BANCO ALFA DE INVESTIMENTO S.A.
sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 131 (38) – 385
BANCO ALFA DE INVESTIMENTO S.A.
C.N.P.J. 60.770.336/0001-65 - CARTA PATENTE Nº 1461/1966 SEDE: XXXXXXX XXXXXX, 000 - XXX XXXXX-XX SOCIEDADE ANÔNIMA DE CAPITAL ABERTO
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E 2019 - EM R$ MIL Ouvidoria: 0800-7220140
no Prudencial devem ser reportados tempestivamente às áreas de controles para o tratamento adequado. O gerenciamento de riscos e de capital são supervisionados de forma integrada pela Diretoria de Riscos alinhada com as premissas e limites definidos nas Política de Gerenciamento Integrado de Riscos, Política de Responsabilidade Socioambiental e RAS, aprovadas pelo Conselho de Administração. O gerenciamento
(c) Outras despesas operacionais:
Individual Consolidado 2º Semestre Exercícios Exercícios
2020 2020 2019 2020 2019
integrado dos riscos é de responsabilidade do Departamento de Gestão de Riscos que, além de coordenar diretamente as atividades deste processo, desempenha, também, o papel de disseminador da cultura de mitigação e gerenciamento de riscos no Prudencial. O Departamento de Gestão de Riscos se reporta ao Chief Risk Officer (CRO) que, por sua vez, reporta-se à alfa Administração. Em atendimento às Resoluções BACEN nºs 4.557/2017 e 4.327/2014, o Prudencial mantém estrutura específica para o gerenciamento integrado dos riscos, para o gerenciamento do capital e para o monitoramento do risco socioambiental. A descrição das estruturas do gerenciamento integrado de riscos e do gerenciamento do risco socioambiental estão disponíveis no endereço eletrônico: xxx.xxxxxxx.xxx.xx > Sobre o Alfa > Gerenciamento de Riscos e de Capital. Risco de Mercado: Tem por objetivo definir as principais diretrizes que orientam o gerenciamento do risco de mercado do Prudencial, definindo estratégias que possam identificar, avaliar e monitorar as exposições sujeitas ao risco de mercado e estabelecer limites e procedimentos que possam manter o Prudencial exposto a um nível aceitável e compatível com seus objetivos definidos na RAS (Declaração de Apetite por Riscos). O processo de monitoramento será automatizado de forma a medir, monitorar e controlar todas as operações sujeitas ao risco de mercado, gerando relatórios tempestivos para a Diretoria. Risco de Liquidez: O Prudencial deverá operar com nível de liquidez compatível com a natureza de suas operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e a dimensão de sua exposição a esse risco. Devemos operar com um nível suficiente de liquidez para honrar prontamente as obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes da prestação de garantias. O Prudencial deverá manter um estoque adequado de ativos líquidos que possam ser convertidos rapidamente em caixa em situações de estresse, além de manter o perfil de sua captação adequado ao risco de liquidez de seus ativos, observando uma diversificação adequada de suas fontes de captações. Risco de Crédito: O Prudencial tem por princípio operar de forma cuidadosa e conservadora quando da concessão de crédito em qualquer dos segmentos em que atua. Para isso, devemos priorizar os segmentos mais seguros, de modo a construir uma carteira com ativos de qualidade, rentável e com baixo índice de perdas. O objetivo do gerenciamento do Risco de Crédito é o de garantir que esse princípio de prudência seja aplicado na concessão dos limites de crédito, onde o acompanhamento das operações seja feito de maneira
Equalização e intermedição de contratos (14.022) (27.315) (9.663) (27.339) (9.761) Despesas com pagamento de ISS (i) – – – – (31.986)
Despesas de obrigações por cotas de fundos
de investimentos – – – (937) – Outras (ii) (222) (651) (11.198) (1.415) (11.756)
Total (14.244) (27.966) (20.861) (29.691) (53.503)
(i) Em 2019, refere-se ao pagamento de ISS efetuado pela controlada Alfa Arrendamento Mercantil S.A. ao município de São Paulo referente a operações de arrendamento mercantil do período de 01/2014 a 02/2018, atualizado com multa, juros e atualização monetária. (ii) Em 2019 inclui R$9.225 referente a perdas em operações de crédito. (d) Administração de recursos de terceiros: O Banco administra e faz a gestão de Fundos de Investimento de Renda Fixa, de Ações e Multimercado, além de Carteiras Administradas de Particulares, cujos patrimônios na data do balanço totalizavam R$5.429.982 (31/12/2019 R$6.669.377).
