DESPACHOS DO MINISTRO
DESPACHOS DO MINISTRO
Em 3 de março de 2016
Processo nº: 17944.000855/2014-97.
Interessados: Banco do Brasil S.A. e Distrito Federal.
Assunto: Primeiro Aditivo ao Contrato de Financiamento nº 20/00001, celebrado entre o Banco do Brasil
S.A e o Distrito Federal, com garantia da União, no valor de R$ 67.786.728,82 (sessenta e sete milhões, setecentos e oitenta e seis mil, setecentos e vinte e oito reais e oitenta e dois centavos).
Despacho: Tendo em vista as manifestações da Secretaria do Tesouro Nacional e da Pro- curadoria-Geral da Fazenda Nacional, bem assim o disposto na Lei nº 10.552, de 13 de novembro de 2002, ratifico a concessão da garantia da União no contrato acima mencionado.
Processo nº: 17944.001403/2012-61.
Interessados: Banco do Brasil - BB e o Estado do Paraná.
Assunto: Contrato de Financiamento Mediante Abertura de Crédito nº 20/00002-2, firmado entre o Estado do Paraná e o Banco do Brasil S.A. - BB, no valor de R$ 816.831.240,58 (oitocentos e dezesseis milhões, oitocentos e trinta e um mil, duzentos e quarenta reais e cinquenta e oito centavos), destinado à realização de despesas de capital no âmbito do Programa de Apoio ao Investimento dos Estados e do Distrito Federal - PROINVESTE; Primeiro Aditivo ao Contrato de Financiamento nº 20/00002-2, a ser celebrado entre o Estado do Paraná e o BB.
Despacho: Tendo em vista as manifestações da Secretaria do Tesouro Nacional e da Pro- curadoria-Geral da Fazenda Nacional, bem assim o disposto na Lei nº 10.552, de 13 de novembro de 2002, ratifico a concessão da garantia da União nos contratos acima mencionados.
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXX
BANCO DO BRASIL S/A
BB SEGURIDADE PARTICIPAÇÕES S/A
CNPJ: 17.344.597/0001-94
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Exercício encerrado em 31.12.2015 Senhoras e Senhores Xxxxxxxxxx,
Apresentamos o Relatório da Administração da BB Seguridade Participações S.A. ("BB Se- guridade" ou "Companhia") relativo ao ano de 2015, de acordo com as exigências da Lei das Sociedades por Ações, da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e do seu Estatuto Social.
Estrutura Societária e Modelo de Negócios
A BB Seguridade atua nos segmentos de seguros, previdência, capitalização, resseguros e planos de assistência odontológica por meio de parcerias privadas em conjunto com a BB Seguros Participações S.A. ("BB Seguros"), sua subsidiária integral, bem como na distribuição de produtos de seguridade em canal bancário por meio de uma corretora própria.
A atuação da Companhia no segmento de seguros se dá em parceria com o grupo espanhol MAPFRE, por meio de uma joint-venture de 20 anos, cuja operação teve início em 2011. Quando da formação da parceria, as operações foram divididas em duas sociedades holdings, que formam o Grupo Segurador BB E MAPFRE:
BB MAPFRE SH1 Participações S.A. ("BB MAPFRE SH1") - atua principalmente nos seg- mentos de pessoas, rural e habitacional. A participação indireta da BB Seguridade na BB MAPFRE SH1 é de 49,99% do capital votante e de 74,99% do capital total.
MAPFRE BB SH2 Participações S.A. ("MAPFRE BB SH2") - focada nos segmentos de auto e
do ano, a qual se mantinha estável em 0,00%-0,25% a.a. desde dezembro de 2008. Na Europa, apesar de algumas incertezas, a atividade econômica vem respondendo positivamente aos estímulos monetários promovidos pelo Banco Central Europeu. Nos mercados emergentes, especialmente na América Latina, incertezas quanto ao ritmo de desaceleração da economia chinesa impactaram diretamente a atividade econômica, cujas exportações são concentradas em commodities.
Na economia brasileira, o ano de 2015 foi caracterizado por ajustes, em especial nos planos fiscal e monetário. O desaquecimento do mercado de trabalho, a queda do nível de confiança dos agentes, o alto nível de estoques e a desaceleração no mercado de crédito foram elementos que compuseram o quadro econômico mais desafiador. Mesmo diante do ambiente recessivo, a inflação ao consumidor manteve-se pressionada, principalmente em função de reajustes dos preços administrados e pela desvalorização do real. Nesse contexto, o Banco Central deu continuidade ao ciclo de ajuste da taxa básica de juros (Selic) ao longo do ano, estabilizando-a em 14,25% a.a.
Mercado de Seguros
Em 2015, apesar de um cenário econômico desafiador, o mercado segurador mostrou-se re- siliente, apresentando crescimento mesmo em um ano de retração do PIB.
No ano, as receitas totais da indústria em termos de prêmios emitidos, contribuições de previdência e arrecadações com títulos de capitalização totalizaram R$219,6 bilhões, o que representa um crescimento de 9,5% em comparação com o ano de 2014, segundo informações disponibilizadas pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
Apresentação das Demonstrações e Análises Gerenciais
As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas em conformidade com as Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
Cabe informar que este relatório apresenta dados contábeis das companhias coligadas da BB Seguridade que, se comparados aos divulgados pelas empresas investidas, podem apresentar valores divergentes. Estas divergências podem resultar tanto do padrão contábil utilizado como de eventuais amortizações de intangíveis e eliminações de resultados entre as participadas. Neste contexto, o lucro líquido atribuído às coligadas reflete o resultado apurado pela BB Seguridade para cada segmento de negócios, na forma da Nota Explicativa de Investimentos em Participações Societárias.
Destaques
O lucro líquido da BB Seguridade atingiu R$4,2 bilhões em 2015, crescimento de 21,7% em relação a 2014. O resultado do exercício foi impactado por dois efeitos extraordinários:
(i)reversão do saldo de R$514,1 milhões de Provisão Complementar de Cobertura (PCC) pela Brasilprev, em junho de 2015. Esta provisão foi constituída pontualmente em dezembro de 2014 para compensar a insuficiência de provisões apontada pelo Teste de Adequação de Passivos ("TAP") realizado naquele mês. Por ocasião da realização de TAP na data-base junho de 2015, a Brasilprev, amparada nos parágrafos 2º e 3º, do art. 8º, da Circular SUSEP nº 457/12, utilizou ganhos não realizados de ativos garantidores de provisões técnicas mantidos até o vencimento para compensar a insuficiência de pro- visionamento, o que permitiu reverter o saldo de PCC constituído em dezembro de 2014. Tal reversão impactou positivamente o lucro líquido da Brasilprev em R$294,1 milhões, equivalente a um efeito líquido de R$220,5 milhões no resultado da BB Seguridade; e
(ii)elevação da alíquota da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido ("CSLL") de 15% para 20%, conforme Lei 13.169/15, gerando impacto positivo líquido no resultado da BB Seguridade de R$21,9 milhões proveniente da BB MAPFRE SH1 e de R$19,9 milhões oriundo da MAPFRE BB SH2, efeito gerado pela atualização dos créditos tributários em função do aumento da alíquota.
Segregados estes efeitos, o resultado ajustado da BB Seguridade alcançou R$3,9 bilhões em 2015, registrando crescimento de 22,4% sobre o resultado ajustado por efeitos extraordinários de 2014.
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
capital votante e de 50,00% do capital total. | Fluxo Anual | Var. % | ||
No segmento de previdência complementar aberta, a BB Seguridade atua em conjunto com a | R$ mil | 2014 | 2015 | s/2014 |
Principal Financial Group por meio da Brasilprev Seguros e Previdência S.A. ("Brasilprev"). A operação | Lucro líquido ajustado | 3.222.575 | 3.944.979 | 22,4 |
danos. A participação indireta da BB Seguridade no capital da MAPFRE BB SH2 é de 49,00% do
conjunta teve início em 1999, sendo renovada em 2009 pelo prazo de 23 anos. A Brasilprev comercializa principalmente soluções privadas de previdência, com destaque para os produtos PGBL e VGBL. A participação indireta da BB Seguridade no capital da Brasilprev é de 49,99% do capital votante e de 74,99% do capital total.
No segmento de capitalização, a BB Seguridade atua por meio da Brasilcap Capitalização S.A. ("Brasilcap") em parceria com a Icatu Hartford e a Aliança da Bahia. A participação indireta da BB Seguridade no capital da Brasilcap é de 49,99% do capital votante e de 66,66% do capital total.
Em agosto de 2013, a BB Seguridade, por meio de sua subsidiária BB Seguros, adquiriu participação de 20,51% no capital social do IRB-Brasil RE S.A. ("IRB"), dando início a sua atuação no segmento de resseguros. Em 29.12.2014, por meio da Assembleia Geral Extraordinária de Acionistas, foi aprovada a reforma do Estatuto Social para alterar o número de ações de 1.035.663 para 1.040.000, de modo a contemplar, também, as 4.337 ações em tesouraria. Dessa forma, a BB Seguridade passou a deter uma participação indireta de 20,43% no capital do IRB. Em agosto de 2015, após aprovação em Assembleia Geral de acionistas, o IRB protocolou junto à Comissão de Valores Mobiliários ("CVM") pedido de registro de companhia aberta categoria "A" e, simultaneamente, a BB Seguros solicitou registro de distribuição pública secundária de ações ordinárias de emissão do IRB. Em novembro de 2015, foi solicitada à CVM a interrupção da análise da oferta por até 60 dias úteis.
No segmento de planos de assistência odontológica, a BB Seguridade atua em conjunto com a Odontoprev por meio da Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. ("Brasildental"). A operação conjunta, firmada como uma joint-venture, teve início em 2014, com prazo de 20 anos. A participação indireta da BB Seguridade no capital da Brasildental é de 49,99% do capital votante e de 74,99% do capital total.
A distribuição de produtos de seguros, previdência, capitalização e assistência odontológica das coligadas da BB Seguridade no canal bancário do Banco do Brasil se dá por meio da BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. ("BB Corretora"), uma subsidiária integral da BB Cor Par- ticipações S.A. ("BB Cor"), que por sua vez é uma subsidiária integral da BB Seguridade. A operação é regida por um contrato de exclusividade firmado entre o Banco do Brasil e a BB Corretora pelo prazo de 20 anos, com início de vigência em janeiro de 2013.
Governança Corporativa
O compromisso da BB Seguridade com a transparência na relação com o mercado e, em especial, com seus acionistas minoritários, é ratificado pela sua adesão, desde a abertura de capital, ao Novo Mercado da BM&FBOVESPA, segmento que reúne as companhias que atendem às mais elevadas exigências de governança corporativa no mercado brasileiro.
O sistema de governança corporativa da BB Seguridade é formado pela Assembleia de Acio- nistas; pelo Conselho de Administração, composto por seis membros, dentre eles, um indicado pelos acionistas minoritários; pela Diretoria Executiva, composta por quatro Diretores estatutários, sendo um Diretor Presidente e um Diretor de Relações com Investidores; e pelo Conselho Fiscal, de caráter permanente, composto por três membros titulares e três membros suplentes. Adicionalmente, compõem o sistema de governança dois comitês de assessoramento estatutários, sendo: (i) o Comitê de Transações com Partes Relacionadas, composto por três membros, dentre eles, um membro independente com poder de veto; e (ii) o Comitê de Auditoria, composto por quatro membros efetivos, sendo um deles indicado em conjunto pelo(s) Conselheiro(s) de Administração representante(s) dos acionistas minoritários e três membros indicados pelos demais Conselheiros de Administração. Dentro deste sistema, as decisões são tomadas de forma colegiada, repeitadas as alçadas previstas em lei ou Estatuto.
Conjuntura
Em 2015, o ritmo de crescimento da economia global foi menos intenso do que se antecipava no início do ano, com importantes diferenças entre as principais regiões. Nos Estados Unidos, o fortalecimento do mercado de trabalho e o crescimento do PIB levaram o Comitê de Mercado Aberto do Federal Reserve (FOMC) a elevar a taxa básica de juros (Fed Funds) para 0,25-0,50% a.a. no último mês
Eventos extraordinários | 234.108 | 262.452 | 12,1 |
Brasilprev: reversão de provisão | 195.606 | 220.539 | 12,7 |
SH1: majoração de alíquota de CSLL | - | 21.970 | - |
SH2: majoração de alíquota de CSLL | - | 19.944 | - |
IRB: PIS/COFINS - reavaliação de provisões | 38.502 | - | - |
Lucro líquido 3.456.683 4.207.431 21,7
O crescimento do lucro líquido ajustado da BB Seguridade no exercício é decorrente da evolução consistente do resultado operacional combinado das Companhias coligadas associado à ex- pansão do resultado financeiro. Destaque para as coligadas BB MAPFRE SH1, MAPFRE BB SH2 e Brasilprev, que registraram crescimento no lucro líquido de 25,8%, 51,6% e 18,2%, respectivamente. No segmento de corretagem, o lucro líquido reportado pela BB Corretora registrou crescimento de 17,0% e representou 38,2% do lucro líquido ajustado da BB Seguridade.
Desempenho das Coligadas e Controladas
O faturamento combinado das coligadas, que inclui as receitas com seguros, previdência aberta e capitalização - excluindo os segmentos de resseguro e de planos odontológicos -, registrou crescimento de 11,4% em relação a 2014 e alcançou R$60,2 bilhões. O faturamento das coligadas assegurou à Companhia a liderança em receitas totais nos segmentos em que atua, com 27,5% de participação de mercado no comparativo do ano, crescimento de 0,5 p.p. sobre 2014, segundo dados da Superintendência de Seguros Privados ("SUSEP").
Grupo Segurador BB e MAPFRE
O segmento de vida, prestamista, rural e habitacional, operado pela BB MAPFRE SH1, re- gistrou lucro líquido de R$1,7 bilhão em 2015, 28,0% superior ao resultado apurado em 2014. O volume de prêmios emitidos registrou crescimento de 2,3%, suportado pela expansão dos prêmios de rural e vida.
O segmento de seguros de automóveis e de danos, operado pela MAPFRE BB SH2, apresentou lucro líquido de R$456,2 milhões, evolução de 66,1% em relação a 2014. O volume de prêmios emitidos no segmento registrou evolução de 2,8%, com destaque para o segmento de danos, com incremento de 10,8%. O segmento de automóveis cresceu 1,8% e se manteve como principal produto da MAPFRE BB SH2, representando 54,6% dos prêmios.
Em 2015, o Grupo BB MAPFRE manteve a liderança nos segmentos de pessoas e rural, com participação de mercado de 18,8% e 75,5%, respectivamente. No segmento de danos, a MAPFRE BB SH2 assumiu a liderança de mercado em março de 2015, com participação de 13,8% ao final de dezembro de 2015.
O Grupo Segurador BB e MAPFRE investiu em 2015 o montante de R$220,3 milhões em tecnologia da informação e infraestrutura de suas sedes e de suas sucursais. Os recursos foram pro- venientes do caixa das companhias.
Brasilprev
No segmento de previdência, operado pela Brasilprev, a receita com contribuições e prêmios atingiu R$37,0 bilhões em 2015, um crescimento de 19,1% em comparação com 2014, com destaque para os planos VBGL que representaram 92,0% do volume de contribuições. O lucro líquido atingiu R$1,2 bilhão, 16,8% superior ao exercício anterior, suportado principalmente pelo crescimento de 25,8% nas receitas com taxa de gestão, que por sua vez foram impulsionadas pela expansão de 32,5% no volume de reservas de previdência, que totalizaram R$148,2 bilhões em 2015.
Em março de 2015, a Brasilprev conquistou a liderança de mercado em volume de reservas (P e VGBL), chegando ao mês de dezembro de 2015 com uma participação de mercado de 28,7%, conforme dados da Fenaprevi. Adicionalmente, a Brasilprev manteve-se líder em arrecadação total em planos de previdência abertos, com participação de 37,6%, de acordo com dados da SUSEP, e consolidou a liderança em captação líquida, com 49,5% de participação de mercado, conforme dados da consultoria Quantum Axis.
Em 2015, a Brasilprev realizou importantes investimentos em tecnologia, sendo R$ 18,3 mi- lhões em desenvolvimento da nova plataforma de TI e R$ 2,8 milhões em softwares e servidores para desenvolvimento tecnológico. Os recursos utilizados foram provenientes do caixa da empresa.
Brasilcap
No segmento de capitalização, operado pela Brasilcap, o lucro líquido atingiu R$378,8 milhões, 16,8% superior ao observado em 2014, suportado pelo crescimento de 39,7% do resultado financeiro.
O volume arrecadado com títulos de capitalização totalizou R$6,5 bilhões em 2015 e permitiu que a Brasilcap mantivesse a liderança no segmento com 30,5% de participação de mercado, de acordo com dados da SUSEP.
Em 2015, a Brasilcap investiu R$ 4,5 milhões em instalações, equipamentos e programas de informática, com o objetivo principal de modernizar e expandir a estrutura de TI. Os recursos foram provenientes do caixa da empresa.
BB Corretora
A BB Corretora, que atua na distribuição de produtos de seguridade no canal bancário do Banco do Brasil, registrou lucro líquido de R$1,5 bilhão em 2015, crescimento de 17,0% em relação a 2014.
As receitas de corretagem alcançaram R$2,6 bilhões, alta de 10,9% em relação ao ano anterior. O segmento de vida, habitacional e rural se manteve como a principal fonte de receitas da BB Corretora, respondendo por 54,8% das receitas de corretagem em 2015. Destaque também para o incremento de participação do segmento de previdência nas receitas de corretagem, que passou de 17,0% em 2014 para 17,4% em 2015.
IRB
O lucro líquido da operação de resseguros, operada pelo IRB-Brasil Resseguros S.A., atingiu R$757,2 milhões em 2015, crescimento de 25,3% em relação ao ano anterior. A evolução do resultado no comparativo é explicada em grande parte pela expansão do resultado financeiro.
Em 2015, o IRB realizou investimentos no valor de R$33,0 milhões, primordialmente des- tinados ao desenvolvimento de software, sendo os recursos provenientes do caixa da companhia.
Lançamento de produtos e serviços
Em 2015, a BB Seguridade manteve a estratégia de oferecer um portfólio de produtos completo e adequado às necessidades de seus clientes, realizando, em conjunto com suas coligadas, o lançamento de produtos e melhorias em seus atributos, bem como a ampliação da oferta por meio dos canais digitais.
Em fevereiro, foi lançado para toda a rede de agências o BB Dental, primeiro plano odon- tológico comercializado para pessoas físicas no balcão do Banco do Brasil.
Em maio, o seguro prestamista atrelado às operações de crédito rural teve a condição de contratação ampliada, a fim de possibilitar a comercialização para operações de crédito em estoque. Naquele mês, também foi lançado o primeiro título de capitalização da Brasilcap na modalidade popular, o PostalCap, com pagamento único no valor de R$10,00. O produto é comercializado exclusivamente pelas mais de seis mil agências da Rede dos Correios, como resultado da parceria entre o Banco do Brasil, BB Seguridade, Brasilcap e Correios.
Em julho, o processo de contratação do seguro residencial na internet foi totalmente re- formulado, tornando a interface mais amigável, intuitiva e de fácil navegação, com destaque aos planos de assistência e na flexibilidade na contratação das coberturas. No mesmo mês, a venda dos planos odontológicos foi ampliada para pessoas jurídicas.
Em agosto, foi lançado o título de capitalização Ourocap 20 anos, produto comemorativo às duas décadas da fundação da Brasilcap e da criação do Ourocap. Com pagamento único de R$2.000,00, o Ourocap 20 anos ofereceu premiação de R$20 milhões, a maior já promovida no Brasil em títulos de capitalização.
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Em novembro, a contratação do seguro prestamista para pessoa jurídica foi disponibilizada para as linhas de crédito de reescalonamento e renegociação. No mesmo mês foi lançado o seguro prestamista pessoa física no canal de comercialização Mobile BB (aplicativo BB).
Desempenho no mercado de ações
As ações da BB Seguridade, negociadas na BM&FBOVESPA sob o código BBSE3, encerraram o ano cotadas a R$24,33. Com base na cotação de encerramento do exercício, o valor de mercado da BB Seguridade atingiu R$48,7 bilhões, posicionando a Companhia como a 9ª maior empresa listada pelo critério de valor de mercado.
Em 2015, o volume financeiro médio diário de negociações das ações da Companhia foi de R$155,2 milhões, representando 2,4% do volume médio diário negociado na BM&FBOVESPA.
As ações da BB Seguridade integram as carteiras teóricas do Ibovespa, IBrX 50 e IBrX 100, IBrA, Índice BM&FBOVESPA Financeiro (IFNC), Índice de Ações com Governança Corporativa Di- ferenciada (IGC), Índice BM&FBOVESPA de Governança Corporativa Trade (IGCT), Índice de Ações com Governança Corporativa Diferenciada - Novo Mercado (IGC-NM), Índice de Ações com Tag Along Diferenciado (ITAG), Índice MidLarge Cap (MLCX), além do índice internacional MSCI LatAm Index.
Em outubro de 2015, foi aprovado pelo Conselho de Administração o primeiro Programa de Recompra de Ações da Companhia. O programa contempla até 10 milhões de ações a serem adquiridas/alienadas, com prazo de execução até 14/10/2016. Desde o lançamento do programa até o final do exercício de 2015, foram adquiridas 1,9 milhão de ações.
Distribuição de Dividendos
A alta capacidade de geração de caixa e a manutenção de índices adequados de solvência nas suas coligadas, permitiram à BB Seguridade a destinação de 80% do resultado aos acionistas na forma de dividendos, totalizando R$3,4 bilhões, volume equivalente a R$1,68 por ação.
Responsabilidade Social e Ambiental
A BB Seguridade apoia as políticas de responsabilidade socioambiental previstas nos com- promissos públicos do seu controlador, o Banco do Brasil, tais como: Agenda 21, Pacto Global da ONU, Princípios do Equador, Protocolo Verde e Pacto Nacional pela Erradicação do Trabalho Escravo, pro- posto pelo Instituto Ethos.
