacties met uitgestelde afwikkeling en margeleningstransacties niet bepaald wordt volgens artikel V.9, wordt de waarde bepaald volgens titel V, hoofdstuk 5, afdeling IV. In het geval van kaderverrekeningsovereenkomsten met betrekking tot retrocessieovereenkomsten en/of verstrekte of opgenomen effecten- of grondstoffenleningen en/of andere kapitaalmarktgerelateerde transacties, zal het effect van deze kaderverrekeningsovereenkomst volgens titel V, hoofdstuk 5 reeds in kolom 010 weergegeven worden.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 wordt door de initiërende instelling de huidige risicoposities van een effectisering, gerapporteerd zonder rekening te houden met wie de posities aanhoudt. Effectiseringsposities op de balans (bvb. bonds, achtergestelde leningen) als ook buitenbalansposten (bvb. achtergestelde kredietfacilitieiten, liquiditeitsfaciliteiten, renteswaps, CDS, ...) die voortkomen uit de effectisering moeten worden gerapporteerd. In het geval van overlappende posities zoals bepaald in artikel VII. 17, § 4, dient enkel de positie of het deel van de positie dat aanleiding geeft tot het hoogste risicogewogenvolume gerapporteerd te worden. Voor de lijn 210 stemt het gerapporteerde bedrag in deze kolom overeen met de huidige waarde van de geëffectiseerde posities (zie ook Q 127 van CRDTG). In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de instelling de waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VII.32 , § 3. In kolom 020 wordt de risicopositiewaarde gerapporteerd zoals gedefinieerd in artikel VII.17 zonder toepassing van omrekeningsfactoren en bruto van aangelegde waardeverminderingen en voorzieningen. Hierbij wordt voor synthetische effectiseringsoperaties rekening gehouden met de kredietrisicomatigingstechnieken conform artikelen VII.11 en VII.12. In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de instelling de waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VII.32 , § 3.
Toelichting bij de kolommen. 1. In kolom 010 wordt door de initiërende instelling de huidige risicoposities van een effectisering, gerapporteerd zonder rekening te houden met wie de posities aanhoudt. Effectiseringsposities op de balans (bvb. bonds, achtergestelde leningen) als ook buitenbalansposten (bvb. achtergestelde kredietfacilitieiten, liquiditeitsfaciliteiten, renteswaps, CDS, ...) die voortkomen uit de effectisering moeten worden gerapporteerd. In het geval van overlappende posities zoals bepaald in artikel VII. 17, § 4, dient enkel de positie of het deel van de positie dat aanleiding geeft tot het hoogste risicogewogenvolume gerapporteerd te worden. Voor de lijn 210 stemt het gerapporteerde bedrag in deze kolom overeen met de huidige waarde van de geëffectiseerde posities (zie ook Q 127 van CRDTG). In het geval van vervroegde aflossingsbepalingen, specificeert de instelling de waarde van het belang van de beleggers zoals gedefinieerd in artikel VII.32, § 3.