(e) Contratação de seguros: O Conglomerado tem como política segurar seus valores e bens a valores considerados adequados para coberturas de eventuais perdas. Para proteção de seu patrimônio, o Conglomerado tem por filosofia transferir, através de contratação de seguros, riscos que, na eventualidade de ocorrência, possam acarretar prejuízos que impactem, significativamente, seu patrimônio. A cobertura de seguros contra riscos operacionais do Conglomerado era composta por R$96.485 (31/12/2019 R$90.035) para danos materiais. Além disso, possui cobertura para Xxxxxx Xxxxxxxxx e Responsabilidade Civil de R$6.000 (31/12/2019 R$6.000) e R$3.000 (31/12/2019 R$3.000), respectivamente, para suprir eventuais danos ao Conglomerado. (f) Planos de remuneração baseados em ações e outros benefícios pós-emprego a seus empregados: Em atendimento à Deliberação CVM nº 695, de 13/12/12, informamos que o Banco e suas controladas não mantêm planos de remuneração em ações (stock options) e outros benefícios de pós-emprego a seus empregados.
19. PARTICIPAÇÕES EM CONTROLADAS
Alfa Arrenda- Alfa Corretora de BRI Partici-
efetiva, e que eventuais problemas sejam identificados de forma rápida e submetidos à Diretoria para a decisão
mento Mer- Câmbio e Valores
pações
das medidas a serem tomadas. Risco Operacional: O Gerenciamento do Risco Operacional tem por objetivo identificar, avaliar e monitorar o risco operacional associado aos produtos e aos fluxos operacionais das principais atividades do Prudencial, avaliando-se a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falhas operacionais, deficiências ou inadequação de processos internos, sistemas ou seus colaboradores. O processo de monitoramento também deverá contemplar a avaliação dos potenciais efeitos da interrupção parcial ou total das atividades do Prudencial, assegurando que as estratégias definidas para assegurar a continuidade das atividades críticas da instituição sejam adequadas e eficientes. A contínua avaliação destes riscos deverá nos permitir a identificação, classificação e a documentação dos processos críticos do Prudencial, assegurando que eventuais perdas de natureza operacional sejam pouco frequentes e sem grande impacto financeiro para o Prudencial. Risco Socioambiental: O gerenciamento do Risco Socioambiental constitui-se de um conjunto de práticas, controles e iniciativas, com as quais o Prudencial visa resguardar-se da ocorrência de eventos que possam trazer-lhe prejuízo financeiro ou de reputação decorrentes de transações com clientes ou fornecedores que não atendam as normas socioambientais vigentes.
17. ÍNDICE DE CAPITAL E DE ALAVANCAGEM
O Banco Central do Brasil, através das Resoluções nºs 4.192/13 e 4.278/13, instituiu a apuração do Patrimônio de Referência considerando as instituições integrantes do Conglomerado Prudencial para cálculo do Índice de Capital. Adicionalmente através da Resolução nº 4.193/13, instituiu apuração do Patrimônio de Referência Mínimo Requerido para os Ativos Ponderados pelo Risco (RWA), ambas com efeito a partir de outubro de 2013. O índice de Capital de 31 de dezembro de 2020 apurado nos termos das referidas Resoluções é de 15,44% (31/12/2019 20,06%), demonstrando a boa capacidade de solvência das instituições financeiras integrantes do Conglomerado Prudencial, quando comparados aos requisitos mínimos do Patrimônio de Referência e Adicional de Capital Principal de 9,25%. O quadro abaixo demonstra a apuração do Patrimônio de Referência Mínimo Requerido, Ativos Ponderados pelo Risco e o Índice de Capital do Conglomerado Prudencial Alfa.
Prudencial
cantil S.A.(a) Mobiliários S.A. Ltda. (b) Total
• Capital social 178.300 161.176 26.868
• Patrimônio líquido 321.531 266.558 498.650
• Resultado do exercício 5.328 8.962 10.065
• Quantidade de ações
ordinárias possuídas 12.291.033 8.000.000 –
• Quantidade de ações
preferenciais possuídas 8.194.023 8.000.000 –
• Quantidade de cotas possuídas – – 26.867.343
• % de participação 55,661 100,000 99,999
2º Semestre/2020 495 9.485 4.094 14.074
Exercício/2020 1.099 8.962 10.065 20.126
• Resultado da avaliação Exercício/2019 (3.477) 12.674 9.886 19.083
• Valor contábil do investimento Em 31/12/2020 178.967 266.558 498.645 944.170
Em 31/12/2019 178.384 259.724 488.580 926.688
(a) O Banco possui participação direta na Alfa Arrendamento Mercantil S.A. de 55,661% e indireta de 44,324% através da empresa BRI Participações Ltda., perfazendo o montante de 99,985%. (b) A BRI Participações Ltda. realiza gestão de recursos próprios (cash company), representados por aplicações financeiras. Possui participação de 44,324% na Alfa Arrendamento Mercantil no montante de R$142.515 (31/12/2019 R$142.050).