Ao longo de 2015, a Companhia também promoveu ações próprias de responsabilidade socioam- biental, apoiando iniciativas de incentivo à cultura, como o projeto Cassia Eller o Musical e o Festival BB Seguridade de Blues e Jazz, e iniciativas sustentáveis, como dicas para economia de energia elétrica e água, além do Festival BB Seguridade de Teatro Infantil Brincando no Jardim, com foco em educação financeira. Projetos como o Festival Brincando no Jardim e o Festival BB Seguridade de Blues e Jazz aproximaram as famílias dos grandes parques urbanos e propiciaram, além de grandes apresentações musicais e teatrais, o incentivo à utilização destes espaços de maneira sustentável e a preservação da natureza. Com a Lei de Incentivo ao Esporte, a BB Seguridade patrocinou a Seleção Brasileira Mas- culina de Voleibol de Surdos, projeto que realizou seletiva, treinamento e preparação da equipe, ca- pacitando-a tecnicamente para a participação em eventos e competições internacionais como os jogos
Sul-americanos, Pan-americanos, Mundiais e Surdolimpíadas.
A BB Seguridade também incentiva e apoia os projetos de suas empresas participadas, por meio
patrocinou o Circuito Pedalar, passeio ciclístico voltado para toda a família, que tem o objetivo de promover e incentivar o uso da bicicleta como boa alternativa de mobilidade mais saudável. Este ano o projeto passou por Brasília, Rio de Janeiro, Belo Horizonte e São Paulo, e contou com mais de 11 mil participantes.
Brasilcap - aderiu aos Princípios para Sustentabilidade em Seguros (em inglês, PSI), iniciativa financeira do Programa das Nações Unidas para o Meio Ambiente (UNEP/ONU), se tornando a única signatária no ramo de capitalização e a 9ª brasileira do setor de seguros na lista. Adicionalmente, a Brasilcap repassou R$ 7,3 milhões à FBB em 2015, referente a 0,25% do total de recursos arrecadados com a venda dos produtos Ourocap Estilo Flex, Ourocap Multichance e Ourocap Torcida Brasil. Com o programa Brasilcap Solidário, a empresa contou com a participação de seus colaboradores em ações de voluntariado, realizando campanhas e ações de arrecadação para entidades sem fins lucrativos.
IRB - apoiou dois importantes programas de desenvolvimento profissional: o de inserção de portadores de deficiência e o Jovem Aprendiz, oferecendo oportunidades de trabalho a pessoas portadoras de deficiência auditiva em várias áreas e níveis hierárquicos e contando com 11 estudantes-colaboradores em diversas áreas da empresa. O IRB também manteve programa Operação Equilíbrio, que promove ações de saúde e bem-estar para os colaboradores e estimula a prática de exercícios físicos, e patrocinou diversos projetos esportivos bene- ficiados por leis de incentivo fiscal como o Circuito das Estações, Night Riders, Circuito Pedalar e City Walk.
Principais Reconhecimentos no Período Grupo Segurador BB E MAPFRE:
Posicionado entre as empresas mais sustentáveis do Brasil, sendo o único conglomerado do segmento de seguros escolhido para o Guia Exame de Sustentabilidade 2015 - o maior e mais respeitado levantamento sobre desenvolvimento sustentável corporativo do país;
Nomeado ao board mundial do PSI (Princípios para Sustentabilidade em Seguros), o que coloca o Grupo Segurador BB e MAPFRE em um patamar de discussão mundial sobre temas como sus- tentabilidade, gestão de riscos e reputação no setor de seguros e novos modelos de negócios que integrem os aspectos socioambientais nas estratégias do setor de seguros.
Brasilprev:
Prêmio Segurador Brasil 2015 - categoria "Líder de Mercado: Previdência" - promovido pela Brasil Notícias Editora e Comunicação Empresarial.
A Central de Atendimento ao Cliente recebeu novamente a certificação da norma ISO 9001/2008 e renovou o Selo de Ética, que atesta a concordância com as diretrizes do Código de Ética do Probare que, por sua vez, está em conformidade com a legislação vigente e com o Código de Defesa do Consumidor.
Reconhecida como uma das empresas mais inovadoras do país no primeiro Anuário Inovação Brasil, divulgado pelo jornal Valor Econômico em parceria com a consultoria Strategy&. A publicação listou as 100 instituições com os maiores níveis de inovação. A companhia ficou em 47º lugar, sendo a quarta no ranking do segmento de Serviços Financeiros e a única do setor de Previdência Privada;
Reconhecida como "Destaque" entre as organizações durante a 4ª edição do Prêmio Ouvidorias Brasil 2015. O prêmio é uma iniciativa da Associação Brasileira das Relações Empresa Cliente (ABRA- REC), com o apoio da Associação Brasileira de Ouvidores/Ombudsman (ABO) e da revista Consumidor Moderno;
O 'Projeto de Vida na Ponta do Lápis', agora possui o Selo ENEF - Estratégia Nacional de Educação Financeira, liderada por órgãos do Governo Federal, para empresas que contribuem para o fortalecimento da cidadania, a solidez do sistema financeiro nacional e a tomada de decisões conscientes por parte dos cidadãos.
Brasilcap:
Prêmio Segurador Brasil 2015 - categoria "Líder de Mercado: Capitalização" - promovido pela Brasil Notícias Editora e Comunicação Empresarial. Recebimento do troféu pelo 19º ano de liderança de xxxxxxx;
Certificado Empresa Cidadã, pelo 5º ano consecutivo - conferido pelo Conselho Regional de Contabilidade do Rio de Janeiro (CRCRJ) em reconhecimento às boas práticas de Responsabilidade Socioambiental da Companhia.
IRB:
Anuário Valor 1000 - Maior do País, Maior Lucro Operacional, Maior Xxxxx Xxxxxxx, Maior Ativo Total, Maior Patrimônio Líquido e Maior Renda sobre o Patrimônio: o IRB Brasil RE foi mais uma vez destaque no ranking de Finanças/Resseguro da edição do anuário Valor 1000, produzido pelo jornal Valor Econômico;
Brazil Insurance Awards 2015 - Categoria melhor ressegurador Brasileiro: em premiação pro- movida pela revista LatAm Insurance Review;
Pessoas
O quadro de pessoal da BB Seguridade é composto exclusivamente por funcionários cedidos pelo Banco do Brasil, mediante ressarcimento dos custos, facultada a aceitação de estagiários e, em casos especiais definidos pela Diretoria, a contratação de serviços terceirizados por prazo determinado. Em 31.12.2015, a Companhia contava com 153 colaboradores cedidos pelo Banco do Brasil e 07 terceirizados, lotados em Brasília e São Paulo.
A BB Seguridade assegura aos funcionários cedidos, benefícios similares àqueles concedidos pelo Banco do Brasil, com destaque para previdência complementar e planos de saúde.
A formação de seus colaboradores é uma prioridade estratégica para a BB Seguridade. Em 2015, foram investidos aproximadamente R$212 mil em treinamentos externos, que somados aos trei- namentos internos atingiram 12.305 horas de capacitação. Ao final do exercício, 96,1% dos funcionários possuíam graduação em nível superior, e 69,3% possuíam cursos de pós-graduação ou mestrado.
Perspectivas
O mercado de seguros brasileiro tem demonstrado um comportamento anticíclico, com de- sempenho superior ao PIB brasileiro nos últimos anos.
De acordo com a CNSeg - Confederação Nacional das Empresas de Seguros Gerais, Previdência Privada e Vida, Saúde Suplementar e Capitalização, a expectativa de crescimento para o mercado de seguros brasileiro é de 10,3% para o ano de 2016.
Diante disso, a BB Seguridade pretende dar continuidade à estratégia de explorar as opor- tunidades advindas da baixa penetração do mercado de seguros no PIB, e em particular na atual base de clientes do Banco do Brasil. Adicionalmente, continuará analisando e estudando a viabilidade de explorar novos nichos de clientes, produtos, serviços e canais de distribuição.
Informações Legais
Atendendo ao art. 243 da Lei 6.404/76, a BB Seguridade informa os investimentos em empresas coligadas e controladas:
da destinação dos recursos disponíveis para projetos vinculados à Lei do Idoso, ao Fundo Municipal dos
Direitos da Criança e do Adolescente (Fumcad), ao Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica (PRONON), ao Programa Nacional de Apoio à Atenção à Saúde da Pessoa com Deficiência (PRONAS),
Participação Total (%)
Saldo de Investimento Resultado de
Participação
à Lei de Incentivo ao Esporte (LIE), à Lei Rouanet e à Fundação para Infância e Adolescência (FIA).
Nas controladas e coligadas da BB Seguridade, as principais ações relacionadas ao tema,
R$ mil Atividade dez/15 dez/14 dez/15 2015
Participações Consolidadas
BB MAPFRE SH1 Participações S.A. | Seguros | 74,99% | 2.785.719 | 3.020.007 | 1.245.468 |
MAPFRE BB SH2 Participações S.A. | Seguros | 50,00% | 2.008.260 | 2.230.688 | 228.115 |
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. | Previdência | 74,99% | 1.457.045 | 1.794.476 | 866.542 |
Brasilcap Capitalização S.A. | Capitalização | 66,66% | 396.717 | 405.229 | 252.517 |
IRB-Brasil RE S.A. | Resseguros | 20,43% | 617.672 | 663.819 | 154.660 |
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | Odontológico | 74,99% | 1.733 | 1.533 | (200) |
Cor Participações S.A. Holding | 100,00% | 46.903 | 61.749 | 1.508.916 | |
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens Corretora | 100,00% | 35.006 | 34.984 | 1.508.196 | |
BB Seguros Participações S.A. Holding 100,00% 6.613.183 7.141.522 2.738.270
foram:
Grupo Segurador BB e MAPFRE - repassou parte dos recursos de estipulação de seis de seus
produtos às entidades Fundação Banco do Brasil (FBB) e Federação Nacional das AABBs, que utilizam os recursos na implementação e manutenção de programas de cunho socioambiental.
Brasilprev - destaque para o "Projeto de Vida na Ponta do Lápis", que tem como objetivo disseminar o conhecimento sobre educação financeira, conscientizando a população sobre a importância de poupar recursos para o longo prazo, por meio de palestras gratuitas em escolas públicas e privadas, associações de bairros e outras entidades da capital e do ABC Paulista. Adicionalmente, a Brasilprev
BB
S.A.
Em conformidade com a instrução CVM 488/05, a BB Seguridade informa que, na condição de holding, seus investimentos estão relacionados principalmente às participações societárias que detém e que pretende adquirir. Conforme consta de seu formulário de referência, a Companhia não tem expectativa de realização de investimentos relevantes nos próximos exercícios.
No encerramento do exercício de 2015, a BB Seguridade não registrou endividamento financeiro em suas demonstrações financeiras. A fonte de obtenção de recursos era constituída principalmente por capital próprio, além de eventuais fontes cíclicas de financiamento.
Os investimentos de suas coligadas e controladas seguirão seu fluxo normal de execução, de acordo com planos individuais estruturados por cada empresa.
Em cumprimento à Instrução CVM 381/03, a BB Seguridade e suas subsidiárias informam que a KPMG Auditores Independentes não prestou, em 2015, serviços que pudessem afetar sua independência em relação aos trabalhos de auditoria, comprovada por meio de Carta de Independência apresentada à BB Seguridade. Na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa, a BB Seguridade adota procedimentos que se fundamentam na legislação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em: (i) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho e, (ii) o auditor não deve atuar, gerencialmente, perante seu cliente nem tampouco promover os interesses desse cliente.
A tabela abaixo apresenta a relação de contratos de prestação de serviços que estiveram vigentes durante o ano de 2015 entre a KPMG Auditores Independentes e as empresas controladas, coligadas e controladora da BB Seguridade:
Empresa Contratante Data da Contratação Data do Fim da Contratação Natureza do Serviço Prestado Valor Total dos Honorários Con- tratados (R$)
Banco do Brasil 21/03/2015 21/03/2016 Prestação de serviços de auditoria contábil sobre as demonstrações contábeis do Conglomerado BB, elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IRFS
Brasilcap Capitalização S.A. | 17/06/2014 | 15/05/2015 Auditoria Externa | 438.874,00 |
Brasilcap Capitalização S.A. | 13/05/2015 | 13/06/2016 Prestação de Serviços de Auditoria para acompanhamento da série Postalcap | 50.000,00 |
Brasilcap Capitalização S.A. | 26/05/2015 | 26/11/2015 Prestação de Serviços de Auditoria relacionado à geração dos números da sorte para a campanha de premiação Promoção Cielo - Prêmios Toda Hora | 20.000,00 |
Brasilcap Capitalização S.A. | 11/09/2015 | 11/12/2015 Auditoria de Sorteio | 12.000,00 |
Brasilcap Capitalização S.A. | 01/07/2015 | 15/05/2016 Auditoria Externa | 465.000,00 |
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. | 19/05/2015 | 30/03/2019 a) Auditoria: execução de serviços de auditoria, com a finalidade de emitir relatórios de acordo com as normas brasileiras e | 569.800,00 |
Banco do Brasil 11/09/2015 11/03/2016 Prestação de serviços de auditoria abrangendo: revisão do formulário 20-F; revisão de conformidade das demonstrações con- tábeis em IFRS às regras e regulamentos da SEC e emissão de Consent Letter.
9.091.076,82
1.977.150,00
internacionais de auditoria, contemplando o balanço patrimonial e as correspondentes demonstrações de resultados, do resultado abrangente, das mutações do PL e dos fluxos de Caixa da Brasilprev, para os semestres encerrados em 30/jun e 31/dez do ano de 2015.
b) Revisão trimestral em Atendimento ao acionista BB Seguridade Participações;
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
c) Procedimentos pré-acordados e asseguração. Relatórios requeridos pela Susep.
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | 30/04/2014 | 04/03/2015 Auditoria das Demonstrações Financeiras de 2014 | 36.000,00 |
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | 18/05/2015 | 18/03/2016 Auditoria das Demonstrações Financeiras de 2015 | 158.000,00 |
Companhia de Seguros Aliança do Brasil | 03/12/2015 | 31/05/2016 Execução de processo de auditoria atuarial independente, com prioridade de emitir relatórios e pareceres do auditor atuarial independente. | 700.000,00 |
MAPFRE Vida S.A. | |||
Brasilveículos Companhia de Seguros | |||
Aliança do Brasil Seguros S.A | |||
MAPFRE Seguros Gerais S.A. | |||
Companhia de Seguros Aliança do Brasil | 01/11/2014 | 31/05/2015 Execução de processos de auditoria atuarial, com prioridade de emitir relatórios de auditoria. | 823.293,00 |
MAPFRE Vida S.A. | |||
Brasilveículos Companhia de Seguros | |||
Aliança do Brasil Seguros S.A | |||
MAPFRE Seguros Gerais S.A. | |||
BB MAPFRE SH1 Participações S.A. | 11/04/2014 | 15/06/2015 Execução de serviços de auditoria, com a finalidade de emitir relatórios de auditoria, de acordo com as normas Brasileiras e Internacionais de auditoria, contemplando o balanço patrimonial e as correspondentes demonstrações e resultados. | 2.962.994,00 |
MAPFRE BB SH2 Participações S.A. | |||
Companhia de Seguros Aliança do Brasil S.A. | |||
MAPFRE Vida S.A. | |||
Brasilveículos Companhia de Seguros S.A | |||
Aliança do Brasil Seguros S.A | |||
MAPFRE Seguros Gerais S.A. | |||
BB MAPFRE Assistência S.A | |||
BB MAPFRE SH1 Participações S.A. | 27/03/2015 | 15/06/2016 -Execução de serviços de auditoria, com a finalidade de emitir relatórios de auditoria, de acordo com as normas Brasileiras e Internacionais de auditoria, contemplando o balanço patrimonial e as correspondentes demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa; - Revisão e auditoria das Informações Financeiras em atendimento ao acionista BB Seguridade Participações S.A; - Revisão e auditoria das Informações Financeiras requerido pelo auditor do acionista Mapfre S.A; - Procedimentos pré-acordados e asseguração. | 3.540.000,00 |
MAPFRE BB SH2 Participações S.A. | |||
Companhia de Seguros Aliança do Brasil S.A. | |||
MAPFRE Vida S.A. | |||
Brasilveículos Companhia de Seguros S.A | |||
Aliança do Brasil Seguros S.A | |||
MAPFRE Seguros Gerais S.A. | |||
MAPFRE Assistência S.A |
A BB Seguridade, seus acionistas, administradores e os membros do Conselho Fiscal se comprometem a resolver toda e qualquer disputa ou controvérsia relacionada ao Regulamento de Listagem do Novo Mercado por meio da Câmara de Arbitragem do Mercado da BM&FBOVESPA, conforme cláusula compromissória constante do Estatuto Social da BB Seguridade, artigo 55.
Agradecimentos
Agradecemos a dedicação e o empenho de nossos funcionários e colaboradores, à rede de distribuição do Banco do Brasil, corretores, demais parceiros, bem como a confiança dos acionistas, dos clientes e da sociedade.
Brasília, 2016
A Administração
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
R$ mil
Nota Controlador Consolidado
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | ||
RECEITAS OPERACIONAIS | 4.247.186 | 3.490.950 | 5.306.180 | 4.498.443 | |
Receitas de comissões | [24] | -- | -- | 2.559.078 | 2.308.045 |
Receitas de investimentos em participações societárias | [10] | 4.247.186 | 3.490.950 | 2.747.102 | 2.190.398 |
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS | (39.754) | (34.267) | (311.528) | (359.431) | |
Receitas de juros de instrumentos financeiros | [20] | 14.381 | 11.251 | 242.138 | 180.022 |
Despesas com pessoal | [21] | (43.992) | (31.520) | (46.673) | (40.858) |
Despesas administrativas | [22] | (11.568) | (10.003) | (243.901) | (279.659) |
Despesas tributárias | [12] | (2.499) | (1.336) | (200.170) | (174.691) |
Outras receitas/(despesas) operacionais | [23] | 3.924 | (2.659) | (62.922) | (44.245) |
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRI- BUIÇÃO SOCIAL | 4.207.432 | 3.456.683 | 4.994.652 | 4.139.012 | |
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL | [12] | -- | -- | (787.220) | (682.329) |
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO | 4.207.432 | 3.456.683 | 4.207.432 | 3.456.683 | |
LUCRO POR AÇÃO | [19] | ||||
Número de ações | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | 2.000.000.000 | |
Número médio ponderado de ações (básico e diluído) | 1.999.902.557 | 1.999.994.007 | 1.999.902.557 | 1.999.994.007 | |
Lucro por ação (básico e diluído) (R$) | 2,10 | 1,73 | 2,10 | 1,73 | |
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
R$ mil
Controlador Consolidado
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Exercício/2015 Exercício/2014 Exercício/2015 Exercício/2014
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO | 4.207.432 | 3.456.683 | 4.207.432 | 3.456.683 | |||
Participação no resultado abrangente de investimentos em controladas e con- troladas em conjunto | (32.526) | 3.883 | (32.526) | 3.883 | |||
Ganhos/(perdas) sobre ativos financeiros disponíveis para venda | (58.298) | 6.525 | (58.298) | 6.525 | |||
Variação na participação relativa | (3.889) | -- | (3.889) | -- | |||
Outros resultados abrangentes | 1.742 | (53) | 1.742 | (53) | |||
Efeito fiscal | 27.919 | (2.589) | 27.919 | (2.589) | |||
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO | 4.174.906 | 3.460.566 | 4.174.906 | 3.460.566 | |||
As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis. | |||||||
BALANÇO PATRIMONIAL | |||||||
R$ mil | |||||||
Nota | Controlador | Consolidado | |||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||
ATIVO CIRCULANTE | |||||||
Caixa e equivalentes de caixa | [8] | 59.784 | 56.385 | 1.561.078 | 2.094.427 | ||
Ativos financeiros disponíveis para venda | [9] | -- | -- | 52 | 77 | ||
Dividendos/JCP a receber | [11] | 1.938.325 | 1.666.647 | 10.401 | -- | ||
Ativos por impostos correntes | [12] | 29.956 | 12.772 | 165.805 | 128.414 | ||
Comissões a receber | [13] | -- | -- | 843.796 | 740.535 | ||
Outros ativos | [14] | 4 | -- | 22 | 55 | ||
ATIVO NÃO CIRCULANTE | |||||||
Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado | [9] | -- | -- | 633.970 | 572 | ||
Investimentos em participações societárias | [10] | 7.203.271 | 6.660.086 | 8.115.752 | 7.267.146 | ||
Ativos por impostos diferidos | [12] | -- | -- | 6.885 | 7.857 | ||
Outros ativos | [14] | -- | -- | 157.917 | 143.598 | ||
TOTAL DO ATIVO | 9.231.340 | 8.395.890 | 11.495.678 | 10.382.681 | |||
PASSIVO CIRCULANTE | |||||||
Dividendos a pagar | [15] | 1.634.512 | 466.102 | 1.634.512 | 466.102 | ||
Provisões trabalhistas, fiscais e cíveis | [16] | -- | -- | 10.902 | 14.557 | ||
Passivos por impostos correntes | [12] | 134 | -- | 238.848 | 218.978 | ||
Comissões a apropriar | [17] | -- | -- | 769.804 | 699.141 | ||
Outros passivos | [18] | 15.926 | 5.804 | 39.121 | 33.143 | ||
PASSIVO NÃO CIRCULANTE | |||||||
Passivos por impostos diferidos | [12] | -- | -- | 273.977 | 273.977 | ||
Comissões a apropriar | [17] | -- | -- | 947.746 | 752.799 | ||
TOTAL DO PASSIVO | 1.650.572 | 471.906 | 3.914.910 | 2.458.697 | |||
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | [19] | ||||||
Capital social | 5.646.768 | 5.646.768 | 5.646.768 | 5.646.768 | |||
Reserva de capital | 712 | 266 | 712 | 266 | |||
Reserva de lucros | 2.027.573 | 2.290.014 | 2.027.573 | 2.290.014 | |||
Outros resultados abrangentes acumulados | (45.324) | (12.798) | (45.324) | (12.798) | |||
Ações em tesouraria | (48.961) | (266) | (48.961) | (266) | |||
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 7.580.768 | 7.923.984 | 7.580.768 | 7.923.984 | |||
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 9.231.340 | 8.395.890 | 11.495.678 | 10.382.681 | |||
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. | |||||||
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA | |||||||
R$ mil | |||||||
Controlador | Consolidado | ||||||
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | ||||
Fluxos de caixa proveniente das operações | |||||||
Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social | 4.207.432 | 3.456.683 | 4.994.652 | 4.139.012 | |||
Ajustes ao lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social | |||||||
Resultado de participações em controladas e controladas em conjunto | (4.247.186) | (3.490.950) | (2.747.102) | (2.190.398) | |||
Outras receitas/(despesas) | 10.603 | 8.263 | 51.324 | 8.433 | |||
Despesas com provisões cíveis e fiscais | -- | -- | (3.685) | 5.920 | |||
Comissões de corretagem diferidas | -- | -- | (802.402) | (757.404) | |||
Lucro ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social | (29.151) | (26.004) | 1.492.787 | 1.205.563 | |||
Variações patrimoniais | |||||||
Variação líquida em ativos financeiros a valor justo por meio do resultado | -- | -- | (633.398) | 2.394 | |||
Variação líquida em ativos financeiros disponíveis para venda | -- | -- | 25 | 3 | |||
Imposto de renda e contribuição social pagos | -- | -- | (756.755) | (581.507) | |||
Variação líquida em impostos correntes | (17.050) | (9.742) | (35.091) | (40.349) | |||
Variação líquida em impostos diferidos | -- | -- | 972 | (1.480) | |||
Variação líquida em comissões a apropriar | -- | -- | 964.751 | 956.072 | |||
Variação líquida em outros ativos e passivos | 10.118 | 2.331 | (8.308) | (15.489) | |||
Nº 44, segunda-feira, 7 de março de 2016 | 1 | ISSN 1677-7042 | 27 | ||||||||
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES | (36.083) | (33.415) | 1.024.983 | 1.525.207 | |||||||
Fluxos de caixa proveniente das atividades de investimento | |||||||||||
Dividendos recebidos | 3.449.963 | 2.298.074 | 1.852.149 | 1.182.573 | |||||||
(Aquisição)/alienação de investimentos | -- | -- | -- | (3.748) | |||||||
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO | 3.449.963 | 2.298.074 | 1.852.149 | 1.178.825 | |||||||
Fluxos de caixa proveniente das atividades de financiamento | |||||||||||
Dividendos pagos | (3.361.786) | (2.394.889) | (3.361.786) | (2.394.889) | |||||||
(Aquisição)/alienação de ações em tesouraria | (48.695) | -- | (48.695) | -- | |||||||
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO | (3.410.481) | (2.394.889) | (3.410.481) | (2.394.889) | |||||||
Variação líquida de caixa e equivalentes de caixa | 3.399 | (130.230) | (533.349) | 309.143 | |||||||
Início do exercício | 56.385 | 186.615 | 2.094.427 | 1.785.284 | |||||||
Fim do exercício | 59.784 | 56.385 | 1.561.078 | 2.094.427 | |||||||
Aumento/(redução) de caixa e equivalentes de caixa | 3.399 | (130.230) | (533.349) | 309.143 | |||||||
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. | |||||||||||
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO | |||||||||||
R$ mil | |||||||||||
Evento Nota Capital Social | Reserva de Ca- | Reservas de Lucros | Ações em Te- | Lucros ou Prejuízos Acu- Outros Resultados Abran- | Total | ||||||
pital souraria mulados gentes Acumulados | |||||||||||
Reserva Legal | Reserva Estatutária | Dividendo Adicional Proposto | |||||||||
Saldos em 31.12.2013 | 5.646.768 | -- | 123.688 | 371.062 | 816.436 | -- | -- | (16.681) | 6.941.273 | ||
Transações com pagamento baseado em ações | [19.h.1] | -- | 266 | -- | -- | -- | (266) | -- | -- | -- | |
Dividendos adicionais - 2º semestre/2013 | -- | -- | -- | -- | (816.436) | -- | -- | -- | (816.436) | ||
Reservas de lucros | [19.b] | -- | -- | 172.834 | 518.503 | -- | -- | (691.337) | -- | -- | |
Dividendos adicionais propostos - 1º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | 840.457 | -- | (840.457) | -- | -- | |
Dividendo mínimo obrigatório - 1º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (354.860) | -- | (354.860) | |
Dividendos adicionais - 1º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | (840.457) | -- | -- | -- | (840.457) | |
Dividendo mínimo obrigatório - 2º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (466.102) | -- | (466.102) | |
Dividendos adicionais propostos - 2º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | 1.103.927 | -- | (1.103.927) | -- | -- | |
Outros resultados abrangentes | [19.f] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.883 | 3.883 | |
Lucro líquido do período | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.456.683 | -- | 3.456.683 | ||
Saldos em 31.12.2014 | 5.646.768 | 266 | 296.522 | 889.565 | 1.103.927 | (266) | -- | (12.798) | 7.923.984 | ||
Mutações do período | -- | 266 | 172.834 | 518.503 | 287.491 | (266) | -- | 3.883 | 982.711 | |
Saldos em 31.12.2014 | 5.646.768 | 266 | 296.522 | 889.565 | 1.103.927 | (266) | -- | (12.798) | 7.923.984 | |
Transações com pagamento baseado em ações | [19.h.1] | -- | 446 | -- | -- | -- | (446) | -- | -- | -- |
Programa de recompra de ações | [19.h.2] | -- | -- | -- | -- | -- | (48.249) | -- | -- | (48.249) |
Dividendos adicionais propostos - 2º semestre/2014 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | (1.103.927) | -- | -- | -- | (1.103.927) |
Reservas de lucros | [19.b] | -- | -- | 210.371 | 631.115 | -- | -- | (841.486) | -- | -- |
Dividendos propostos - 1º semestre/2015 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.731.440) | -- | (1.731.440) |
Dividendos propostos - 2º semestre/2015 | [19.d] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.634.506) | -- | (1.634.506) |
Outros resultados abrangentes | [19.f] | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (32.526) | (32.526) |
Lucro líquido do período | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.207.432 | -- | 4.207.432 | |
Saldos em 31.12.2015 | 5.646.768 | 712 | 506.893 | 1.520.680 | -- | (48.961) | -- | (45.324) | 7.580.768 -- | |
Mutações do período | -- | 446 | 210.371 | 631.115 | (1.103.927) | (48.695) | -- | (32.526) | (343.216) | |
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. | ||||||||||
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO | ||||||||||
R$ mil | ||||||||||
Nota | Controlador | Consolidado | ||||||||
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | |||||||
Receitas | -- | -- | 2.559.078 | 2.308.045 | ||||||
Receitas de comissões | [24] | -- | -- | 2.559.078 | 2.308.045 | |||||
Insumos Adquiridos de Terceiros | (7.644) | (12.662) | (306.823) | (323.904) | ||||||
Despesas administrativas | [22] | (11.568) | (10.003) | (243.901) | (279.659) | |||||
Outras receitas/(despesas) | [23] | 3.924 | (2.659) | (62.922) | (44.245) | |||||
Valor Adicionado Bruto | (7.644) | (12.662) | 2.252.255 | 1.984.141 | ||||||
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade | (7.644) | (12.662) | 2.252.255 | 1.984.141 | ||||||
Valor Adicionado Recebido em Transferência | 4.261.567 | 3.502.201 | 2.989.240 | 2.370.420 | ||||||
Resultado de participações em controladas/controladas em conjunto | [10] | 4.247.186 | 3.490.950 | 2.747.102 | 2.190.398 | |||||
Receitas de juros de instrumentos financeiros | [20] | 14.381 | 11.251 | 242.138 | 180.022 | |||||
Valor Adicionado Total a Distribuir | 4.253.923 | 3.489.539 | 5.241.495 | 4.354.561 | ||||||
Distribuição do Valor Adicionado | 4.253.923 | 3.489.539 | 5.241.495 | 4.354.561 | ||||||
Pessoal | [21] | 43.992 | 31.520 | 46.673 | 40.858 | |||||
Impostos, taxas e contribuições | [12] | 2.499 | 1.336 | 987.390 | 857.020 | |||||
Reservas de lucros | [19] | 841.486 | 691.337 | 841.486 | 691.337 | |||||
Remuneração de capital próprio | 3.365.946 | 2.765.346 | 3.365.946 | 2.765.346 | ||||||
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. | ||||||||||
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A BB Seguridade Participações S.A. (denominada BB Seguridade ou Grupo) foi constituída como uma subsidiária do Banco do Brasil S.A. em 20 de dezembro de 2012. Tem a finalidade de participar em sociedades seguradoras, de capitalização, de entidades abertas de previdência comple- mentar, de planos privados de assistência à saúde e de resseguradoras, bem como em outras sociedades cujo objeto social seja a corretagem e a viabilização de negócios envolvendo empresas de seguros dos ramos elementares, de vida, de saúde, de capitalização, de previdência e de administração de bens.
A BB Seguridade Participações S.A., inscrita sob o CNPJ 17.344.597/0001-94, é sediada no
d) Moeda Funcional e de Apresentação
As demonstrações contábeis são apresentadas em Reais (R$), a moeda funcional e de apre- sentação da BB Seguridade. Exceto quando indicado de outra forma, as informações financeiras quan- titativas são apresentadas em milhares de Reais (R$ mil). A BB Seguridade não realizou operações em moeda estrangeira.
e) Base de Consolidação
As demonstrações contábeis do Grupo incluem a consolidação dos ativos e passivos da BB Seguridade e das suas controladas, conforme descrito no quadro a seguir:
Setor de Autarquias Norte, Quadra 05, Bloco B, 2º Andar, Edifício Banco do Brasil, Asa Norte, Brasília,
Distrito Federal, Brasil.
As operações do Grupo são conduzidas por intermédio das subsidiárias integrais BB Cor Participações S.A. (BB Cor) e BB Seguros Participações S.A. (BB Seguros), as quais estão sob controle societário e administrativo comum.
2 - AQUISIÇÕES, VENDAS E REESTRUTURAÇÕES SOCIETÁRIAS
a) Reorganização Societária - Grupo Segurador BB Mapfre
Em 01.11.2014, a Mapfre Vida S.A. incorporou a Vida Seguradora S.A., empresa pertencente à
Empresa Atividade País de
constituição
% Participação total
31.12.2015 31.12.2014
holding BB Mapfre SH1 Participações S.A. Na mesma data, a Mapfre Seguros Gerais S.A. incorporou a Mapfre Affinity Seguradora S.A., empresa pertencente à holding Mapfre BB SH2 Participações S.A.
BB Seguros Participações S.A. Holding Brasil 100% 100%
BB Cor Participações S.A. Holding Brasil 100% 100%
Ambas as incorporações foram realizadas na totalidade de seus patrimônios, as quais foram previamente
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens
Corretora Brasil 100% 100%
deferidas pela SUSEP, através das cartas 207 e 206/2014/SUSEP-SEGER, respectivamente.
A incorporação da Mapfre Affinity Seguradora S.A. pela Mapfre Seguros Gerais S.A. foi homologada definitivamente por meio da Portaria SUSEP nº 6.166, de 23.01.2015, publicada em 27.01.2015, no Diário Oficial da União. Já a incorporação da Vida Seguradora S.A. pela Mapfre Vida
S.A. foi homologada por aquele órgão, em caráter definitivo, por meio da Portaria SUSEP nº 6.245, de 27.04.2015, publicada no Diário Oficial da União em 04.05.2015.
O acervo líquido incorporado foi avaliado ao valor contábil na data-base da operação, 30 de setembro de 2014, no montante de R$ 160.471 mil para a Vida Seguradora S.A. e R$ 448.618 mil para a Mapfre Affinity Seguradora S.A.
Como decorrência natural, a Mapfre Vida S.A. e a Mapfre Seguros Gerais S.A. passaram à condição de sucessoras a título universal da Vida Seguradora S.A. e da Mapfre Affinity Seguradora S.A., respectivamente, em todos os seus bens, direitos e obrigações, assumindo integralmente seus acervos patrimoniais.
As incorporações propiciaram maior sinergia e simplificação do modelo operacional, com consequente otimização de custos e de capital regulatório.
b) Incorporação da BB Capitalização S.A.
Em 28.11.2014, os administradores da BB Seguros aprovaram a incorporação da BB Ca- pitalização ao seu patrimônio nos termos do Protocolo e Justificação de Incorporação. A incorporação foi homologada definitivamente por meio da Portaria SUSEP nº 6.167, de 23.01.2015, publicada em 27.01.2015, no Diário Oficial da União.
O acervo líquido incorporado foi avaliado ao valor contábil na data-base da operação, 28.11.2014, no montante de R$ 5.573 mil. Considerando que a data-base do laudo de avaliação contábil coincide com a data dos eventos societários que aprovaram a operação, não ocorreram variações patrimoniais após a incorporação.
A incorporação justifica-se pela desnecessidade da manutenção da BB Capitalização verificado no processo de revisão do modelo de negócios no segmento de capitalização, bem como em razão da ausência de perspectivas de que a empresa viesse a desenvolver atividades operacionais.
S.A.
Os saldos e transações intragrupo, assim como quaisquer receitas ou despesas não realizadas nas transações entre as companhias do consolidado, são eliminados na preparação das demonstrações con- tábeis consolidadas. Os ganhos não realizados oriundos de transações com investidas registradas por equivalência patrimonial são eliminados contra o investimento na proporção da participação da BB Seguridade na investida.
f) Alterações nas Políticas Contábeis
As políticas e os métodos contábeis utilizados na preparação destas demonstrações contábeis equivalem-se àqueles aplicados às demonstrações contábeis referentes ao exercício encerrado em 31.12.2014.
g) Sazonalidade das Operações
A BB Seguridade e suas empresas controladas consideram a natureza de suas transações como não cíclicas e não sazonais, levando em consideração as atividades exercidas pelo Grupo. Conse- quentemente, não foram fornecidas divulgações específicas nestas notas explicativas referentes aos exercícios de 2015 e de 2014.
h) Informações para Efeito de Comparabilidade
Foram realizadas, para efeito de comparabilidade, de forma a evidenciar melhor a essência das operações, as seguintes reclassificações na Demonstração do Resultado no exercício de 2014:
Despesas administrativas do grupamento despesas tributárias para despesas administrativas: R$ 240 mil no Consolidado e R$ 93 mil no Controlador.
Demonstração do Resultado R$ mil
Controlador Consolidado
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Como decorrência natural, a BB Xxxxxxx passou à condição de sucessora a título universal da BB Capitalização em todos os seus bens, direitos e obrigações, assumindo integralmente seus acervos patrimoniais.
Considerando que a BB Seguros é a única acionista da incorporada na data da incorporação, não
Exercício/2014 Divulgação
Anterior
Reclassificações Saldos Ajustados
Divulgação Anterior
Reclassificações Saldos Ajustados
houve relação de troca de ações de acionistas não controladores da incorporada por ações da in- corporadora, não ocorrendo, portanto, qualquer alteração do capital social da BB Seguros.
c) Reorganização Societária - IRB-Brasil Resseguros S.A. ("IRB-Brasil Re")
Em 21.08.2015, a Assembleia Geral de Acionistas do IRB-Brasil Re, dentro do projeto de sua reorganização societária, aprovou: (i) a transformação do IRB-Brasil Re em sociedade anônima de capital aberto e a submissão do pedido de registro de companhia aberta na categoria "A" perante à Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), conforme Instrução CVM 480, de 07.12.2009 ("Instrução CVM 480"); (ii) a solicitação à CVM de autorização para realizar ofertas públicas de distribuição de valores mobiliários, nos termos da Instrução CVM 400, de 29.12.2003 ("Instrução CVM 400"); e (iii) a reformulação e consolidação do Estatuto Social do IRB-Brasil Re, para adaptá-lo às exigências legais de companhia aberta e ao Regulamento de Listagem do Novo Mercado da BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros ("Regulamento do Novo Mercado").
Em 19.11.2015, tendo em vista as condições desfavoráveis do mercado de capitais no ano corrente, o Conselho de Administração do IRB-Brasil Re aprovou o pedido de interrupção do processo de abertura de capital, junto à CVM e à BM&FBOVESPA, pelo prazo de 60 dias úteis a contar daquela data, permanecendo interrompido até o término do exercício.
Ainda no escopo da reorganização societária, no intuito de otimizar a gestão de seus ativos imobiliários, o Conselho de Administração do IRB-Brasil Re aprovou, em 19.03.2015, a criação de uma holding, a IRB - Investimentos e Participações Imobiliárias S.A. ("IRB-PAR") e de quatro sociedades de propósito específico ("SPEs").
Em 08.06.2015, o Banco do Brasil, como acionista indireto do IRB-Brasil Re, submeteu à aprovação do Banco Central do Brasil ("BACEN") a criação de tais companhias, tendo o BACEN emitido parecer favorável em 17.11.2015.
O Conselho de Administração do IRB-Brasil Re aprovou os estatutos sociais da IRB-PAR e das SPEs em 14.12.2015, bem como a transferência dos imóveis que integrarão seu capital. Contudo, até o término do exercício, as companhias ainda não haviam sido constituídas.
3 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
a) Declaração de Conformidade
As demonstrações contábeis individuais foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis ema- nadas da Lei das Sociedades por Ações e estão apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
As demonstrações contábeis consolidadas foram preparadas em conformidade com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e com as interpretações emitidas pelo International Financial Reporting Interpretation Com- mittee (IFRIC) e pelos respectivos órgãos antecessores.
Estas demonstrações contábeis foram aprovadas e autorizadas para emissão pelo Conselho de Administração da BB Seguridade em 19.02.2016.
b) Continuidade
A Administração avaliou que o Grupo possui recursos para dar continuidade aos negócios e operar normalmente. A Administração desconhece qualquer incerteza material que possa gerar dúvidas significativas sobre a sua capacidade de continuar operando.
c) Bases de Mensuração dos Ativos e dos Passivos
Estas demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram preparadas utilizando o custo histórico como base de mensuração, exceto para os seguintes itens: (i) ativos e passivos financeiros designados ao valor justo por meio do resultado; e (ii) ativos financeiros disponíveis para venda, os quais foram mensurados a valor justo.
Despesas administrativas (9.910) (93) (10.003) (279.419) (240) (279.659)
Despesas tributárias (1.429) 93 (1.336) (174.931) 240 (174.691)
4 - Principais Práticas Contábeis
a) Reconhecimento de Receitas e Despesas
As receitas e as despesas são reconhecidas pelo regime de competência e são reportadas nas demonstrações contábeis dos períodos a que se referem. Esse conceito geral é aplicado para as principais receitas geradas pelas atividades da BB Seguridade e suas subsidiárias, a saber:
a.1) Receita de investimentos em participações societárias - As receitas oriundas da aplicação do método da equivalência patrimonial para avaliação dos investimentos em participações societárias são reconhecidas na proporção da participação acionária detida pela BB Seguridade nos resultados gerados pelas investidas.
a.2) Receita de comissões - As receitas de comissões são reconhecidas quando o seu valor, os seus custos associados e o estágio de conclusão da transação puderem ser mensurados de forma confiável e quando for provável que os benefícios econômicos associados à transação serão rea- lizados.
a.3) Receitas e despesas de juros - As receitas e as despesas de juros decorrentes dos ativos e passivos que rendem e pagam juros são reconhecidas no resultado do período de acordo com o regime de competência, utilizando-se o método da taxa efetiva de juros.
O método da taxa efetiva de juros é um método para o cálculo do custo amortizado de um ativo financeiro ou de um passivo financeiro (ou de um grupo de ativos financeiros ou passivos financeiros) e para a alocação da receita ou da despesa de juros ao longo do período correspondente.
A taxa efetiva de juros é a taxa que desconta os pagamentos e recebimentos futuros em caixa durante toda a vida esperada do ativo ou passivo financeiro. A taxa efetiva de juros é estabelecida quando do reconhecimento inicial do ativo ou passivo financeiro, não sendo submetida a revisões posteriores. Ao efetuar o cálculo da taxa efetiva de juros, a BB Seguridade estima os fluxos de caixa futuros considerando todos os termos contratuais do instrumento financeiro, porém, desconsiderando qualquer estimativa futura de perdas.
O cálculo da taxa efetiva inclui todas as comissões, os custos de transação e os descontos ou prêmios que são parte integrante da taxa efetiva de juros. Os custos da transação correspondem a custos incrementais diretamente atribuíveis à aquisição, emissão ou alienação de um ativo ou passivo fi- nanceiro.
Em conformidade com a IAS 18, a BB Seguridade apropria receitas de encargos financeiros quando o recebimento dos benefícios econômicos relacionados à transação for considerado provável.
b) Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e equivalentes de caixa abrangem as disponibilidades e os investimentos imediatamente conversíveis em caixa e sujeitos a um risco insignificante de mudança no valor.
c) Instrumentos Financeiros
Os instrumentos financeiros são classificados de acordo com a natureza e sua intenção em relação ao instrumento. Todos os ativos e passivos financeiros são inicialmente reconhecidos na data de negociação, isto é, a data em que o Grupo se torna parte das disposições contratuais do instrumento. A classificação dos ativos e dos passivos financeiros é determinada na data do reconhecimento inicial.
Todos os instrumentos financeiros são mensurados inicialmente ao valor justo acrescido do custo da transação, exceto nos casos em que os ativos e passivos financeiros são registrados ao valor justo por meio do resultado. As políticas contábeis aplicadas a cada classe de instrumentos financeiros são apresentadas a seguir.
c.1) Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
- Os instrumentos financeiros são classificados nesta categoria caso sejam mantidos para negociação na data de originação ou aquisição, ou sejam assim designados pela Administração durante o reconhe- cimento inicial.
Um ativo financeiro é classificado como mantido para ne- gociação se: (i) for adquirido principalmente para ser vendido no curto prazo; ou (ii) por ocasião do reconhecimento inicial, fizer parte de uma carteira de instrumentos financeiros identificados que sejam administrados em conjunto e para os quais há evidência de um padrão real recente de obtenção de lucros no curto prazo.
O Grupo somente designa um instrumento financeiro ao va- lor justo por meio do resultado durante o reconhecimento inicial quando os seguintes critérios são observados: (i) a designação elimina ou reduz significativamente o tratamento inconsistente que ocorreria na mensuração dos ativos e passivos ou no reconhecimento dos ga- nhos e perdas correspondentes em formas diferentes; ou (ii) os ativos e os passivos são parte de um grupo de ativos financeiros, passivos financeiros ou ambos, os quais são gerenciados e com seus desem- penhos avaliados com base no valor justo, conforme uma estratégia documentada de gestão de risco ou de investimento.
Não é possível realizar transferências de ativos financeiros classificados nessa categoria para outras, à exceção de ativos fi- nanceiros não derivativos mantidos para negociação, os quais podem ser reclassificados após o reconhecimento inicial quando: (i) em raras circunstâncias, o instrumento financeiro não for mais mantido com o propósito de venda no curto prazo; ou (ii) ele satisfizer a definição de um empréstimo e recebível, e se o Grupo tiver a intenção e habilidade de manter o ativo financeiro por um prazo futuro ou até o seu vencimento.