(c) Os investimentos em sociedades controladas não sofreram alterações no decorrer do exercício.
20. NOTAS À DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO)
O caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, apresentado na demonstração dos fluxos de caixa está constituído por:
31/12/2020 31/12/2019 | 2º Semestre Exercícios Exercícios | ||
Patrimônio de Referência - Nível I | 2.550.300 2.502.336 | 2020 2020 2019 2020 2019 | |
Capital Principal | 2.550.300 2.502.336 | No início do semestre/exercício | 4.116.340 767.297 715.885 1.172.178 719.011 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxx (–) Ajustes Prudenciais | 2.590.693 2.546.564 (40.393) (44.228) | Disponibilidades Aplicações interfinanceiras de liquidez (i) | 2.724 2.303 2.834 5.861 5.960 4.113.616 764.994 713.051 1.166.317 713.051 |
Patrimônio de Referência (PR) | 2.550.300 2.502.336 | No final do semestre/exercício | 2.168.852 2.168.852 767.297 2.193.278 1.172.178 |
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) | 16.520.559 12.475.342 | Disponibilidades | 3.067 3.067 2.303 6.580 5.861 |
Individual Consolidado
Parcela relativa ao:
Risco de Crédito 13.799.737 10.757.297
Risco de Mercado 1.512.727 502.537
Risco Operacional 1.208.095 1.215.508
Patrimônio de Referência Mínimo Exigido 1.321.645 998.027
Valor Requerido de Adicional de Capital Principal 206.507 311.884
Índice de Basileia 15,44% 20,06%
Capital de Nível I 15,44% 20,06%
Capital Principal 15,44% 20,06%
O Banco Central do Brasil, através da Circular nº 3.748/2015 instituiu o Índice Razão de Alavancagem (RA) ao arcabouço de Basileia III no Brasil. O RA é definido como a razão entre Capital Nível I e Exposição Total. Em 31 de dezembro de 2020, o Índice de Razão de Alavancagem do Conglomerado Prudencial Alfa é de 11,72% (31/12/2019 15,88%).
18. OUTRAS INFORMAÇÕES
(a) Outras receitas operacionais:
Individual Consolidado 2º Semestre Exercícios Exercícios
2020 2020 2019 2020 2019
Reversão de provisões para contingências fiscais, trabalhistas
e cíveis (i) 600 1.862 2.122 2.491 5.781
Dividendos prescritos 773 1.523 1.443 1.523 1.443
Atualização de tributos a compensar e depósitos judiciais 177 499 2.330 1.950 4.377
Outras (ii) 110 157 537 1.670 4.318
Total 1.660 4.041 6.432 7.634 15.919
(i) Conforme nota explicativa nº 12.
(ii) Inclui reversão de provisões operacionais e em 2019 na controlada Alfa Arrendamento Mercantil S.A. refere-se substancialmente a multa a recuperar sobre o ISS pago ao Município de São Paulo.
(b) Outras despesas administrativas:
Individual Consolidado 2º Semestre Exercícios Exercícios
Aplicações interfinanceiras de liquidez (i) 2.165.785 2.165.785 764.994 2.186.698 1.166.317
Aumento de caixa e equivalentes de caixa (1.947.488) 1.401.555 51.412 1.021.100 453.167
(i) Referem-se as operações cujo vencimento na data da efetiva aplicação foi igual ou inferior a 90 dias e que apresentem risco insignificante de mudança de valor justo.