Os instrumentos financeiros registrados nessa categoria são reconhecidos inicialmente ao valor justo e os seus rendimentos (juros e dividendos) são apropriados como receita de juros de instrumentos financeiros. Os custos de transação, quando incorridos, são reco- nhecidos imediatamente na Demonstração do Resultado Consolida- do.
Ganhos e perdas realizados e não realizados em função das variações de valor justo desses instrumentos são incluídos em Outras receitas/(despesas) operacionais líquidos sobre ativos/passivos finan- ceiros ao valor justo por meio do resultado.
Os ativos financeiros registrados nessa categoria referem-se a fundos renda fixa de longo prazo e operações compromissadas com títulos privados mantidos.
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
c.2) Ativos financeiros disponíveis para venda - São clas- sificados como ativos financeiros disponíveis para venda os títulos e valores mobiliários quando, no julgamento da Administração, pu- derem ser vendidos em resposta ou em antecipação a mudanças nas condições de mercado ou não sejam classificados como (i) emprés- timos e recebíveis, (ii) investimentos mantidos até o vencimento, ou
(iii) ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado.
Esses títulos e valores mobiliários são inicialmente conta- bilizados ao valor justo, incluindo os custos diretos e incrementais de transação. A mensuração subsequente desses instrumentos também é registrada ao valor justo.
Os ganhos ou perdas não realizados (líquidos dos tributos incidentes) são registrados em componente separado do patrimônio líquido (Outros resultados abrangentes acumulados) até a sua alie- nação. Os rendimentos (juros e dividendos) desses ativos são apro- priados como receita de juros de instrumentos financeiros. Os ganhos e perdas realizados na alienação de ativos financeiros disponíveis para venda são contabilizados como Outras receitas/(despesas) operacio- nais, na data da alienação.
Ocorrendo reclassificação de ativos financeiros disponíveis para venda para a categoria negociação, os ganhos ou perdas não realizados até a data da reclassificação, que se encontram registrados em Outros resultados abrangentes acumulados, devem ser diferidos pelo prazo remanescente.
Os ativos financeiros disponíveis para a venda são avaliados para fins de determinação de seus valores recuperáveis conforme discutido na seção "Redução ao valor recuperável de instrumentos financeiros - Imparidade". As perdas por redução ao valor recuperável desses instrumentos financeiros são reconhecidas na Demonstração do Resultado Consolidado, em Outras receitas/(despesas) operacionais, e baixadas dos valores registrados em Outros resultados abrangentes acumulados.
c.3) Ativos financeiros mantidos até o vencimento - Os ati- vos financeiros para os quais o Grupo tem a firme intenção e ca- pacidade financeira comprovada para mantê-los até o vencimento são classificados como ativos financeiros mantidos até o vencimento e são inicialmente contabilizados ao valor justo, incluindo os custos incrementais de transação. Esses instrumentos financeiros são men- surados subsequentemente ao custo amortizado. Os juros, incluindo os ágios e deságios, são contabilizados em receita de juros de ins- trumentos financeiros, usando a taxa efetiva de juros, menos a im- paridade (quando aplicável).
Em conformidade com a IAS 39, não se classifica nenhum ativo financeiro como mantido até o vencimento se tiver, durante o exercício social corrente ou durante os dois exercícios sociais pre- cedentes, vendido ou reclassificado mais do que uma quantia in- significante de investimentos mantidos até o vencimento, antes do seu vencimento, que não seja por vendas ou reclassificações que: (i) estejam tão próximos do vencimento ou da data de compra do ativo financeiro que as alterações na taxa de juros do mercado não teriam efeito significativo no valor justo do ativo financeiro; (ii) ocorram depois de o Grupo ter substancialmente recebido todo o capital ori- ginal do ativo financeiro por meio de pagamentos programados ou de pagamentos antecipados; ou (iii) sejam atribuíveis a um aconteci- mento isolado que esteja fora do controle da entidade, não seja re- corrente e não tenha podido ser razoavelmente previsto pela en- tidade.
Sempre que as vendas ou reclassificações de mais de uma quantia insignificante de investimentos mantidos até o vencimento não satisfizerem nenhuma das condições mencionadas anteriormente, qualquer investimento mantido até o vencimento remanescente deve ser reclassificado como disponível para venda.
c.4) Determinação do valor justo - Valor justo é o preço que seria recebido pela venda de um ativo ou seria pago pela transferência de um passivo em uma transação não forçada entre participantes do mercado na data da mensuração.
O valor justo de instrumentos financeiros negociados em mercados ativos na data-base do balanço é baseado no preço de mercado cotado ou na cotação do preço de balcão (preço de venda para posições compradas ou preço de compra para posições ven- didas), sem nenhuma dedução de custo de transação.
Nas situações em que não existe um preço de mercado para um determinado instrumento financeiro, o seu valor justo é estimado com base em métodos de avaliação comumente utilizados nos mer- cados financeiros, adequados às características específicas do ins- trumento e que capturam os diversos riscos aos quais está exposto. Métodos de valoração incluem: o método do fluxo de caixa des- contado, comparação a instrumentos financeiros semelhantes para os quais existe um mercado com preços observáveis, modelo de pre- cificação de opções, modelos de crédito e outros modelos de va- loração conhecidos.
Os referidos modelos são ajustados para capturar a variação dos preços de compra e venda, o custo de liquidação da posição, para servir como contrapartida das variações de crédito e de liquidez, e, principalmente, para suprir as limitações teóricas inerentes aos mo- delos.
Os modelos internos de precificação podem envolver algum nível de estimativa e julgamento da Administração cuja intensidade dependerá, entre outros fatores, da complexidade do instrumento fi- nanceiro.
c.5) Passivos financeiros - Um instrumento é classificado como passivo financeiro quando existe uma obrigação contratual de que sua liquidação seja efetuada mediante a entrega de dinheiro ou de outro ativo financeiro, independentemente de sua forma legal. Pas- sivos financeiros incluem dívidas emitidas de curto e de longo prazo que são inicialmente mensurados ao valor justo, que é o valor re- cebido líquido dos custos incorridos na transação e, subsequente- mente, ao custo amortizado.
Os passivos financeiros mantidos para negociação e aqueles designados pela Administração como ao valor justo por meio do resultado são registrados no Balanço Patrimonial Consolidado ao va- lor justo.
Quando um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo credor em termos substancialmente diferentes, ou os termos do passivo existente são substancialmente modificados, a troca ou modificação é tratada como uma baixa do passivo original e o reconhecimento de um novo passivo, e a diferença no valor contábil é reconhecida no resultado do período.
d) Baixa de Ativos Financeiros e de Passivos Financeiros
d.1) Ativos financeiros - Um ativo financeiro é baixado quando: (i) os direitos contratuais relativos aos respectivos fluxos de caixa expirarem; (ii) o Grupo transferir para terceiros a maioria dos riscos e benefícios associados ao ativo; ou (iii) quando o controle sobre o ativo é transferido, mesmo o Grupo tendo retido parte dos riscos e benefícios associados à sua detenção.
Os direitos e obrigações retidos na transferência são reco- nhecidos separadamente como ativos e como passivos, quando apro- priado. Se o controle sobre o ativo é retido, o Grupo continua a reconhecê-lo na extensão do seu envolvimento contínuo, que é de- terminado pela extensão em que ele permanece exposto a mudanças no valor do ativo transferido.
d.2) Passivos financeiros - Um passivo financeiro é baixado quando a respectiva obrigação é eliminada, cancelada ou prescrita. Se um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo credor em termos substancialmente diferentes, ou os termos do pas- sivo existente são substancialmente modificados, tal modificação é tratada como uma baixa do passivo original e o reconhecimento de um novo passivo, e a diferença entre os respectivos valores contábeis é reconhecida no resultado.
e) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Financeiros - Imparidade
Anualmente, é avaliado se há alguma evidência objetiva de redução ao valor recuperável de seus ativos financeiros. Um ativo financeiro é considerado como apresentando problemas de recupe- rabilidade e as perdas por redução no valor recuperável são incorridas se, cumulativamente: (i) houver evidência objetiva de redução do seu valor recuperável como resultado de um ou mais eventos ocorridos depois do reconhecimento inicial do ativo; (ii) o evento de perda tiver um impacto sobre o fluxo de caixa futuro estimado do ativo fi- nanceiro; e (iii) uma estimativa razoável do valor puder ser realizada. As perdas esperadas como resultado de eventos futuros, indepen- dentemente de sua probabilidade, não são reconhecidas.
Em alguns casos, os dados observáveis necessários para es- timar o valor de uma perda por redução no valor recuperável sobre um ativo financeiro podem estar limitados ou deixar de ser totalmente relevantes para as circunstâncias atuais. Nesses casos, a Adminis- tração da BB Seguridade usa seu julgamento para estimar o valor de qualquer perda por redução no valor recuperável. O uso de esti- mativas razoáveis é parte essencial da preparação das demonstrações contábeis e não prejudica sua confiabilidade.
Os ativos financeiros sujeitos a terem seus valores recu- peráveis testados são apresentados a seguir:
e.1) Ativos financeiros disponíveis para venda - Para ativos financeiros disponíveis para venda, o Grupo avalia anualmente se há evidência objetiva de que o valor do ativo está abaixo do seu valor recuperável.
Para estabelecer se há evidência objetiva de imparidade de um ativo financeiro, verifica-se a probabilidade de recuperação do seu valor, considerando os seguintes fatores cumulativamente: (i) duração e grandeza da redução do valor do ativo em relação ao seu valor contábil; (ii) comportamento histórico do valor do ativo e experiência de recuperação do valor desses ativos; e (iii) probabilidade de não recebimento do principal e dos juros dos ativos, em virtude de di- ficuldades relacionadas ao emissor, tais como pedido de falência ou concordata, deterioração da classificação do risco de crédito e di- ficuldades financeiras, relacionadas ou não às condições de mercado do setor no qual atua o emissor.
Quando um declínio no valor justo de um ativo financeiro disponível para venda tiver sido reconhecido em Outros resultados abrangentes e houver evidência objetiva de redução ao valor re- cuperável, a perda acumulada que tiver sido reconhecida pela BB Seguridade será reclassificada do patrimônio líquido para o resultado do período como um ajuste de reclassificação, mesmo se o ativo financeiro não tiver sido baixado.
O valor da perda acumulada reclassificada para o resultado do período será registrada em Outras receitas/(despesas) operacionais e corresponde à diferença entre o valor contábil do ativo desva- lorizado e o seu valor justo na data da avaliação, menos qualquer perda por redução no valor recuperável anteriormente reconhecida no resultado.
As reversões de perdas por redução ao valor recuperável sobre ativos classificados como disponíveis para venda somente são reconhecidas no patrimônio líquido quando se tratarem de inves- timentos em instrumentos de patrimônio. No caso de investimentos em instrumentos de dívida, a reversão da perda por redução no valor recuperável será reconhecida diretamente no resultado do período.
e.2) Ativos financeiros mantidos até o vencimento - Havendo evidência objetiva de redução no valor recuperável de ativos finan- ceiros mantidos até o vencimento, se reconhece uma perda, cujo valor corresponde à diferença entre o valor contábil do ativo e o valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados. Esses ativos são apresentados líquidos de perdas por imparidade. Se, num período subsequente, o montante da perda por imparidade diminui e essa diminuição pode ser objetivamente relacionada com um evento que ocorreu após o seu reconhecimento, ela é revertida em contrapartida ao resultado do período.
f) Compensação de Ativos e de Passivos Financeiros Ativos e passivos financeiros são apresentados ao valor lí-
quido se, e apenas se, houver um direito legal de compensá-los um com o outro e se houver uma intenção de liquidá-los dessa forma, ou de realizar um ativo e liquidar um passivo simultaneamente. Em outras situações eles são apresentados separadamente.
g) Combinação de Negócios
A aquisição de uma subsidiária por meio de combinação de negócios é registrada na data de aquisição, isto é, na data em que o controle é transferido para a BB Seguridade, aplicando o método de aquisição. De acordo com este método, os ativos identificados (in- clusive ativos intangíveis não reconhecidos previamente), passivos assumidos e passivos contingentes são reconhecidos pelo valor justo na data da aquisição. Eventuais diferenças positivas entre o custo de aquisição e o valor justo dos ativos líquidos identificáveis adquiridos são reconhecidas como ágio (goodwill). No caso de apuração de diferença negativa (ganho por compra vantajosa), o valor identificado é reconhecido no resultado do período em Outras receitas opera- cionais.
Os custos de transação que a BB Seguridade incorre em uma combinação de negócios, exceto os custos relacionados à emissão de instrumentos de dívida ou patrimônio, são registrados no resultado do período quando incorridos. Qualquer contraprestação contingente a pagar é mensurada pelo seu valor justo na data de aquisição.
Os resultados das subsidiárias adquiridas durante o período contábil são incluídos nas demonstrações contábeis desde a data de aquisição até o fim do período. Por sua vez, os resultados das sub- sidiárias alienadas durante o período são incluídos nas demonstrações contábeis desde o início do período até a data da alienação, ou até a data em que a BB Seguridade deixou de exercer o controle.
h) Mudança de Participação Societária em Subsidiárias
As alterações na participação societária em uma subsidiária que não resultam em perda de controle são contabilizadas como transações patrimoniais (ou seja, transações com proprietários em sua condição de proprietários). Consequentemente, nenhum ágio é re- conhecido como resultado de tais transações.
Nessas circunstâncias, os valores contábeis das participações controladoras e não controladoras serão ajustados para refletir as mudanças em suas participações relativas na subsidiária. Qualquer diferença entre o valor pelo qual são ajustadas as participações não controladoras e o valor justo da contrapartida paga ou recebida será reconhecida diretamente no patrimônio líquido e atribuída aos pro- prietários da controladora.
i) Perda de Controle
Em conformidade com a IFRS 10, caso ocorra a perda de controle de uma subsidiária, a BB Seguridade deixa de reconhecer, na data em que o controle é perdido: (i) os ativos, inclusive o ágio, e os passivos da subsidiária pelo seu valor contábil; e (ii) o valor contábil de quaisquer participações não controladoras na ex-subsidiária, in- clusive quaisquer componentes de outros resultados abrangentes atri- buídos a ela.
Além disso, a BB Seguridade reconhece na data da perda do controle: (i) o valor justo da contrapartida recebida, se houver, pro- veniente da transação, evento ou circunstâncias que resultaram na perda de controle; (ii) a distribuição de ações da subsidiária aos proprietários, caso a transação que resultou na perda do controle envolva uma distribuição de ações; (iii) qualquer investimento retido na ex-subsidiária pelo seu valor justo; e (iv) qualquer diferença re- sultante como um ganho ou perda no resultado atribuível à con- troladora.
j) Contribuições Não Monetárias a Entidades Coligadas e a Controladas em Conjunto
Em conformidade com a IAS 28, quando a BB Seguridade contribui com ativos não-monetários em troca de uma participação societária em uma entidade coligada ou controlada em conjunto, o ganho ou a perda na transação é reconhecido na medida das par- ticipações de investidores não relacionados na coligada ou empre- endimento em conjunto. Nenhum ganho ou perda é reconhecido se a transação não tiver substância comercial.
k) Ágio e Outros Ativos Intangíveis
O ágio gerado na aquisição de investimentos em partici- pações societárias é contabilizado considerando a avaliação ao valor justo dos ativos identificáveis e dos passivos assumidos da adquirida na data-base da aquisição e, em conformidade com as normas apli- cáveis, não é amortizado. No entanto, ele é testado, no mínimo anualmente, para fins de redução ao valor recuperável. Após o re- conhecimento inicial, o ágio é mensurado ao custo menos qualquer perda por redução ao valor recuperável acumulada.
Os ativos intangíveis são reconhecidos separadamente do ágio quando são separáveis ou surgem de direitos contratuais ou outros direitos legais, o seu valor justo pode ser mensurado de forma confiável e é provável que os benefícios econômicos futuros es- perados sejam transferidos para a BB Seguridade. O custo dos ativos intangíveis adquiridos em uma combinação de negócios é o seu valor justo na data de aquisição. Os ativos intangíveis adquiridos inde- pendentemente são inicialmente mensurados ao custo.
A vida útil dos ativos intangíveis é considerada definida ou indefinida. Ativos intangíveis de vida útil definida são amortizados ao longo de sua vida econômica. São registrados inicialmente ao custo, deduzido da amortização acumulada e das perdas por redução ao valor recuperável. Ativos intangíveis de vida útil indefinida são re- gistrados ao custo menos qualquer perda por redução ao valor re- cuperável.
Os ativos intangíveis de vida útil definida são amortizados numa base linear ao longo da vida útil estimada. O período e método de amortização de um ativo intangível com vida útil definida são revisados no mínimo anualmente. Alterações na vida útil esperada ou proporção de uso esperado dos benefícios futuros incorporados ao ativo são reconhecidas via alteração do período ou método de amor- tização, quando apropriado, e tratados como alterações em estimativas contábeis.
A despesa de amortização de ativos intangíveis com vida útil definida é reconhecida no resultado do período, em Amortização de ativos intangíveis. As perdas por redução ao valor recuperável são registradas como despesas de ajuste ao valor recuperável (Outras despesas) na Demonstração do Resultado Consolidado.
l) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Não Financeiros
- Imparidade
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Anualmente, avalia-se, com base em fontes internas e ex- ternas de informação, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa estar com problemas de recuperabilidade. Se houver essa indicação, o valor recuperável do ativo é estimado. O valor recuperável do ativo é o maior entre o seu valor justo menos os custos para vendê-lo ou o seu valor em uso.
Independentemente de haver qualquer indicação de redução no valor recuperável, é efetuado, anualmente, o teste de imparidade de um ativo intangível de vida útil indefinida, incluindo o ágio ad- quirido em uma combinação de negócios, ou de um ativo intangível ainda não disponível para o uso. Esse teste pode ser realizado em qualquer época durante um período anual, desde que seja realizado na mesma época a cada ano.
Na hipótese de o valor recuperável do ativo ser menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio do registro de uma perda por imparidade, cuja contrapartida é reconhecida no resultado do período em que ocorrer, em Outras (despesas)/receitas operacionais.
Avalia-se ainda, anualmente, se há qualquer indicação de que uma perda por redução ao valor recuperável reconhecida em períodos anteriores para um ativo, exceto o ágio por expectativa de renta- bilidade futura, pode não mais existir ou pode ter diminuído. Se houver essa indicação, o valor recuperável desse ativo é estimado. A reversão de uma perda por redução ao valor recuperável de um ativo será reconhecida imediatamente no resultado do período, como re- tificadora do saldo de Outras (despesas)/receitas operacionais.
m) Investimentos em Participações Societárias
De acordo com o método da equivalência patrimonial, o investimento é mensurado inicialmente ao custo e posteriormente ajustado pelo reconhecimento da parte do investidor nas alterações dos ativos líquidos da investida. Além disso, deve constar no re- sultado do período do investidor a parcela que lhe couber nos re- sultados gerados pela investida.
n) Provisões, Passivos Contingentes e Obrigações Legais Em conformidade com a IAS 37, são constituídas provisões
quando as condições mostram que: (i) a BB Seguridade possui uma obrigação presente (legal ou construtiva) como resultado de eventos passados; (ii) é mais provável do que não que um desembolso de recurso que incorporam benefícios econômicos será exigido para li- quidar a obrigação; e (iii) o valor da obrigação é apurado com base em estimativas confiáveis. As provisões decorrentes da aplicação da IAS 37 são constituídas com base na melhor estimativa de perdas prováveis.
Há o monitoramento de forma contínua dos processos ju- diciais em curso para avaliar, entre outras coisas: (i) sua natureza e complexidade; (ii) o andamento dos processos; (iii) a opinião dos advogados da BB Seguridade; e (iv) a experiência da BB Seguridade com processos similares. Ao determinar se uma perda é provável, são considerados: (i) a probabilidade de perda decorrente de reclamações que ocorreram antes ou na data do balanço, mas que foram iden- tificadas após aquela data, porém antes de sua divulgação; e (ii) a necessidade de divulgar as reclamações ou eventos que ocorrem após a data do balanço, porém antes de sua publicação.
As obrigações tributárias objeto de discussão judicial sobre a constitucionalidade de leis que as tiverem instituído, até a efetiva extinção dos créditos tributários correspondentes são reconhecidas no passivo. Nessas situações, considera-se que existe, de fato, uma obri- gação legal a pagar à União. Assim, a obrigação legal deve estar registrada, inclusive os juros e outros encargos, se aplicável. A con- tabilização dessas obrigações legais pode ensejar em registros con- comitantes de depósitos judiciais.
o) Impostos Sobre os Lucros
o.1) Impostos correntes - a despesa com impostos correntes é o montante do imposto de renda e da contribuição social a pagar ou a recuperar com relação ao resultado tributável.
Os ativos por impostos correntes são os valores de imposto de renda e de contribuição social a serem recuperados nos próximos 12 meses e os ativos por impostos diferidos são os valores a serem recuperados em exercícios futuros, incluindo os decorrentes de pre- juízos fiscais ou créditos fiscais não aproveitados.
Os tributos correntes relativos a períodos correntes e an- teriores devem, na medida em que não estejam pagos, serem re- conhecidos como passivos. Se o valor já pago relacionado aos pe- ríodos atual e anteriores exceder o valor devido para aqueles pe- ríodos, o excesso deve ser reconhecido como ativo.
Os ativos e passivos tributários correntes do último período e de anos anteriores são mensurados ao valor recuperável esperado ou pago para o órgão tributário. As taxas de imposto e as leis tributárias usadas para calcular o montante são aqueles que estão em vigor na data do balanço.
o.2) Impostos diferidos - são valores de ativos e passivos fiscais a serem recuperados e pagos em períodos futuros, respec- tivamente. Os passivos fiscais diferidos decorrem de diferenças tem- porárias tributáveis e os ativos fiscais diferidos de diferenças tem- porárias dedutíveis e da compensação futura de prejuízos fiscais não utilizados.
O ativo fiscal diferido decorrente de prejuízo fiscal de im- posto de renda, base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido e aquele decorrente de diferenças temporárias é reconhecido na medida em que seja provável a existência de lucro tributável contra o qual a diferença temporária dedutível possa ser utilizada.
O valor contábil de um imposto diferido ativo será revisado no final de cada período. Uma entidade reduzirá o valor contábil de um imposto diferido ativo na medida em que não seja mais provável que ela irá obter lucro tributável suficiente para permitir que o be- nefício de parte ou totalidade desse imposto diferido ativo seja uti- lizado. Qualquer redução será revertida na medida em que se tornar provável que a entidade irá obter lucro tributável suficiente.
Os ativos e os passivos tributários diferidos são mensurados às taxas de imposto que são esperados serem aplicáveis no ano em que o ativo é realizado ou o passivo é liquidado, baseado nas taxas de imposto (ou na lei tributária) que foram promulgadas na data do balanço.
o.3) Diferenças temporárias - são as diferenças que impac- tam ou podem impactar a apuração do imposto de renda e da con- tribuição social decorrentes de diferenças temporárias entre a base fiscal de um ativo ou passivo e seu valor contábil no balanço pa- trimonial.
As diferenças temporárias podem ser tributáveis ou dedu- tíveis. Diferenças temporárias tributáveis são diferenças temporárias que resultarão em valores tributáveis para determinar o lucro tri- butável (prejuízo fiscal) de períodos futuros quando o valor contábil de um ativo ou passivo for recuperado ou liquidado. Diferenças temporárias dedutíveis são diferenças temporárias que resultarão em valores dedutíveis para determinar o lucro tributável (prejuízo fiscal) de períodos futuros quando o valor contábil do ativo ou passivo for recuperado ou liquidado.
A base fiscal de um ativo é o valor que será dedutível para fins fiscais contra quaisquer benefícios econômicos tributáveis que fluirão para a entidade quando ela recuperar o valor contábil desse ativo. Caso aqueles benefícios econômicos não sejam tributáveis, a base fiscal do ativo será igual ao seu valor contábil.
A base fiscal de um passivo é o seu valor contábil, menos qualquer valor que será dedutível para fins fiscais relacionado àquele passivo em períodos futuros. No caso da receita que é recebida antecipadamente, a base fiscal do passivo resultante é o seu valor contábil, menos qualquer valor da receita que não será tributável em períodos futuros.
o.4) Compensação de impostos sobre os lucros - Os ativos por impostos correntes e passivos por impostos correntes são com- pensados se, e somente se, a entidade: (i) tiver o direito legalmente executável para compensar os valores reconhecidos; e (ii) pretender liquidar em bases líquidas, ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
Os ativos por impostos diferidos e passivos por impostos diferidos são compensados se, e somente se: (i) a empresa tiver um direito legalmente executável de compensar os ativos fiscais correntes contra passivos fiscais correntes; e (ii) os ativos fiscais diferidos e os passivos fiscais diferidos estiverem relacionados com tributos sobre o lucro lançados pela mesma autoridade tributária: (a) na mesma en- tidade tributável; ou (b) nas entidades tributáveis diferentes que pre- tendem liquidar passivos e os ativos fiscais correntes em bases lí- quidas, ou realizar os ativos e liquidar os passivos simultaneamente, em cada período futuro no qual se espera que valores significativos dos ativos ou passivos fiscais diferidos sejam liquidados ou recu- perados.
p) Divulgação por Segmentos
A IFRS 8 requer a divulgação de informações financeiras de segmentos operacionais da entidade tendo como base as divulgações internas que são utilizadas pela Administração para alocar recursos e para avaliar a sua performance financeira e econômica. As infor- mações dos segmentos e subsegmentos do Grupo BB Seguridade estão descritos na nota 7.
q) Custos de Comercialização Diferidos
Compreendem as comissões relativas ao custo de aquisição de apólices de seguros, sendo a apropriação ao resultado realizada de acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto. Os custos diretos e indiretos incorridos durante o período financeiro, decorrentes da subscrição ou renovação de contratos de seguro e contrato de exploração de canal affinity são diferidos na medida em que esses custos sejam recuperáveis a partir de prêmios futuros. A partir de 2015 os custos de aquisição diferidos referente a canal affinity foram reclassificados para intangível. Todos os demais custos de aquisição são reconhecidos como despesa, quando incorridos. Os custos de aquisição diferidos são baixados quando da venda ou li- quidação dos respectivos contratos.
r) Passivos por Contratos de Seguros
O Grupo emite contratos que contêm riscos de seguros, ris- cos financeiros ou uma combinação de ambos. Contratos sob os quais se aceita um risco de seguro significativo do segurado, compro- metendo-se a compensá-lo na ocorrência de evento futuro incerto, específico e adverso ao segurado, são caracterizados como contratos de seguro, em conformidade com a IFRS 4.
Os contratos de resseguros também são tratados sob a ótica da IFRS 4 por representarem transferência de risco significativo.
r.1) Provisões matemáticas de benefícios a conceder (PM- BaC) e de benefícios concedidos (PMBC) - correspondem, respec- tivamente, aos participantes cuja percepção dos benefícios ainda não foi iniciada e àqueles já em gozo de benefícios. Para os planos de previdência e seguros das modalidades PGBL e VGBL, a provisão matemática de benefícios a conceder representa o montante dos prê- mios e contribuições aportados pelos participantes, líquido da taxa de carregamento e gestão, acrescido dos rendimentos financeiros au- feridos na aplicação dos recursos e deduzidos dos eventuais saques e portabilidades realizados.
r.2) Provisão de prêmios não ganhos - constituída pelo prê- mio do seguro correspondente ao período de risco ainda não de- corrido. O cálculo é individual por apólice ou endosso dos contratos vigentes, na data base de constituição, pelo método pro rata-die, tomando-se por base as datas de início e fim de vigência do risco segurado. O fato gerador da constituição dessa provisão é a emissão da apólice ou endosso.
r.3) Provisão de sinistros a liquidar (PSL) - é constituída pelo total dos sinistros e benefícios já avisados e ainda não regularizados até a data do balanço.
r.4) Provisão de sinistros ocorridos mas não avisados - IBNR
- constituída em função do montante esperado de sinistros ocorridos em riscos assumidos na carteira e não avisados.
r.5) Provisão para resgates e outros valores a regularizar (PVR) - abrange os valores referentes aos resgates a regularizar, às devoluções de contribuições ou prêmios e às portabilidades soli- citadas, que por qualquer motivo ainda não foram efetuadas.
r.6) Provisão de prêmios não ganhos dos riscos vigentes mas não emitidos (PPNG-RVNE) - representa o ajuste da PPNG dada a existência de riscos vigentes mas não operacionalmente emitidos. É calculada com base em experiência histórica e metodologia prevista em nota técnica atuarial, envolvendo a construção de triângulos que consideram o intervalo entre a data de início de vigência do risco e a data de emissão das apólices e endossos.
r.7) Outras provisões - abrangem, principalmente, as pro- visões de despesas relacionadas, de excedente financeiro, de exce- dente técnico e de benefícios a regularizar e foram constituídos de acordo com as determinações da Circular SUSEP nº 517/2015.
r.8) Teste de adequação de passivos - semestralmente é efe- tuado o teste de adequação dos passivos para todos os contratos que atendam à definição de um contrato de seguro e que estejam vigentes na data da execução. Este teste é elaborado considerando o valor contábil líquido dos passivos de contratos de seguros, deduzidos dos custos de aquisição diferidos e dos ativos intangíveis relacionados.
Caso a análise demonstre que o valor contábil dos passivos de seguros é inferior aos fluxos de caixa futuros esperados dos con- tratos, deve-se registrar a insuficiência como uma despesa no re- sultado do exercício e constituir a provisão complementar de co- bertura (PCC) na data de reporte (Circular SUSEP 517/15).
s) Capitalização
s.1) Provisão matemática para capitalização: é calculada so- bre o valor nominal dos títulos, atualizada monetariamente de acordo com o indexador e a taxa de juros definida no plano.
s.2) Provisão para resgates: são constituídas pelos valores dos títulos com prazos de capitalização finalizados e rescindidos, atualizados monetariamente no período entre a data do direito do resgate e a efetiva liquidação.
s.3) Provisão para sorteio a realizar e sorteios a pagar: são constituídas para fazer face aos prêmios provenientes dos sorteios futuros (a realizar) e também aos prêmios provenientes dos sorteios em que os clientes já foram contemplados (a pagar).
t) Juros Sobre o Capital Próprio e Dividendos
As companhias brasileiras podem atribuir uma despesa no- minal de juros, dedutível para fins fiscais, sobre o seu capital próprio. O valor dos juros sobre o capital próprio é considerado como um dividendo e, quando aplicável, apresentado nessas demonstrações contábeis consolidadas como uma redução direta no patrimônio lí- quido.
Os dividendos distribuídos são calculados sobre o lucro lí- quido ajustado do período. A política atual da BB Seguridade consiste em pagar dividendos equivalentes a 80% sobre o lucro líquido, que são reconhecidos como um passivo e deduzidos do patrimônio líquido quando da destinação do resultado do período.
u) Melhorias às IFRS e Pronunciamentos Recentemente Emi-
tidos
Melhorias às IFRS são emendas emitidas pelo IASB e com- preendem alterações nas regras de reconhecimento, mensuração e evidenciação relacionadas a diversas IFRS. Apresentamos um resumo
de algumas emendas, bem como das interpretações e pronunciamen- tos recentemente emitidos pelo IASB, que entrarão em vigor após 31 de dezembro de 2015:
Emendas à IAS 1 - Apresentação das Demonstrações Con- tábeis - Em dezembro de 2014, o IASB emitiu emendas à IAS 1 (Iniciativa de Divulgação) as quais enfatizam que a informação con- tábil-financeira deve ser objetiva e de fácil compreensão, além de esclarecer impedimentos percebidos pelos elaboradores de demons- trações contábeis no exercício do seu julgamento profissional, quando estes apresentam suas demonstrações contábeis.
Estas emendas à IAS 1 são efetivas para exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2016, com aplicação antecipada permitida. No entanto a adoção antecipada não está disponível para entidades que divulgam suas demonstrações contábeis de acordo com as prá- ticas contábeis adotadas no Brasil.
IFRS 9 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Men- suração - A IFRS 9 é a primeira norma emitida como parte de um projeto maior para substituir a IAS 39, pois muitos usuários de de- monstrações contábeis e outras partes interessadas consideravam que os requisitos constantes na IAS 39 eram de difícil compreensão, aplicação e interpretação. Em resposta às diversas solicitações de que a contabilização de instrumentos financeiros fosse aprimorada ra- pidamente, o projeto de substituição da IAS 39 foi dividido em três fases principais: (i) classificação e mensuração de ativos e passivos financeiros; (ii) metodologia de redução ao valor recuperável; e (iii) contabilização de cobertura.
Nesse sentido, em novembro de 2009, foram emitidos os capítulos da IFRS 9 relativos à classificação e mensuração de ativos financeiros e, em outubro de 2010, foram acrescentados os requisitos relativos à classificação e mensuração de passivos financeiros.
A IFRS 9 simplifica o modelo de mensuração para ativos financeiros e estabelece duas categorias de mensuração principais: (i) custo amortizado e (ii) valor justo. A base de classificação depende do modelo de negócios da entidade e das características contratuais do fluxo de caixa dos ativos financeiros. Relativamente aos reque- rimentos de mensuração e classificação de passivos financeiros, o efeito mais significativo diz respeito à contabilização de variações no valor justo de um passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado. A variação no valor justo de referidos passivos atribuível a mudanças no risco de crédito passam a ser reconhecidas em Outros resultados abrangentes, a menos que o reconhecimento dos efeitos de tais mudanças resulte em ou aumente o descasamento contábil do resultado.
Em novembro de 2013, o IASB introduziu novos requisitos para hedge accounting na IFRS 9. Os novos requisitos tem o pres- suposto de alinhar hedge accounting mais próximo com a gestão de risco.
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
Em julho de 2014, o IASB concluiu o projeto de substituição da IAS 39.
Estas emendas à IFRS 9 são efetivas para exercícios ini- ciados a partir de 1º de janeiro de 2018, com aplicação antecipada permitida.
IFRS 15 - Receita de Contratos com Clientes - Em maio 2014, o IASB publicou uma nova norma que especifica como e quando as demonstrações em IFRS reconhecerão as receitas, assim como solicita que as entidades forneçam dados mais relevantes aos usuários das informações contábeis.
A IFRS 15 é efetiva para exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2018, com aplicação antecipada permitida.
Emendas à IAS 16 - Imobilizado - e a IAS 38 - Ativos Intangíveis - Em maio 2014, o IASB emitiu emendas à IAS 16 e à IAS 38 as quais esclarecem que o uso de métodos de cálculo para depreciação/amortização de um ativo baseados em receita não é apro- priado, porque a receita gerada por uma atividade que inclui o uso de um ativo geralmente reflete outros fatores além do consumo dos benefícios econômicos relacionados.
Estas emendas à IAS 16 e à IAS 38 são efetivas para exer- cícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2016, com aplicação antecipada permitida.
Alterações à IFRS 11 - Negócios em Conjunto - As al- terações à IFRS 11 fornecem orientações sobre como contabilizar a aquisição de participação em uma operação conjunta que constitua um negócio, conforme metodologia estabelecida na IFRS 3 - Com- binações de Negócios.
Estas alterações à IFRS 11 são efetivas para exercícios ini- ciados a partir de 1º de janeiro de 2016, com aplicação antecipada permitida.
A BB Seguridade decidiu não adotar antecipadamente todas essas alterações. Eventuais impactos decorrentes da adoção dessas normas ou emendas estão sendo avaliados e serão concluídos até a data de vigência de cada normativo.
v) Xxxxx por Ação
A divulgação do lucro por ação é efetuada de acordo com os critérios definidos no CPC 41 - Resultado por Ação, aprovado pela Deliberação CVM n.º 636/2010. O lucro básico e diluído por ação da BB Seguridade foi calculado dividindo-se o lucro líquido atribuível aos acionistas pelo número médio ponderado de ações ordinárias totais, excluídas as ações em tesouraria (Nota 19.c). A BB Seguridade não tem opção, bônus de subscrição ou seus equivalentes que dão ao seu titular direito de adquirir ações. Assim, o lucro básico e diluído por ação são iguais.
5 - Principais julgamentos e estimativas contábeis
A preparação das demonstrações contábeis em conformidade com os CPCs e as IFRS requer que a Administração faça julgamentos e estimativas que afetam os valores reconhecidos de ativos, passivos, receitas e despesas. As estimativas e pressupostos adotados são ana- lisados em uma base contínua, sendo as revisões realizadas reco- nhecidas no período em que a estimativa é reavaliada, com efeitos prospectivos. Ressalta-se que os resultados realizados podem ser di- ferentes das estimativas.
Considerando que, em muitas situações, existem alternativas ao tratamento contábil, os resultados divulgados poderiam ser dis- tintos, caso um tratamento diferente fosse escolhido. A Administração considera que as escolhas são apropriadas e que as demonstrações contábeis apresentam, de forma adequada, a posição financeira da BB Seguridade e o resultado das suas operações, em todos os aspectos materialmente relevantes.
Os ativos e os passivos significativos sujeitos a essas es- timativas e premissas abrangem itens, principalmente, para os quais é necessária uma avaliação a valor justo. As aplicações mais relevantes do exercício de julgamento e utilização de estimativas ocorrem em:
a) Valor Justo de Instrumentos Financeiros
Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros con- tabilizados não puder ser derivado de um mercado ativo, ele é de- terminado mediante o uso de técnicas de avaliação que incluem o uso de modelos matemáticos. As variáveis desses modelos são derivadas de dados observáveis no mercado sempre que possível, mas, quando os dados de mercado não estão disponíveis, um julgamento é ne- cessário para estabelecer o valor justo.
b) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Financeiros Dis- poníveis para Venda - Imparidade
Considera-se que existe perda por imparidade nos seus ativos financeiros disponíveis para venda quando ocorre um declínio de valor significativo ou prolongado no seu valor justo para um valor inferior ao do custo. Essa determinação do que seja significativo ou prolongado requer julgamento no qual se avalia, entre outros fatores, a volatilidade normal dos preços dos instrumentos financeiros. Além disso, o reconhecimento da perda por imparidade pode ser efetuado quando há evidência de impacto negativo na saúde financeira da empresa investida, no desempenho do setor econômico, bem como mudanças na tecnologia e nos fluxos de caixa de financiamento e operacional.
Adicionalmente, as avaliações são elaboradas considerando preços de mercado (mark to market) ou modelos de avaliação (mark to model), os quais requerem a utilização de determinados pres- supostos ou de julgamentos no estabelecimento de estimativas de valor justo.
c) Redução ao Valor Recuperável de Ativos Não Financeiros
- Imparidade
Anualmente, avalia-se, com base em fontes internas e ex- ternas de informação, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa estar com problemas de recuperabilidade. Se houver essa indicação, são utilizadas estimativas para definição do valor recuperável do ativo.
Anualmente, é avaliado se há qualquer indicação de que uma perda por redução ao valor recuperável reconhecida em períodos anteriores para um ativo, exceto o ágio por expectativa de renta- bilidade futura, pode não mais existir ou pode ter diminuído. Se houver essa indicação, o valor recuperável desse ativo é estimado.
Independentemente de haver qualquer indicação de perda no valor recuperável, é efetuado anualmente o teste de imparidade de um ativo intangível de vida útil indefinida, incluindo o ágio adquirido em uma combinação de negócios, ou de um ativo intangível ainda não disponível para o uso.
A determinação do valor recuperável na avaliação de im- paridade de ativos não financeiros requer estimativas baseadas em preços cotados no mercado, cálculos de valor presente ou outras técnicas de precificação, ou uma combinação de várias técnicas, exi- gindo que a Administração faça julgamentos subjetivos e adote pre- missas.
d) Impostos sobre os Lucros
Como o objetivo social do Grupo é obter lucros, a renda gerada está sujeita ao pagamento de impostos. A determinação do montante global de impostos sobre os lucros requer interpretações e estimativas. Existem diversas transações e cálculos para os quais a determinação do valor final de imposto a pagar é incerta durante o ciclo normal de negócios. Outras interpretações e estimativas podem resultar num valor diferente de impostos sobre os lucros reconhecidos no período.
As autoridades fiscais podem rever os procedimentos ado- tados pelo Grupo no prazo de cinco anos, contados a partir da data em que os tributos são considerados devidos. Desta forma, há a possibilidade dessas autoridades fiscais questionarem procedimentos adotados pelo Grupo, principalmente aqueles decorrentes de dife- renças na interpretação da legislação fiscal. No entanto, a Admi- nistração acredita que não haverá correções significativas aos im- postos sobre os lucros registrados nas Demonstrações Contábeis Con- solidadas.
e) Reconhecimento e Avaliação de Impostos Diferidos
Os ativos fiscais diferidos são calculados sobre diferenças temporárias e prejuízos fiscais a compensar, sendo reconhecidos con- tabilmente quando a BB Seguridade possuir expectativa de que gerará lucro tributável nos exercícios subsequentes, em montantes suficien- tes para compensar referidos valores. A realização esperada do cré- dito tributário da BB Seguridade é baseada na projeção de receitas futuras e estudos técnicos, em linha com a legislação fiscal atual.
As estimativas consideradas pela BB Seguridade para o re- conhecimento e avaliação de impostos diferidos são obtidas em fun- ção das expectativas atuais e das projeções de eventos e tendências futuras. As principais premissas identificadas pela BB Seguridade que podem afetar essas estimativas estão relacionadas a fatores como: (i) mudanças na regulamentação governamental afetas a questões fiscais;
(ii) alterações nas taxas de juros; (iii) mudanças nos índices de in- flação; (iv) processos ou disputas judiciais adversas; (v) riscos de crédito, de mercado e outros riscos decorrentes das atividades de investimento; (vi) mudanças nas condições econômicas internas e externas.
f) Provisões e Passivos Contingentes
As provisões são reconhecidas nas demonstrações contábeis quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Adminis-
tração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a li- quidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, sendo quantificados quando da citação/notificação judicial e revisados mensalmente.
Os passivos contingentes classificados como de perdas pos- síveis não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, devendo ser apenas divulgados em notas explicativas, e os classificados como remotos não requerem provisão nem divulgação.
6 - Gerenciamento de Riscos
O gerenciamento dos riscos corporativos na BB Seguridade, suas controladas e coligadas abrange as seguintes categorias: crédito, mercado, liquidez, operacional, legal e subscrição, sendo a exposição a esse último originada especificamente por meio das operações de seguros, resseguros, previdência aberta, capitalização e planos de as- sistência odontológica conduzidas nas sociedades operacionais.
A BB Seguridade possui estrutura própria e segregada para a gestão de riscos na Companhia e em suas controladas, assim como para a realização da governança da gestão de risco nas demais so- ciedades em que detém participações.
a) Gestão de riscos na BB Seguridade e em suas contro-
ladas
Em observância às melhores práticas, a estrutura e os pro- cessos de gestão de riscos na Companhia contemplam, entre outros aspectos, a independência para a realização dos trabalhos; segregação de funções; estrutura específica para avaliação e monitoramento de riscos; decisões colegiadas e; política de gestão de riscos divulgada em documento institucional interno.
Em sua estrutura de governança estão contemplados o Co- mitê de Auditoria, órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Administração, a quem compete avaliar e monitorar as exposições de risco da Companhia, e também o Comitê Financeiro que, embora não seja órgão estatutário, assessora a Diretoria Colegiada nas ques- tões relativas à gestão e controle de riscos da carteira de inves- timentos financeiros. Questões envolvendo a gestão de riscos são levadas a conhecimento e/ou deliberação do Conselho de Adminis- tração e do Conselho Fiscal.
Também fazem parte da estrutura de gerenciamento de riscos a área de controles internos, a assessoria jurídica e a auditoria interna, cujos trabalhos e respectivos resultados são utilizados como ferra- menta para a gestão do risco na Companhia.
A Companhia possui política específica para investimentos financeiros, aplicável às suas controladas, onde estão estabelecidos os critérios referentes à natureza e riscos aceitáveis para alocação de recursos. A política vigente permite a aplicação de recursos apenas em ativos de renda fixa e, no caso de títulos privados, a contraparte deve possuir no mínimo classificação de rating "grau de investi- mento", emitida por pelo menos umas das seguintes agências: Mo- ody's, Standard & Poor's e Fitch Ratings. A aplicação em instru- mentos derivativos é vedada, exceto quando explicitamente aprovada em mandatos de gestão e com o propósito único de proteção (hed- ge).
As exposições da Companhia em seus investimentos finan- ceiros estão concentradas em operações compromissadas lastreadas por títulos públicos federais e títulos privados junto ao Banco do Brasil e em investimento em fundo de renda fixa de longo prazo (Nota 8 e Nota 9.a). Em 31 de dezembro de 2015 o VaR (Value at Risk para um dia, calculado por simulação histórica de 150 dias, com 95% de confiança) do fundo de investimento em renda fixa de longo prazo foi de 0,0042%.
b) Governança da gestão de riscos
A exemplo do que acontece na BB Seguridade e suas con- troladas, as sociedades coligadas da Companhia apresentam estruturas segregadas e com independência para a gestão de riscos.