21.OUTROS ASSUNTOS
Desde o dia 11 de março de 2020, foi decretado pela Organização Mundial da Saúde (OMS) estado de pandemia em razão do COVID-19, que teve origem na China no final de 2019 e se espalhou pelo mundo, resultando no aumento significativo nas restrições de viagens nacionais e internacionais, paralisação de diversos negócios e serviços em praticamente todos os países e ordens governamentais de isolamento social para retardar a propagação do vírus, dentre outras restrições, gerando um ambiente de forte volatilidade financeira e aumento das incertezas, além da instabilidade social, econômica e laboral. A pandemia de COVID-19 trouxe grandes desafios e incertezas ao mundo todo, sendo considerada a maior pandemia já vista, segundo a OMS. A crise provocada pela decretação da pandemia pode ser observada a partir do início do mês de março de 2020 gerando alguns impactos negativos sobre a economia brasileira, como (i) maior aversão ao risco, com pressões sobre o câmbio; (ii) maiores dificuldades no comércio exterior; e (iii) aumento das incertezas dos agentes econômicos. Com o intuito de mitigar os impactos dessa crise, governos e bancos centrais do mundo todo vêm intervindo na economia de seus países e têm adotado medidas pouco convencionais em momentos de normalidade, como o fechamento de atividade econômica não essencial, ações de estímulos monetários, como a prática de juro zero, além da expansão fiscal. Para combater os efeitos da pandemia do novo coronavírus e das medidas de isolamento social na economia, o Banco Central aprovou um conjunto de medidas com a finalidade de aumentar a liquidez do Sistema Financeiro Nacional. Dentre essas medidas, em 2 de abril de 2020, o Conselho Monetário Nacional (CMN) editou a Resolução CMN nº 4.795/20, instituindo a LTEL-LFG e autorizando o Banco Central a adquirir, no mercado primário, letras financeiras emitidas por alguns tipos de instituições financeiras, observadas as condições ali previstas e em sua regulamentação. O Conglomerado Alfa optou por utilizar esta forma de captação de recursos, cuja operacionalização ocorreu por meio do Banco Alfa S.A., devido ao fato de ser a instituição do Conglomerado detentora de conta de reserva bancária. Para atendimento aos requisitos regulamentares, as operações de crédito elegíveis a serem dadas em garantia
2020 | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | destas operações foram objeto de cessão de crédito entre as instituições do Conglomerado, em condições | |
Processamento de dados | (7.668) | (15.500) | (13.767) | (18.980) | (17.749) | equitativas, conforme nota explicativa nº 08 “f”. As atividades do Conglomerado Financeiro Alfa estão com plena |
Serviços técnicos especializados | (2.211) | (5.248) | (4.818) | (6.779) | (6.548) | capacidade operacional, equipes adequadas e prontas para atender as necessidades dos clientes. Nossas |
Aluguéis | (2.772) | (4.989) | (4.306) | (5.609) | (5.261) | ações têm levado em consideração as orientações do Ministério da Saúde e de todas as demais autoridades |
Serviços de terceiros | (1.657) | (2.886) | (2.590) | (3.339) | (2.882) | federais, estaduais e municipais dos locais em que operamos. Em relação a nossas operações de crédito, a |
Serviços do sistema financeiro | (1.780) | (2.488) | (1.379) | (3.452) | (1.951) | Administração, juntamente com o Comitê de Crédito, segue monitorando a Carteira de Ativos de Crédito |
Depreciação e amortização | (865) | (1.681) | (1.556) | (1.893) | (1.760) |
Vigilância e segurança | (427) | (1.248) | (1.588) | (1.411) | (1.760) |
Comunicações | (656) | (1.227) | (687) | (1.581) | (935) |
Propaganda e publicidade | (327) | (790) | (1.434) | (809) | (1.434) |
diariamente e, até o momento, não foram verificados impactos negativos relevantes devido a renegociações ou
inadimplência. Intensificamos o trabalho em home office. O Comitê de Risco acompanha e avalia de forma consistente e tempestiva nossa alocação de capital e nossa liquidez, de forma que o Conglomerado mantém
Viagem | (236) | (684) | (1.453) | (688) | (1.457) | uma estrutura de Basileia confortável e adequada ao momento. Todos os possíveis impactos relacionados à |
Manutenção e conservação de bens | (255) | (545) | (591) | (568) | (626) | pandemia continuarão sendo monitorados de forma contínua. A Administração do Conglomerado permanece |
Outras | (2.283) | (3.629) | (3.176) | (4.432) | (4.527) | atenta a eventual agravamento da pandemia e de seus efeitos negativos sobre as economias global e local, bem |
Total | (21.137) | (40.915) | (37.345) | (49.541) | (46.890) | como sobre os negócios e a situação de nossos clientes. |
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO DIRETORIA CONTADORA
Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx
Xxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxx - Presidente
Xxxxxxx Herrero Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxx Xxxx Xxxxx Xxxx xx Xxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxx xx Xxxxx Xxxx
Diretor Presidente
Xxxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx
Xxx Xxxxx Xxxxx Xxxxxx Xxxxxx Xxxxx xx Xxxxxxx Xxxxxx
Xxxxxx Xxxxxxxx Quaglio Arjonas
CRC 1SP 232846/O-2
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
Ao respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para o semestre e exercício findos nessa data, de acordo
Conselho de Administração e Acionistas do
Banco Alfa de Investimento S.A.
São Paulo - SP
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, do Banco Alfa de Investimento S.A. (“Banco”), identificadas como individual e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, do Banco Alfa de Investimento
S.A. em 31 de dezembro de 2020, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus
com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - Bacen.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação ao Banco e suas controladas, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Principais assuntos de auditoria
Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos
A IMPRENSA OFICIAL DO ESTADO SA garante a autenticidade deste documento quando visualizado diretamente no portal xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xxx.xx
sexta-feira, 26 de fevereiro de 2021 às 01:32:08