Neste contexto, embora a BB Seguridade possua gestão de risco distinta, há uma uniformidade entre as práticas, a fim de as- segurar critérios consistentes. Além disso, como mecanismo de go- vernança para a gestão de riscos, a BB Seguridade indica repre- sentantes em comitês voltados para a gestão financeira e de riscos nas sociedades coligadas.
Nessas sociedades a gestão de riscos é sustentada por fer- ramentas estatísticas como testes de adequação de passivos, análises de sensibilidade, cálculo do Value at Risk (VaR), indicadores de suficiência de capital, dentre outras. A estas ferramentas, adiciona-se a parcela qualitativa da gestão de riscos, com os resultados de au- toavaliação de riscos, coleta de informações de perdas e análises de resultados de testes de controles e de auditorias.
A seguir são detalhados os principais riscos a que estão sujeitas as sociedades coligadas da BB Seguridade.
c) Risco de subscrição
O risco de subscrição consiste na possibilidade de perdas decorrentes de inadequação da metodologia ou das premissas atuariais adotadas, inclusive falhas na especificação técnica do produto e nas condições de aceitação e de precificação.
A BB Seguridade está exposta indiretamente a riscos de subscrição em razão das atividades operacionais das sociedades em que detém participações e que atuam nos segmentos de seguros, de previdência complementar aberta, de capitalização e resseguros.
As provisões técnicas dessas sociedades são calculadas de acordo com notas técnicas e normas estabelecidas pela Superinten- dência de Seguros Privados (Susep) e pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP). Para apresentar os impactos nessas pro- visões e no resultado das sociedades participadas em função de al- terações razoavelmente possíveis nas variáveis relevantes do risco de subscrição, quando aplicável, são utilizadas análises de sensibilida- de.
Limitações da análise de sensibilidade
As análises de sensibilidade demonstram o efeito de uma mudança em uma premissa importante enquanto as outras premissas permanecem inalteradas. Na realidade, existe uma correlação entre as premissas e outros fatores. Deve também ser observado que essas sensibilidades não são lineares, ou seja, impactos maiores ou menores não devem ser interpolados ou extrapolados a partir desses re- sultados.
c.1) GRUPO SEGURADOR BB MAPFRE
No mercado de seguros, em que a teoria da probabilidade é aplicada para a precificação e provisionamento, as seguradoras entendem que o principal risco transferido para elas é o risco de que sinistros avisados e os pagamentos de benefícios resultantes desses eventos excedam o valor dos passivos dos contratos de seguros. Essas situações ocorrem, na prática, quando a frequência e severidade
(1)Provisão constituída especificamente para a Companhia de Seguros Aliança do Brasil. MAPFRE BB SH2
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto no resultado/PL
31.12.2015 31.12.2014
a. Provisões técnicas Alteração das principais premissas das provisões técnicas (28.854) (27.939)
dos sinistros e benefícios aos segurados são maiores do que previamente estimados, segundo a me- todologia de cálculo desses passivos.
a1. IBNR Aplicação dos fatores de sinistros ocorridos e não avisados (XXXX)
(28.854) (27.939)
Programas de resseguro
Para reduzir esses riscos, são utilizadas estratégias de diversificação de riscos e programas de resseguro, com resseguradoras que possuam rating de risco de crédito de alta qualidade, de forma que o resultado adverso de eventos atípicos e vultosos seja minimizado. Não obstante, parte do risco de subscrição ao qual as seguradoras estão expostas é minimizado em função de a menor parcela dos riscos aceitos possuir importância segurada elevada.
A seguir são apresentados os montantes de prêmios emitidos líquidos, com o detalhamento do montante cedido mediante resseguros e do percentual de retenção.
BB MAPFRE SH1
R$ mil
6
Grupo de ramos Exercício/2015 Exercício/2014
b. Sinistralidade Elevação de 5% na sinistralidade (216.353) (190.942)
c.2) IRB BRASIL RE
No mercado de resseguros, como forma de reduzir a exposição, o IRB Brasil RE trabalha com um portfólio diversificado de carteiras de resseguros. A evolução dos riscos é monitorada, assim como são realizados o acompanhamento das provisões técnicas e a revisão constante das premissas atuariais e das políticas de subscrição e de aceitação de riscos. Além disso, o IRB Brasil RE utiliza a retrocessão como técnica de transferência de riscos a outros resseguradores, com a finalidade de mitigar e controlar o risco de subscrição.
Monitoramento dos passivos de resseguro por linhas de negócio
O quadro abaixo demonstra os passivos - Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL); Provisão de Sinistros
Prêmio emitido líquido (1) | Resseguro cedido | Retenção | Prêmio emitido lí- quido (1) | Resseguro cedido | Retenção | Ocorridos e Não Avisados (IBNR); Provisão de Sinistros Ocorridos mas Não Suficientemente Avisados (IBNER); Provisão de Excedentes Técnicos (PET); Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG); e Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) - brutos e seus respectivos ativos de retrocessão por linha de | |
Pessoas | 5.104.742 | 11.398 | 100% | 5.026.877 | 13.421 | 100% | negócio. |
Rural | 2.076.089 | 585.709 | 72% | 1.736.110 | 481.167 | 72% | R$ mil |
Demais | 197.995 | 18.419 | 91% | 173.055 | 24.527 | 86% | |
Total | 7.378.826 | 615.526 | 92% | 6.936.042 | 519.115 | 93% | |
Grupo 31.12.2015 31.12.2014 |
(1)Prêmio emitido líquido de cosseguro e cancelamentos.
Em 31 de dezembro de 2015, o total de ativos de resseguro recuperáveis era de R$ 498.715 mil (R$ 440.522 mil em 31.12.2014).
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
MAPFRE BB SH2
Patrimonial | 3.362.692 | (1.887.874) | 3.075.672 | (1.689.489) |
Riscos especiais | 645.904 | (470.335) | 452.612 | (304.076) |
Responsabilidades | 686.881 | (304.393) | 621.592 | (258.339) |
Passivo de resseguro Ativo de retrocessão Passivo de resseguro Ativo de retrocessão
R$ mil | Cascos | 672.707 | (559.666) | 598.506 | (452.672) | |||||||
Automóvel | 251.305 | (6.295) | 241.795 | (3.623) | ||||||||
Transportes | 415.414 | (243.290) | 366.562 | (190.975) | ||||||||
Grupo de Ramos | Exercício/2015 | Exercício/2014 | Riscos financeiros Crédito | 706.802 37.515 | (367.277) (27.715) | 715.802 40.770 | (379.931) (16.511) | |||||
Prêmio emitido líquido (1) | Resseguro cedido | Retenção | Prêmio emitido líquido (1) | Resseguro cedido | Retenção | Pessoas Habitacional | 206.229 51.663 | (38.978) (270) | 183.348 44.175 | (32.550) (808) | ||
Rural | 442.060 | (44.141) | 431.704 | (116.874) | ||||||||
Marítimos | 176.460 | (39.859) | 137.602 | (18.892) | ||||||||
Automóvel | 4.994.872 | -- | 100% | 4.833.291 | 1.906 | 100% | Aeronáuticos | 338.243 | (166.654) | 239.008 | (149.937) | |
Patrimonial | 1.812.451 | 781.360 | 57% | 260.080 | 203.091 | 22% | Run-off (Londres) | 217.661 | -- | 172.206 | -- | |
Transportes | 270.283 | 4.687 | 98% | 1.637.803 | 640.929 | 61% | Outros | 881.852 | (56.009) | 506.981 | (39.872) | |
Marítimos/Aeronáuticos | 254.877 | 213.688 | 16% | 269.709 | 930 | 100% | Total | 9.093.388 | (4.212.756) | 7.828.335 | (3.654.549) | |
Rural | 401.717 | 95.534 | 76% | 390.944 | 131.575 | 66% | ||||||
Demais | 1.069.648 | 321.969 | 70% | 979.534 | 171.916 | 82% | ||||||
Total | 8.803.848 | 1.417.238 | 84% | 8.371.361 | 1.150.347 | 86% | Análise de sensibilidade | |||||
(1)Prêmio emitido líquido de cosseguro e cancelamentos.
Em 31 de dezembro de 2015, o total de ativos de resseguro recuperáveis era de R$ 910.265 mil (R$ 454.915 mil em 31.12.2014).
Análise de sensibilidade
As provisões técnicas representam valor significativo do passivo e correspondem aos diversos compromissos financeiros futuros das seguradoras com seus clientes. Em função da relevância do montante financeiro e das incertezas que envolvem os cálculos das provisões, foram consideradas na
Devido à natureza das operações aceitas pelo IRB Brasil RE, não há exposição material a índice de conversibilidade, mortalidade ou sobrevivência. Portanto, a análise de sensibilidade realizada considerou apenas o agravamento da sinistralidade, representado no teste por uma elevação de 5% nos sinistros avisados.
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto no resultado/PL
análise de sensibilidade as variáveis mais relevantes para cada tipo de negócio, sendo avaliado como alterações nos fatores de risco selecionados impactam o resultado e o patrimônio líquido das se-
guradoras:
Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (IBNR): simulado como um possível e razoável aumento no atraso entre a data de ocorrência dos sinistros e a respectiva data de aviso à seguradora poderia afetar o saldo da provisão de XXXX. Os agravamentos considerados baseiam-se na aplicação dos fatores de IBNR calculados em função da variação observada no comportamento do aviso de sinistros entre os períodos avaliados.
Provisão Complementar de Cobertura (PCC) para seguros de longo prazo (Ouro Vida Re- visado), constituída na Companhia de Seguros Aliança do Brasil para suportar os sinistros previstos face ao envelhecimento do grupo segurado e à vedação de novos entrantes (comercialização descontinuada): simulado como um agravo de 5% na tábua de mortalidade e como uma redução de 100 bps na taxa de desconto utilizada para cálculo da PCC poderia afetar o saldo desta provisão.
Sinistralidade: simulado como uma elevação em 5% na sinistralidade da carteira dos últimos 12 meses poderia impactar o resultado e o patrimônio líquido das seguradoras.
BB MAPFRE SH1
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto no resultado/PL
31.12.2015 31.12.2014
a. Provisões técnicas Alteração das principais premissas das provisões técnicas (156.372) (174.279)
31.12.2015 31.12.2014
Sinistralidade Elevação de 5 % (47.060) (72.889)
c.3) BRASILCAP CAPITALIZAÇÃO S.A.
Conforme definido na Resolução CNSP nº 321/2015, para as sociedades de capitalização o risco de subscrição representa a possibilidade de ocorrência de perdas que contrariem as expectativas associadas, direta ou indiretamente, às bases técnicas utilizadas para cálculo das reservas e provisões técnicas, remuneração dos títulos e seu custeio, e está dividido nas seguintes categorias:
a) Risco de sorteios a realizar, decorrente da variância dos valores dos sorteios em relação aos valores esperados utilizados para cálculo das reservas;
b) Risco da garantia de rentabilidade, conforme as condições do produto e os indexadores definidos na emissão do título; e
c) Risco de flutuações das despesas administrativas dos planos de capitalização.
Todos esses riscos são geridos pela Brasilcap durante o processo de desenvolvimento e ao longo de toda a vida dos produtos. Em conformidade com as disposições da Resolução CNSP n° 321/2015, a Brasilcap calcula reservas de capital específicas para a cobertura do risco de subscrição.
c.4) BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A.
A Brasilprev monitora e avalia a exposição ao risco de subscrição com normas de subscrição que são revisadas periodicamente e aprovadas pela diretoria. Sobre as provisões constituídas são realizados testes
a1. IBNR Aplicação dos fatores de sinistros ocorridos e não avisados (XXXX)
(65.542) (33.487)
de consistência, cujo objetivo é verificar, em uma determinada data, se tais provisões são adequadas.
Redução de 100 bps na taxa de desconto | (54.236) | (110.837) | mitigados por meio da contratação de resseguros de excedente de responsabilidade e de catástrofe. O | |
b. Sinistralidade | Elevação de 5% na sinistralidade | (89.471) | (82.133) | risco de longevidade é monitorado adotando-se, no cálculo das provisões técnicas e no desenho de |
Os riscos de mortalidade e morbidade, bem como seus acúmulos por participantes e segurados são
a2. PCC de longo prazo(1) Agravo de 5% na tábua de mortalidade (36.594) (29.955)
produtos, premissas de melhoria na expectativa de vida futura da população segurada e assistida pela Brasilprev.
O risco de resgates é gerenciado via monitoramento frequente da experiência da Brasilprev, tendo sido estabelecida uma diretriz para melhorar, quando for o caso, a retenção de recursos e clientes.
Análise de sensibilidade
Os riscos de subscrição aqui considerados são aqueles vinculados à formação do passivo (provisões técnicas) das operações. Os produtos de previdência complementar apresentam como principal risco de negócio a possibilidade de transformação das reservas acumuladas em rendas continuadas. Neste sentido, a escolha dos fatores de risco objetivou sensibilizar hipóteses associadas à expectativa de materialização deste risco, conforme segue:
a) A hipótese de resgate reflete a expectativa de que os participantes resgatem a reserva acumulada antes de chegarem à data de aposentadoria. Assim, quanto menor o cancelamento, maior a probabilidade de transformação da reserva acumulada em renda continuada;
b) A hipótese de anuitização reflete a expectativa de que os participantes escolham, na data de aposentadoria, pela transformação da reserva acumulada em renda continuada. Assim, quanto maior a anuitização, maior o risco associado ao pagamento da renda continuada;
c) A hipótese de longevidade reflete a expectativa de tempo de pagamento da renda continuada. Dessa forma, quanto maior a sobrevivência, maior o risco associado ao pagamento da renda continuada; e
d) A hipótese de rentabilidade da carteira reflete a melhor estimativa do retorno dos ativos que suportam os passivos da companhia.
A tabela apresentada abaixo demonstra as análises de sensibilidade calculadas pela Brasilprev para as principais premissas utilizadas nos cálculos atuariais dos passivos de contratos de seguro. A coluna "análise de sensibilidade" indica um índice de mudança razoavelmente esperado pela administração da
O risco de crédito consiste na possibilidade da ocorrência de perdas decorrentes de eventual não cumprimento, pela contraparte, de suas obrigações financeiras, nos termos pactuados, ou de deterioração de suas condições creditórias.
No que se refere às operações de seguros, há uma exposição reduzida ao risco de crédito em relação às obrigações de pagamento dos prêmios e contribuições. No entanto, considerando as características do portfólio de negócios e o perfil da carteira de clientes, a administração entende que o risco de crédito está presente de forma mais intensa nas aplicações financeiras e nas operações de resseguros e re- trocessão contratadas pelas sociedades em que a BB Seguridade detém participações.
d.1) GRUPO SEGURADOR BB MAPFRE
No segmento de seguros, o risco de crédito apresenta-se associado à contraparte das operações de resseguros realizadas pelas seguradoras. Esse risco é gerenciado por meio de regras de cessão, limites de exposição consolidados para cada negócio, limites de cessão por rating e limites de crédito por res- segurador, respeitando ainda os limites regulatórios.
Ainda em relação às operações de resseguro, as seguradoras estão expostas a concentrações de risco com resseguradores individuais, devido à natureza do mercado de resseguro e à faixa estrita de resseguradores que possuem classificações de crédito aceitáveis emitidas por agências avaliadoras como Standard & Poor´s, AM Best, Fitch Ratings e Moody´s.
Exposição ao risco de crédito em operações de resseguro por rating do ressegurador BB MAPFRE SH1
R$ mil
Brasilprev para as premissas selecionadas. As análises de sensibilidade apresentadas foram elaboradas com base na melhor estimativa de mudanças sobre as premissas em um cenário e condições usuais de
mercado. Os resultados apontados por essas análises podem diferir substancialmente dos resultados reais obtidos em períodos futuros em decorrência de situações favoráveis ou adversas para a Brasilprev em seu curso de negócios.
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto no resultado/PL (1)
Rating Exercício/2015 Exercício/2014
Local | Admitida | Total | Local | Admitida | Total | |
A | 4.048 | 155.176 | 159.224 | 3.176 | 236.271 | 239.447 |
A- | 456.302 | -- | 456.302 | 279.668 | -- | 279.668 |
Total | 460.350 | 155.176 | 615.526 | 282.844 | 236.271 | 519.115 |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
31.12.2015 | 31.12.2014 | MAPFRE BB SH2 | |||||||
R$ mil | |||||||||
a. Resgate | Elevação de 100 bps | -- | -- | ||||||
Redução de 100 bps | -- | -- | |||||||
b. Anuitização | Elevação de 10% | -- | -- | ||||||
Redução de 10% | -- | -- | Rating | Exercício/2015 | Exercício/2014 | ||||
c. Longevidade | Elevação de 5% na sobrevivência Redução de 5% na sobrevivência | -- -- | -- -- | Local Admitida Eventual Total | Local Admitida Eventual Total | ||||
d. Rentabilidade da carteira | Elevação de 100 bps | -- | -- |
| |||||
Redução de 100 bps | -- | -- | |||||||
A | 78.914 | 106.420 | 14.102 | 199.436 | 72.961 | 89.610 | 5.947 | 168.518 | |
A- | 813.613 | 2.711 | 9.641 | 825.965 | 626.336 | 2.533 | 3.855 | 632.724 | |
(1)Não foi observado qualquer impacto relevante nos resultados das análises devido à alta taxa de | A+ | -- | 261.185 | 8.950 | 270.135 | 2.203 | 244.257 | 17.842 | 264.302 |
AAA | 1.990 | 8.874 | 3.743 | 14.607 | 5.507 | -- | -- | 5.507 | |
AA | 21.593 | 46.656 | 4.881 | 73.130 | -- | 7.489 | 2.423 | 9.912 | |
c.5) BRASILDENTAL | AA- | 1.745 | -- | 3.346 | 5.091 | -- | 20.375 | 19.494 | 39.869 |
O modelo de negócio da Brasildental é baseado na cobrança de mensalidades aos clientes, em contratos | AA+ | 5.118 | -- | -- | 5.118 | -- | 330 | 14.097 | 14.427 |
de médio e longo prazo, e está exposto a risco de subscrição e de flutuação dos custos odontológicos, | A-1+ | -- | -- | 20 | 20 | -- | -- | -- | -- |
BAA1 | -- | -- | 634 | 634 | -- | -- | -- | -- | |
mas no setor de planos odontológicos esses riscos são limitados à frequência de utilização dos serviços | BB+ | 5.804 | -- | -- | 5.804 | -- | -- | -- | -- |
prestados junto à rede credenciada, e pelo baixo custo dos tratamentos realizados. | BBB+ | -- | -- | -- | -- | 14.317 | -- | 771 | 15.088 |
Em conformidade com a Resolução Normativa 322/13 emitida pela ANS, a Brasildental constitui no | BBB- | 14.867 | -- | -- | 14.867 | -- | -- | -- | -- |
BrA- | 79 | -- | -- | 79 | -- | -- | -- | -- | |
BrA+ | 592 | -- | -- | 592 | -- | -- | -- | -- | |
receita conforme o período de vigência contratual. | BrAA- | 1.755 | -- | -- | 1.755 | -- | -- | -- | -- |
d) Risco de crédito | Total | 946.070 | 425.846 | 45.317 | 1.417.233 | 721.324 | 364.594 | 64.429 | 1.150.347 |
rentabilidade da carteira de ativos atual, o que resulta em suficiência em todos os cenários testados.
passivo circulante a Provisão de Prêmios ou Contraprestações Não Ganhas (PPCNG), reconhecendo a
Exposição ao risco de crédito em ativos financeiros
O gerenciamento de risco de crédito referente aos instrumentos financeiros inclui o monitoramento de exposições ao risco de crédito de contrapartes individuais em relação às suas classificações de crédito. A política de investimentos do Grupo Segurador BB Mapfre prevê a diversificação da carteira de investimentos (ativos financeiros), com o estabelecimento de limites de exposição por emissor com alta qualidade de crédito, refletida nos ratings atribuídos por agências classificadoras para alocação, tais como Fitch Ratings, Standard & Poor´s e Moody´s.
BB MAPFRE SH1
R$ mil
Ativos financeiros - Rating (1) 31.12.2015
AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | A- | BBB- | BB+ | B- | Sem rating | Total | |
Títulos de renda fixa públicos | 6.058.997 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 6.058.997 |
Certificados de depósito bancário (CDB) | -- | 131.700 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 131.700 |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | 16.118 | -- | -- | -- | 16.107 | -- | -- | -- | -- | 15.962 | -- | 48.187 |
Debêntures | 42.433 | 21.350 | 28.632 | 6.709 | -- | 30.461 | 10.109 | 10.545 | 9.791 | -- | -- | 160.030 |
Letras financeiras | -- | 37.662 | -- | -- | 6.153 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 43.815 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 49.266 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 49.266 |
Outras aplicações | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 112 | 112 |
Total | 6.166.814 | 190.712 | 28.632 | 6.709 | 22.260 | 30.461 | 10.109 | 10.545 | 9.791 | 15.962 | 112 | 6.492.107 |
(1)A Standard & Poor's foi utilizada como base para conversão dos ratings das demais agências. R$ mil
Ativos financeiros - Rating (0) 00.00.0000
AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | BBB- | BB+ | Total | |
Títulos de renda fixa públicos | 4.812.852 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.812.852 |
Certificados de depósito bancário (CDB) | 24.827 | -- | 119.989 | -- | -- | -- | -- | -- | 144.816 |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | 14.031 | -- | -- | 13.962 | -- | -- | -- | 13.977 | 41.970 |
Debêntures | 65.565 | 57.405 | 52.362 | 3.261 | 10.461 | 5.201 | 5.281 | 20.397 | 219.933 |
Letras financeiras | 93.484 | -- | 107.766 | -- | -- | -- | 46.412 | -- | 247.662 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 48.887 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 48.887 |
Outras aplicações | -- | 32.693 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 32.693 |
Total | 5.059.646 | 90.098 | 280.117 | 17.223 | 10.461 | 5.201 | 51.693 | 34.374 | 5.548.813 |
(1)A Standard & Poor's foi utilizada como base para conversão dos ratings das demais agências. MAPFRE BB SH2
R$ mil
Ativos financeiros - Rating (0) 00.00.0000
AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | BBB- | BB+ | Sem rating | Total | |
Títulos de renda fixa públicos | 3.890.948 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.890.948 |
Certificados de depósito bancário (CDB) | 26.685 | 144.132 | -- | -- | 28.375 | -- | 10.734 | -- | -- | 209.926 |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | -- | 16.344 | -- | -- | 16.171 | -- | -- | -- | -- | 32.515 |
Debêntures | 78.622 | 17.721 | 11.996 | 44.907 | -- | 12.147 | 10.545 | -- | -- | 175.938 |
Letras financeiras | -- | 25.108 | -- | -- | 6.153 | -- | -- | -- | -- | 31.261 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 44.397 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 44.397 |
Outras aplicações | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.068 | 1.068 |
Total | 4.040.652 | 203.305 | 11.996 | 44.907 | 50.699 | 12.147 | 21.279 | -- | 1.068 | 4.386.053 |
(1)A Standard & Poor's foi utilizada como base para conversão dos ratings das demais agências.
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
R$ mil
Ativos financeiros - Rating (1) | 31.12.2014 | |||||||||
AAA | AA+ | AA | AA- | A+ | A | BBB- | BB+ | Total | ||
Títulos de renda fixa públicos | 3.156.187 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.156.187 | |
Certificados de depósito bancário (CDB) | 21.139 | 59.216 | 160.409 | -- | 10.461 | -- | 2.640 | 10.198 | 264.063 | |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | 18.886 | -- | 68.581 | -- | -- | -- | 24.036 | -- | 111.503 | |
Debêntures | 77.621 | 20.292 | 7.861 | -- | -- | 1.452 | -- | -- | 107.226 | |
Letras financeiras | 51.505 | -- | 11.007 | -- | -- | -- | -- | -- | 62.512 | |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 18.184 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 14.134 | 32.318 | |
Outras aplicações | -- | 11.903 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 11.903 | |
Total | 3.343.522 | 91.411 | 247.858 | -- | 10.461 | 1.452 | 26.676 | 24.332 | 3.745.712 | |
(1)A Standard & Poor's foi utilizada como base para conversão dos ratings das demais agências.
d.2) IRB BRASIL RE
No segmento de resseguros o risco de crédito origina-se principalmente nas operações de retrocessão. A exposição ao risco de crédito de contraparte do IRB Brasil RE originado de aplicações em títulos privados é reduzida, dada a pequena representatividade desses papéis na carteira frente aos volumes aplicados em títulos públicos do Tesouro Nacional.
O risco de crédito associado a aplicações em fundos e instrumentos financeiros derivativos, assim como em títulos emitidos por instituições financeiras, é limitado porque as contrapartes são representadas por bancos com alto rating de crédito avaliado por agências internacionais.
A fim de mitigar o risco de crédito nas operações de retrocessão, o IRB Brasil RE adota a política de celebrar operações de retrocessão com sociedades que tenham, pelo menos, metade dos ratings em registro, comprovadamente, igual ou superior a A- (S&P, Fitch e AM Best) ou A3 (Moody's), e avalia seus retrocessionários através de uma classificação própria. A exposição da resseguradora também é mitigada pela adoção de limites de retrocessão para as contrapartes, que são revisados e aprovados com uma periodicidade mínima anual pelo Comitê de Security.
Rating (%) Resseguros de participantes dos contratos e proteção em vigor em 31.12.2015
Local | Admitido | Eventual | Total | |
AAA ou equivalente | -- | -- | -- | -- |
AA ou equivalente | -- | 41,39 | 0,26 | 41,65 |
A ou equivalente | -- | 49,85 | 8,35 | 58,20 |
BBB+ ou equivalente | -- | -- | -- | -- |
BBB ou equivalente/inferior | -- | -- | -- | -- |
Sem rating | 0,15 | -- | -- | 0,15 |
Total | 0,15 | 91,24 | 8,61 | 100,00 |
Rating (%) Resseguros de participantes dos contratos e proteção em vigor em 31.12.2014
Local | Admitido | Eventual | Total | |
AAA ou equivalente | -- | -- | -- | -- |
AA ou equivalente | -- | 28,57 | 14,29 | 42,86 |
A ou equivalente | -- | -- | 47,62 | 47,62 |
BBB+ ou equivalente | 4,76 | -- | -- | 4,76 |
BBB ou equivalente/inferior | -- | -- | -- | -- |
Sem rating | 4,76 | -- | -- | 4,76 |
Total | 9,52 | 28,57 | 61,91 | 100,00 |
d.3) BRASILCAP CAPITALIZAÇÃO S.A.
A Brasilcap possui política específica aprovada pelo Conselho de Administração, estruturada de forma a atender às restrições legais e ao gerenciamento da carteira de ativos, que se aplica a todos os negócios que envolvam risco de crédito. Conforme definido em seu documento de Políticas e Diretrizes de Investimentos e de Gestão de Riscos, a Brasilcap possui também limites de concentração para exposição ao risco de crédito, tanto por emissor quanto por tranches emitidas.
R$ mil
Ativos financeiros - Rating 31.12.2015
AAA | AA | A | BBB | BB | C | Exposição a risco de mer- cado | Total | |
Títulos de renda fixa públicos | 9.747.395 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 9.747.395 |
Certificados de Xxxxxxxx Xxxxxxxx (CDB) | -- | -- | 65.857 | -- | -- | -- | -- | 65.857 |
Debêntures | 101.568 | 368.681 | 36.359 | 10.154 | 30.761 | 20.656 | -- | 568.179 |
Letras financeiras | 1.336.761 | 291.862 | 272.522 | -- | -- | -- | -- | 1.901.145 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | -- | 42.801 | -- | -- | -- | -- | -- | 42.801 |
Certificado de Recebíveis Imobiliários (CRI) | 607 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 607 |
Operações Compromissadas | 500.637 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 500.637 |
DPGE | -- | -- | -- | -- | 15.552 | -- | -- | 15.552 |
Outros(1) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 65.082 | 65.082 |
Total | 11.686.968 | 703.344 | 374.738 | 10.154 | 46.313 | 20.656 | 65.082 | 12.907.255 |
(1)Referem-se a Operações Compromissadas, Fundos BB CAP Ações, BB CAP Ibovespa Indexado e BB Curto Prazo 600 mil. R$ mil
Ativos financeiros - Rating 31.12.2014
AAA | AA | A | BBB | BB | C | Exposição a risco de merca- do | Total | |
Títulos de renda fixa públicos | 8.744.165 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 8.744.165 |
Certificados de Xxxxxxxx Xxxxxxxx (CDB) | 15.185 | 107.824 | 62.734 | -- | -- | -- | -- | 185.743 |
Debêntures | 199.797 | 379.020 | 135.384 | -- | -- | -- | -- | 714.201 |
Letras financeiras | 1.248.359 | 296.628 | 68.636 | -- | -- | -- | -- | 1.613.623 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 27.136 | 23.662 | -- | -- | -- | -- | -- | 50.798 |
Certificado de Recebíveis Imobiliários (CRI) | 1.222 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.222 |
Operações Compromissadas | 886.521 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 886.521 |
Outros(1) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 64.801 | 64.801 |
Total | 11.122.385 | 807.134 | 266.754 | -- | -- | -- | 64.801 | 12.261.074 |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
(1) Referem-se a Operações Compromissadas, Fundos BB CAP Ações, BB CAP Ibovespa Indexado e BB Curto Prazo 600 mil.
d.4) BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A.
No mercado de previdência aberta, a exposição ao risco de crédito origina-se principalmente na aplicação dos ativos garantidores de reservas técnicas e dos recursos livres dos acionistas. Por meio de sua Política e Diretrizes Gerais de Investimentos, a Brasilprev define os objetivos, parâmetros e as regras aplicáveis à gestão desses ativos.
Com o objetivo de mitigar o risco de crédito associado a essas exposições, a Brasilprev tem como diretrizes a diversificação das contrapartes privadas, mediante estabelecimento de limites de concentração por contraparte e setor econômico e a aquisição de ativos apenas de contrapartes que possuam classificação de crédito mínima de "grau de investimento", atribuída pelas agências Moody's, Standard & Poor's ou Fitch Ratings.
A tabela a seguir apresenta todos os ativos financeiros detidos pela Brasilprev distribuídos por rating de crédito fornecidos pelas agências de classificação. Os ativos classificados na categoria "Outros" compreendem substancialmente ativos de renda variável e outros valores a receber e a pagar registrados nos fundos de investimentos.
R$ mil
Ativos Financeiros - Rating 31.12.2015
AAA | AA | A | BBB | BB | C | Exposição a risco de mercado | Sem rating | Total | |
3 | |||||||||
Títulos de renda fixa públicos | 101.814.162 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 101.814.162 |
Certificados de depósito bancário (CDB) | -- | 187.301 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 187.301 |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | -- | -- | 28.980 | 20.508 | 15.978 | -- | -- | -- | 65.466 |
Debêntures | 1.306.468 | 3.150.313 | 293.915 | 336.139 | -- | 47.523 | -- | -- | 5.134.358 |
Letras financeiras | 5.330.170 | 11.172.460 | 1.312.824 | -- | -- | -- | -- | -- | 17.815.454 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 525.473 | -- | 38.770 | 179.523 | -- | -- | -- | -- | 743.766 |
Operações compromissadas (1) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 22.486.778 | 22.486.778 |
Outros | 284.582 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.190.543 | 16.187 | 1.491.312 |
Total | 109.260.855 | 14.510.074 | 1.674.489 | 536.170 | 15.978 | 47.523 | 1.190.543 | 22.502.965 | 149.738.597 |
(1) Lastreadas em títulos públicos. R$ mil
Ativos Financeiros - Rating 31.12.2014
AAA | AA | A | BBB | BB | C | Exposição a risco de mercado | Sem r ating | Total | |
3 | |||||||||
Títulos de renda fixa públicos | 55.361.690 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 55.361.690 |
Certificados de depósito bancário (CDB) | 194.571 | 36.457 | 121.699 | 41.901 | -- | -- | -- | -- | 394.628 |
Certificados de depósito bancário (CDB-DPGE) | -- | 13.919 | -- | 17.919 | 13.961 | -- | -- | -- | 45.799 |
Debêntures | 1.852.128 | 4.491.746 | 142.889 | 104.224 | -- | -- | -- | -- | 6.590.987 |
Letras financeiras | 14.187.166 | 153.300 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 14.340.466 |
Fundos de investimento em direitos creditórios | 466.931 | 238.033 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 704.964 |
Operações compromissadas (1) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 33.724.993 | 33.724.993 |
Outros | 291.469 | 197.267 | -- | -- | -- | -- | 1.707.119 | (28.803) | 2.167.052 |
Total | 72.353.955 | 5.130.722 | 264.588 | 164.044 | 13.961 | -- | 1.707.119 | 33.696.190 | 113.330.579 |
(1) Lastreadas em títulos públicos.
d.5) BRASILDENTAL
Na Brasildental, a exposição ao risco de crédito advém da possibilidade de não recebimento dos valores decorrentes das contraprestações e serviços e da alocação de recursos financeiros, sendo este último considerado o risco de maior materialidade. A totalidade dos ativos financeiros da Brasildental é representada por aplicação em fundo de investimento renda fixa, conforme apresentado na tabela abaixo.
R$ mil
Fundo de investimento Exposição 31.12.2015 31.12.2014
Análise de sensibilidade à taxa de juros
Para essa análise, são considerados os seguintes fatores de risco: (i) taxa de juros e (ii) cupons de títulos indexados a índices de inflação (INPC, IGP-M e IPCA), em função da relevância dos mesmos nas posições ativas e passivas das Companhias.
A definição dos parâmetros quantitativos utilizados na análise de sensibilidade - 100 pontos base para taxa de juros e para cupons de inflação - teve por base a análise das variações históricas de taxas de juros em período recente e a premissa de não alteração das curvas de expectativa de inflação, refletindo nos respectivos cupons na mesma magnitude da taxa de juros. A análise de sensibilidade considera os instrumentos financeiros existentes na data-base do trimestre com exceção da posição DPVAT.
BB MAPFRE SH1
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto na carteira
Fundo de Investimento Renda Fixa 5.896 2.519
e) Risco de mercado
Representa a possibilidade de ocorrência de perdas financeiras ou econômicas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas. Inclui os riscos das operações sujeitas à variação cambial, de taxa de juros, dos preços de ações, dos índices de inflação e dos preços de mercadorias (com- modities).
Para apresentar os impactos nos valores de mercado de posições detidas pelas sociedades participadas em função de fatores associados ao risco de mercado, quando aplicável, serão utilizadas análises de sensibilidade.
Limitações da análise de sensibilidade
As análises de sensibilidade demonstram o efeito de uma mudança em uma premissa importante enquanto as outras premissas permanecem inalteradas. Na realidade, existe uma correlação entre as premissas e outros fatores. Deve também ser observado que essas sensibilidades não são lineares e, portanto, impactos maiores ou menores não devem ser interpolados ou extrapolados a partir desses resultados.
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
As análises de sensibilidade não levam em consideração que os ativos e passivos são altamente gerenciados e controlados. Além disso, a posição financeira poderá variar na ocasião em que qualquer movimentação no mercado ocorra. Por exemplo, a estratégia de gerenciamento de risco visa gerenciar a exposição a flutuações no mercado. À medida que os mercados de investimentos se movimentam através de diversos níveis, as ações de gerenciamento poderiam incluir a venda de investimentos, mudança na alocação da carteira, entre outras medidas de proteção.
Outras limitações na análise de sensibilidade incluem o uso de movimentações hipotéticas no mercado
31.12.2015 % 31.12.2014 %
Taxa de juros e cupons de inflação Elevação de 100 bps (207.113) (3,41) (89.721) (1,71)
Taxa de juros e cupons de inflação Redução de 100 bps 218.443 3,60 102.401 1,88
MAPFRE BB SH2
R$ mil
Fator de risco Análise de sensibilidade Impacto na carteira
31.12.2015 | % | 31.12.2014 | % | ||
Taxa de juros e cupons de inflação | Elevação de 100 bps | (137.539) | (3,65) | (79.260) | (2,27) |
Taxa de juros e cupons de inflação | Redução de 100 bps | 150.463 | 4,00 | 91.497 | 2,50 |
e.2) IRB BRASIL RE
A mensuração do risco de mercado é feita através do VaR diário da carteira de ativos do IRB Brasil RE, segundo o método histórico, com nível de confiança de 95%, janela de observação móvel de 252 dias úteis e constante de alisamento exponencial de 0,94, considerando as volatilidades do mercado e a diversificação dos riscos através do reconhecimento de posições compensatórias e correlações entre os produtos e o mercado.
R$ mil
Impacto na carteira
para demonstrar o risco potencial que somente representa a visão da Companhia de possíveis mudanças | ||||
no mercado em um futuro próximo, que não podem ser previstas com qualquer certeza, além de considerar como premissa que todas as taxas de juros se movimentam de forma idêntica. | 31.12.2015 | % 31.12.2014 | % | |
e.1) GRUPO SEGURADOR BB MAPFRE | Value at Risk (VaR) | 21.807 | 0,35 12.922 | 0,22 |
No Grupo Segurador BB Mapfre, os investimentos financeiros são gerenciados ativamente com uma | ||||
abordagem de balanceamento entre qualidade, diversificação, liquidez e retorno de investimento. O
principal objetivo do processo de investimento é aperfeiçoar a relação entre taxa, risco e retorno, alinhando os investimentos aos fluxos de caixa dos passivos. Para tanto, são utilizadas estratégias que levam em consideração os níveis de risco aceitáveis, prazos, rentabilidade, sensibilidade, liquidez, limites de concentração de ativos por emissor e risco de crédito.
O Grupo Segurador BB MAPFRE adota políticas de controle e estratégias previamente estabelecidas e aprovadas por seu Comitê Financeiro e sua Administração, que permitem reduzir sua exposição aos riscos de mercado. As operações são controladas com as ferramentas Stress Testing, Value at Risk e com o acompanhamento da Duration e, posteriormente, confrontadas com a política de controle de risco adotada de Stop Loss.
O resultado do VaR é acompanhado diariamente pela Diretoria de Finanças. A metodologia adotada para a apuração do VaR é a série histórica de 150 dias, com nível de confiança de 95% e horizonte temporal de 1 dia útil.
R$ mil
Companhia Indexador Possibilidade de perda estimada pelo modelo
do VaR para 1 dia 31.12.2015 % 31.12.2014 %
Análise de sensibilidade à moeda estrangeira
O IRB Brasil RE está exposto principalmente ao dólar americano, havendo, contudo, exposição em menor grau a outras moedas estrangeiras, como a libra esterlina, o euro e o peso argentino. Os ativos são submetidos a um teste de estresse usando o método Predictive, ou seja, contemplando as correlações existentes entre as diferentes moedas e outros fatores de risco, com a taxa de câmbio projetada de R$ 4,21/US$ para 31 de dezembro de 2016, publicada no relatório FOCUS do Banco Central do Brasil de 31 de dezembro de 2015.
R$ mil
Cenário provável Impacto projetado na carteira de investimentos % da carteira total
Variação dos ativos em dólares americanos 35.664 0,57
Variação dos ativos em libras esterlinas 3 0,00
Variação dos ativos em euros 60 0,00
Variação dos ativos em pesos argentinos 9.895 0,16
Variação dos ativos em real 1.356 0,02
Resultado 46.978 0,75
Análise de sensibilidade à taxa de juros
Nesta análise são aplicados aos ativos dois testes de estresse usando o método Predictive, ou seja, contemplando as correlações existentes entre os diversos fatores de risco, considerando variações ab- solutas de 100 bps sobre a curva DI Futuro.
Companhia de Seguros Aliança do Índices de preços e taxa de juros pré-fixa-
14.832 0,32 10.403 0,30
R$ mil
Brasil da
Aliança do Brasil Seguros S.A. Índices de preços e taxa de juros pré-fixa- da
MAPFRE Vida S.A. | Índices de preços e taxa de juros pré-fixa- | 954 | 0,17 | 1.225 | 0,35 | |||||||
da | ||||||||||||
MAPFRE Seguros Gerais | Índices de preços e taxa de juros pré-fixa- | 5.687 | 0,24 | 6.030 | 0,38 | Taxa de juros e cupons de inflação(1) | Elevação de 100 bps | (52.558) | (0,84) | 18.915 | 0,32 | |
da | Taxa de juros e cupons de inflação(1) | Redução de 100 bps | 63.166 | 1,01 | (11.410) | (0,19) | ||||||
Brasilveículos Companhia de Seguros Índices de preços e taxa de juros pré-fixa- da
1.244 0,31 923 0,29
3.196 0,31 2.307 0,27
Fator de risco 31.12.2015 % da Carteira 31.12.2014 % da Cartei- ra
(1) Assumindo por conservadorismo que a taxa de juros real (cupom NTN-B) evoluiu proporcionalmente à taxa Selic.
e.3) BRASILCAP CAPITALIZAÇÃO S.A.
O risco de mercado é acompanhado diariamente por meio do VaR calculado por simulação histórica de 150 dias úteis, para um dia com nível de confiança de 95%. Em complemento, são realizados testes de estresse sobre os ativos marcados a mercado e análises de sensibilidade.
R$ mil
Fator de risco Exposição aos fatores de risco de mercado
31.12.2015 % 31.12.2014 %
Taxa de juros pré-fixada | 8.474.900 | 66,00 | 7.058.492 | 57,94 |
Derivativos p/ hedge (ajustes) | 680 | 0,01 | (794) | 0,00 |
Taxa de juros pós-fixada | 3.127.787 | 24,36 | 3.788.716 | 31,10 |
Cupom de IPCA | 1.235.283 | 9,62 | 1.333.821 | 10,95 |
TR ativo | 616 | 0,01 | 1.234 | 0,01 |
Caixa/compromissadas 1 dia | 289 | 0,00 | 290 | 0,00 |
Total | 12.839.555 | 100,00 | 00.000.000 | 100,00 |
Efeito do hedge à exposição a risco de mercado
Parte dos ativos expostos a taxas de juros pré-fixadas encontra-se protegida contra variações de mercado por operações com derivativos para fins de hedge, que alteram a exposição da carteira aos fatores de riscos de mercado, conforme demonstrado na tabela a seguir:
Fator de risco | 31.12.2015 | % | 31.12.2014 | % | Fator de risco | Análise de sensibilidade | 31.12.2015 | % | 31.12.2014 | % | |
Taxa de juros (1) | Elevação de 100 bps | 154 | 0,01 | 159 | 0,01 | ||||||
Taxa de juros pré-fixada | 8.474.900 | 66,01 | 7.058.492 | 57,94 | Taxa de juros (1) | Redução de 100 bps | (154) | (0,01) | (159) | (0,01) | |
Efeito do hedge na exposição pré-fixada | (2.787.579) | (21,71) | (3.270.227) | (26,84) | Cupom | Elevação de 100 bps | (12.288) | (0,63) | (12.391) | (0,64) | |
Total exposição ao risco pré | 5.687.321 | 44,30 | 3.788.265 | 31,10 | Cupom | Redução de 100 bps | 12.288 | 0,63 | 12.391 | 0,64 | |
Taxa de juros pós-fixada | 3.127.787 | 24,36 | 3.788.716 | 31,10 | |||||||
Efeito do hedge na exposição pós | 2.787.579 | 21,71 | 3.270.227 | 26,85 | |||||||
Total exposição ao risco pós | 5.915.366 | 46,07 | 7.058.943 | 57,95 |
R$ mil
e.4) BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A. Análise de sensibilidade
São considerados os seguintes fatores de risco: (i) taxa de juros e (ii) cupons de títulos indexados a índices de inflação (IGP-M e IPCA) em função da relevância dos mesmos nas posições ativas e passivas da Companhia. A definição dos parâmetros quantitativos utilizados na análise de sensibilidade (100 bps para taxa de juros e para cupons de inflação) teve por base a análise das variações históricas de taxas de juros em período recente e a premissa de não alteração das curvas de expectativa de inflação, refletindo em choque nos respectivos cupons na mesma magnitude da taxa de juros.
O teste de sensibilidade realizado considera os efeitos isolados de cada fator de risco. A coluna "análise de sensibilidade" indica um índice de mudança considerado possível de ocorrência para as premissas selecionadas. As análises de sensibilidade apresentadas pela Companhia foram elaboradas com base na melhor estimativa de mudanças sobre estas premissas em um cenário e condições normais de mer- cado
A presente análise contempla somente os ativos classificados nas categorias "títulos mensurados ao valor justo por meio do resultado" e "títulos disponíveis para venda", que estão marcados a mercado de acordo com as metodologias de precificação e de cálculo de risco utilizadas pela Brasilprev, referentes a todos os planos ativos com exceção dos planos PGBL e VGBL em fase de acumulação.
R$ mil
Análise de sensibilidade
A Brasilcap elabora análise de sensibilidade das posições passivas e ativas, considerando a possibilidade de ocorrência de um cenário eventual, no qual a taxa básica de juros e os cupons de juros dos papéis indexados a índices de inflação sofreriam um aumento ou uma redução da ordem de 100 bps.
R$ mil
Fator de risco 31.12.2015 31.12.2014
(1) O impacto considerado para a taxa de juros equivale ao efeito do ajuste na taxa em 100 bps em um dia de rendimento, principalmente por este efeito impactar ativos de liquidez imediata.
e.5) BRASILDENTAL
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
A Brasildental aplica seus recursos financeiros em fundo de investimento de renda fixa. Em dezembro de 2015 o fundo apresentou VaR de 0,0043% (simulação histórica de 150 dias e intervalo de confiança de 95% para 1 dia).
f) Risco de liquidez
Elevação da taxa em 100 bps | Redução da taxa em 100 bps | Elevação da taxa em 100 bps | Redução da taxa em 100 bps | recursos suficientes para o cum | |
Taxa de juros pré-fixada | (25.923) | 26.559 | (26.314) | 26.856 | Para mitigar esse risco, as soc |
Taxa de juros pós-fixada | 52 | (54) | 81 | (83) | |
Cupom de IPCA | (9.933) | 10.267 | (25.043) | 26.130 | forma conservadora os limites |
TR Passivo (títulos de capitalização) | 86.545 | (92.253) | 92.853 | (76.421) | |
Total | 50.741 | (55.481) | 41.577 | (23.518) | f.1) GRUPO SEGURADOR BB |
O risco de liquidez consiste na possibilidade da ocorrência de perdas decorrentes da inexistência de
primento, nas datas previstas, dos compromissos assumidos.
iedades nas quais a BB Seguridade detém participações frequentemente realizam estudos dos fluxos de movimentações financeiras esperados em vários cenários, avaliando de
mínimos de recursos líquidos a serem mantidos em cada período. MAPFRE
A administração do risco de liquidez envolve um conjunto de controles, principalmente no que diz respeito ao estabelecimento de limites técnicos, com permanente avaliação das posições assumidas e instrumentos financeiros utilizados. São aprovados pela Diretoria, anualmente, os níveis mínimos de liquidez a serem mantidos, assim como os instrumentos para gestão da liquidez, tendo como base as premissas estabelecidas na política de investimentos aprovada pelo Conselho de Administração.
BB MAPFRE SH1
R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | ||
Ativo | |||||||||
Disponível | 102.515 | -- | -- | 102.515 | 68.693 | -- | -- | 68.693 | |
Equivalente de caixa | 19.822 | -- | -- | 19.822 | 81.444 | -- | -- | 81.444 | |
Aplicações (0) | 0.000.000 | 2.199.368 | 1.416.915 | 6.176.181 | 2.036.160 | 2.198.814 | 1.051.616 | 5.286.590 | |
Créditos das operações de seguros e resseguros | 2.035.475 | 1.342.403 | -- | 3.377.878 | 1.731.665 | 1.146.670 | -- | 2.878.335 | |
Ativos de resseguro - provisões técnicas (3) | 264.036 | 299.298 | 42.737 | 606.071 | 165.661 | 171.518 | 26.584 | 363.763 | |
Outros créditos operacionais | 41.404 | -- | -- | 41.404 | 140.143 | -- | -- | 140.143 | |
Títulos e créditos a receber (2) | 288.228 | 483 | -- | 288.711 | 424.083 | 1.087 | -- | 425.170 | |
Outros valores e bens | 5.402 | -- | -- | 5.402 | 5.561 | -- | -- | 5.561 | |
Despesas antecipadas | 3.750 | -- | -- | 3.750 | 9.822 | -- | -- | 9.822 | |
Custos de aquisição diferidos | 713.456 | 961.108 | -- | 1.674.564 | 590.617 | 783.977 | -- | 1.374.594 | |
Outras aplicações | -- | 112 | -- | 112 | -- | 182 | -- | 182 | |
Total Ativo | 6.033.986 | 4.802.772 | 1.459.652 | 12.296.410 | 5.253.849 | 4.302.248 | 1.078.200 | 10.634.297 | |
Passivo | |||||||||
Provisões técnicas (0) | 0.000.000 | 3.829.248 | 960.119 | 7.896.370 | 2.564.025 | 3.366.402 | 829.626 | 6.760.053 | |
Contas a pagar | 710.570 | -- | -- | 710.570 | 572.065 | -- | -- | 572.065 | |
Débitos das operações com seguros e resseguros | 1.761.366 | -- | -- | 1.761.366 | 1.608.859 | -- | -- | 1.608.859 | |
Depósitos de terceiros | 120.499 | -- | -- | 120.499 | 181.718 | 424 | -- | 182.142 | |
Total Passivo | 5.699.438 | 3.829.248 | 960.119 | 10.488.805 | 4.926.667 | 3.366.826 | 829.626 | 9.123.119 | |
(1)Nas aplicações financeiras foram consideradas as datas de vencimento dos títulos e valores mobiliários. Os ativos financeiros, no valor de R$ 315.814 mil (R$ 262.041 mil em 2014) e as provisões técnicas de R$ 315.726 mil (R$ 260.836 mil em 2014), ambos relacionados a DPVAT, não foram classificados no quadro por não estarem sob a gestão da Administração.
(2)Os depósitos judiciais e fiscais no montante de R$ 794.203 mil (R$ 712.477 mil em 2014), e provisões judiciais de R$ 642.734 mil (R$ 589.364 mil em 2014), não foram classificados no quadro acima devido à expectativa incerta do prazo das respectivas decisões judiciais. Os créditos tributários e previdenciários, no valor de R$ 520.745 mil (R$ 522.926 mil em 2014) também não foram classificados no quadro acima. (3)No que se refere ao fluxo de saída das provisões de sinistros, foi considerada a experiência histórica observada do padrão de pagamento.
MAPFRE BB SH2
R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||||
Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | |
Ativo | ||||||||
Disponível | 139.967 | -- | -- | 139.967 | 160.285 | -- | -- | 160.285 |
Equivalente de caixa | 29.535 | -- | -- | 29.535 | 181.909 | -- | -- | 181.909 |
Aplicações (0) | 0.000.000 | 1.713.441 | 1.147.612 | 3.983.260 | 987.277 | 1.408.417 | 1.012.841 | 3.408.535 |
Créditos das operações de seguros e resseguros | 4.140.469 | 72.648 | -- | 4.213.117 | 3.716.127 | 39.300 | -- | 3.755.427 |
Ativos de resseguro - provisões técnicas (0) | 0.000.000 | 830.564 | 116.964 | 2.487.775 | 1.067.969 | 654.797 | 133.434 | 1.856.200 |
Outros créditos operacionais | 162.481 | -- | -- | 162.481 | 126.182 | -- | -- | 126.182 |
Títulos e créditos a receber (2) | 302.357 | -- | -- | 302.357 | 301.150 | 109 | -- | 301.259 |
Outros valores e bens | 348.890 | -- | -- | 348.890 | 350.397 | -- | -- | 350.397 |
Despesas antecipadas | 12.902 | -- | -- | 12.902 | 13.167 | -- | -- | 13.167 |
Custos de aquisição diferidos | 712.357 | 77.719 | -- | 790.076 | 873.017 | 70.681 | -- | 943.698 |
Outras aplicações | 550 | 518 | -- | 1.068 | 550 | 518 | -- | 1.068 |
Total Ativo | 8.511.962 | 2.694.890 | 1.264.576 | 12.471.428 | 7.778.030 | 2.173.822 | 1.146.275 | 11.098.127 |
Passivo | ||||||||
Provisões técnicas (0) | 0.000.000 | 2.270.084 | 268.320 | 7.819.082 | 4.321.946 | 2.239.596 | 427.391 | 6.988.933 |
Contas a pagar | 844.676 | 502 | -- | 845.178 | 562.742 | 383 | -- | 563.125 |
Débitos das operações com seguros e resseguros | 1.613.964 | -- | -- | 1.613.964 | 1.521.838 | -- | -- | 1.521.838 |
Depósitos de terceiros | 237.067 | -- | -- | 237.067 | 230.394 | 8.604 | -- | 238.998 |
Total Passivo | 7.976.385 | 2.270.586 | 268.320 | 10.515.291 | 6.636.920 | 2.248.583 | 427.391 | 9.312.894 |
(1)Nas aplicações financeiras foram consideradas as datas de vencimento dos títulos e valores mobiliários. Os ativos financeiros, no valor de R$ 401.726 mil (R$ 336.109 mil em 2014) e as provisões técnicas de R$ 401.612 mil (R$ 336.055 mil em 2014), ambos relacionados a DPVAT, não foram classificados no quadro por não estarem sob a gestão da Administração.
(2)Os depósitos judiciais e fiscais no montante de R$ 717.464 mil (R$ 663.424 mil em 2014), e provisões judiciais de R$ 655.222 mil (R$ 589.353 mil em 2014), não foram classificados no quadro acima devido à expectativa incerta do prazo das respectivas decisões judiciais. Os créditos tributários e previdenciários, no valor de R$ 713.677 mil (R$ 607.951 mil em 2014) também não foram classificados no quadro acima. (3)No que se refere ao fluxo de saída das provisões de sinistros, foi considerada a experiência histórica observada do padrão de pagamento.
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
f.2) IRB BRASIL RE
Para mitigar o risco de liquidez, o IRB Brasil RE busca alocar uma reserva mínima em fundos de elevada liquidez (Operações Compromissadas lastreadas em títulos públicos federais) para fazer face às necessidades de caixa no curto prazo. O risco de liquidez é monitorado continuamente pelo acompanhamento dos fluxos de caixa previstos e reais, e pela combinação dos perfis de vencimento dos ativos e passivos financeiros ao longo do tempo.
R$ mil
Passivos de resseguro (provisões técnicas) | Até 1 Ano | 31.12.2015 De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | Até 1 Ano | 31.12.2014 De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | |||
PSL Total | 934.396 | 2.037.601 | 2.594.816 | 5.566.813 | 571.179 | 2.577.885 | 1.835.520 | 4.984.584 | |||
PPNG RVE | 986.760 | 382.773 | 721 | 1.370.254 | 989.019 | 105.799 | 876 | 1.095.694 | |||
PPNG - EPI | 266.109 | 27.612 | -- | 293.721 | 269.417 | 14.310 | -- | 283.727 | |||
XXXX + IBNER | 605.682 | 587.128 | 428.590 | 1.621.400 | 551.279 | 296.181 | 345.436 | 1.192.896 | |||
PPNG RVNE | 171.104 | 3.120 | -- | 174.224 | 173.799 | 3.574 | -- | 177.373 | |||
PET | 11.773 | 16.569 | -- | 28.342 | 20.356 | 17.287 | -- | 37.643 | |||
PDR | 7.762 | 14.117 | 16.755 | 38.634 | 8.786 | 27.382 | 20.250 | 56.418 | |||
Total | 2.983.586 | 3.068.920 | 3.040.882 | 9.093.388 | 2.583.835 | 3.042.418 | 2.202.082 | 7.828.335 | |||
R$ mil | |||||||||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||||
Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | Até 1 ano | Entre 1 a 5 anos | Acima de 5 anos | Total | ||||
Ativo | |||||||||||
Equivalente de caixa | 13.952 | -- | -- | 13.952 | 9.511 | -- | -- | 9.511 | |||
Aplicações | 2.081.191 | 1.647.340 | 2.518.745 | 6.247.276 | 2.291.585 | 1.152.367 | 2.102.454 | 5.546.406 | |||
Créditos das operações de seguros e resseguros | 2.129.813 | -- | -- | 2.129.813 | 1.947.720 | -- | -- | 1.947.720 | |||
Ativos de retrocessão - provisões técnicas | 1.382.226 | 1.421.759 | 1.408.770 | 4.212.755 | 3.654.549 | -- | -- | 3.654.549 | |||
Títulos e créditos a receber | 407.416 | 1.215.292 | -- | 1.622.708 | 112.084 | 1.082.310 | -- | 1.194.394 | |||
Outros valores e bens | -- | 99.262 | 174.545 | 273.807 | 96.689 | 187.440 | 284.129 | ||||
Despesas antecipadas | 1.247 | -- | -- | 1.247 | 871 | -- | -- | 871 | |||
Custos de aquisição diferidos | -- | -- | -- | -- | 89 | -- | -- | 89 | |||
Total Ativo | 6.015.845 | 4.383.653 | 4.102.060 | 14.501.558 | 8.016.409 | 2.331.366 | 2.289.894 | 12.637.669 | |||
-- | -- | -- | -- | ||||||||
Passivo | -- | -- | -- | -- | |||||||
Provisões técnicas | 2.983.586 | 3.068.920 | 3.040.882 | 9.093.388 | 7.828.335 | -- | -- | 7.828.335 | |||
Contas a pagar | 389.337 | 691.111 | 120.183 | 1.200.631 | 153.282 | 631.856 | 154.868 | 940.006 | |||
Débitos das operações com resseguros e retrocessão | 977.128 | 789 | -- | 977.917 | 897.591 | 816 | -- | 898.407 | |||
Depósitos de terceiros | 2.917 | -- | -- | 2.917 | 16.988 | -- | -- | 16.988 | |||
Total Passivo | 4.352.968 | 3.760.820 | 3.161.065 | 11.274.853 | 8.896.196 | 632.672 | 154.868 | 9.683.736 |
f.3) BRASILCAP CAPITALIZAÇÃO S.A.
A gestão do risco de liquidez da Brasilcap utiliza a análise de ALM como instrumento para avaliar o nível de descasamento de prazos e de exposição entre ativos e passivos.
Os prazos dos resgates dos títulos de capitalização emitidos pela Brasilcap são comparados com os prazos dos ativos da carteira garantidora desses títulos, identificando-se possíveis pontos de descasamento. Para efeito do estudo de liquidez, consideraram-se os resgates antecipados projetados com a mesma distribuição observada no histórico de cada produto de capitalização e os ativos são considerados líquidos em seus respectivos vencimentos.
R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
Descrição do Fluxo | Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | |
Fluxo de caixa dos ativos | 7.352.583 | 7.790.973 | 6.135 | 15.149.691 | 4.823.005 | 9.214.737 | 883 | 14.038.625 | |
Recebimentos das demais parcelas | 1.632.102 | 1.570.892 | -- | 3.202.994 | 2.073.589 | 2.318.441 | -- | 4.392.030 | |
Fluxo de caixa do passivo (exigibilidades) | (6.391.316) | (11.668.248) | (329.674) | (18.389.238) | (5.167.794) | (12.246.913) | (296.841) | (17.711.548) | |
Caixa líquido - primário | 2.593.369 | (2.306.383) | (323.539) | (36.553) | 1.728.800 | (713.735) | (295.958) | 719.107 | |
Remuneração do Caixa | 242.944 | 3.296.494 | 4.218.012 | 7.757.450 | 142.217 | 3.576.976 | 3.764.953 | 7.484.146 | |
Saldo de caixa | 2.836.313 | 3.826.424 | 7.720.897 | 7.720.897 | 1.871.017 | 4.734.258 | 8.203.253 | 8.203.253 | |
f.4) BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A.
Aliada à estratégia de avaliação conservadora dos limites mínimos de recursos líquidos a serem mantidos, a Brasilprev busca opções de reinvestimento que permitam sempre maximizar os recursos disponíveis.
No processo de gestão do risco de liquidez são consideradas a qualidade atual e projetada dos ativos; a capacidade atual e projetada de geração de caixa; a necessidade histórica de caixa (funding), a posição atual de liquidez e a projeção de fluxo das obrigações atuariais, bem como as fontes naturais e alternativas de recursos.
Os papéis dados em cobertura das provisões técnicas no montante de R$ 149.739 milhões (R$ 113.331 milhões em 2014) serão reaplicados na data de vencimento de acordo com a maturidade dos passivos atuariais. A tabela abaixo apresenta todos os ativos e passivos financeiros detidos pela Companhia classificados segundo os prazos de vencimento esperados dos fluxos de caixa.
R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | ||
Ativo | |||||||||
Aplicações | 47.006.624 | 39.350.078 | 63.381.895 | 149.738.597 | 56.163.968 | 40.926.965 | 16.239.645 | 113.330.578 | |
Créditos das operações com seguros e resse- guros | 1.940 | -- | -- | 1.940 | 1.648 | -- | -- | 1.648 | |
Créditos das operações com previdência com- plementar | 561 | -- | -- | 561 | -- | -- | -- | -- | |
Ativos de resseguro - provisões técnicas | -- | -- | -- | -- | -- | 195 | -- | 195 | |
Títulos e créditos a receber | 27.000 | 479.190 | -- | 506.190 | 24.601 | 318.325 | -- | 342.926 | |
Despesas antecipadas | 34 | -- | -- | 34 | 43 | -- | -- | 43 | |
Custos de aquisição diferidos | 363.156 | 562.440 | -- | 925.596 | 284.167 | 410.263 | -- | 694.430 | |
Total do Ativo | 47.399.315 | 40.391.708 | 63.381.895 | 151.172.918 | 56.474.427 | 41.655.748 | 16.239.645 | 114.369.820 | |
Passivo | |||||||||
Provisões Técnicas | 18.171.830 | 32.640.717 | 97.434.207 | 148.246.754 | 11.626.181 | 25.000.303 | 75.295.111 | 111.921.595 | |
Contas a pagar | 187.164 | -- | -- | 187.164 | 308.277 | 476 | -- | 308.753 | |
Débitos das operações com seguros e resse- guros | 8.447 | -- | -- | 8.447 | 6.954 | -- | -- | 6.954 | |
Créditos das operações com previdência com- plementar | 3.343 | -- | -- | 3.343 | 3.143 | -- | -- | 3.143 | |
Depósitos de terceiros | 22.564 | -- | -- | 22.564 | 36.587 | -- | -- | 36.587 | |
Provisões judiciais | -- | 482.146 | -- | 482.146 | -- | 335.044 | -- | 335.044 | |
Total do Passivo | 18.393.348 | 33.122.863 | 97.434.207 | 148.950.418 | 11.981.142 | 25.335.823 | 75.295.111 | 112.612.076 | |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
f.5) BRASILDENTAL
Os recebimentos que compõem o fluxo de caixa da Brasildental são oriundos, basicamente, dos contratos coletivos na modalidade pré-pagamento, que prevê a liquidação da mensalidade em contrapartida ao direito de utilização do benefício. Os fluxos de saída são compostos pelos pagamentos à rede credenciada e corretores, principais fornecedores.
R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | Até 1 Ano | De 1 a 5 Anos | Acima de 5 Anos | Total | ||
Ativo Aplicações financeiras | 5.896 | -- | -- | 5.896 | 2.519 | -- | -- | 2.519 | |
Demais Ativos (1) | 3.803 | -- | -- | 3.803 | 980 | -- | -- | 980 | |
Total do Ativo | 9.699 | -- | -- | 9.699 | 3.499 | -- | -- | 3.499 | |
Passivo Provisões técnicas | 4.259 | -- | -- | 4.259 | 4 | -- | -- | 4 | |
Demais passivos (2) | 3.396 | -- | -- | 3.396 | 442 | -- | -- | 442 | |
Patrimônio Líquido | 2.044 | -- | -- | 2.044 | 3.053 | -- | -- | 3.053 | |
Total do Passivo | 9.699 | -- | -- | 9.699 | 3.499 | -- | -- | 3.499 | |
(1)O item demais ativos é composto por crédito tributário e prêmios a receber.
(2)O item demais passivos é constituído por tributos a recolher e obrigações com fornecedores e pessoal.
g) Risco operacional
Define-se o risco operacional como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, exceto aqueles relacionados a riscos de subscrição, mercado, crédito, liquidez e legal.
A gestão do risco operacional nas sociedades em que a BB Seguridade detém participações é realizada com foco no controle, monitoramento e redução das ameaças externas e internas. Dessa forma, as sociedades mantêm atualizadas as atividades de controle de prevenção de riscos não aceitos e de detecção de riscos residuais. Ferramentas e metodologias específicas são utilizadas para identificar previamente os fatores de riscos, que são classificados e acompanhados periodicamente.
h) Risco legal
O risco legal reside no nível de incerteza relacionado aos retornos de uma instituição por falta de um completo embasamento legal de suas operações, perda de reputação e má formalização de operações. Para reduzir esses riscos, a BB Seguridade e as sociedades nas quais detém participações dispõem de estruturas específicas para prestação de consultoria jurídica e condução de demandas judiciais.
i) Gestão de capital
A BB Seguridade monitora a gestão de capital das sociedades nas quais detém participações visando otimizar o retorno para os acionistas e assegurar a manutenção de níveis de capital suficientes para atender os requerimentos determinados pelos órgãos reguladores CNSP, Susep e Agência Nacional de Saúde (ANS).
No âmbito da gestão de capital das sociedades participadas supervisionadas pela Susep, o principal indicador utilizado é o Capital Mínimo Requerido (CMR), que representa o capital total que uma companhia deve manter, a qualquer tempo, para operar, e visa garantir os riscos inerentes às suas operações. O CMR é composto por parcelas referentes aos riscos de subscrição, crédito, operacional e mercado e está regulamentado pela Resolução CNSP n° 321/2015. A exigência de capital relacionada ao risco de mercado está condicionada à entrada em vigor, até 31.12.2016, de regulamentação que aumente a sensibilidade do Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) à variação de valores econômicos utilizados para apuração do capital de risco de mercado.
A suficiência de capital é medida utilizando-se o Patrimônio Líquido Ajustado da entidade, que deve ser igual ou superior ao CMR calculado. O PLA é definido como o patrimônio líquido contábil da entidade ajustado pelas deduções previstas na Resolução CNSP n° 321/2015.
Para a sociedade participada do segmento de planos odontológicos - Brasildental, a ANS estabelece regras para constituição de provisões técnicas e critérios de manutenção de patrimônio líquido mínimo de acordo com a Resolução Normativa 209/09. O valor mínimo do patrimônio líquido ajustado da entidade é representado pelo Patrimônio Mínimo Ajustado (PMA), calculado a partir da aplicação de fator específico
(k) sobre o capital base definido pela Resolução Normativa. Já a Margem de Solvência, aplicável a empresas com mais de um ano de operação, corresponde à suficiência do patrimônio líquido ajustado por efeitos econômicos em relação à necessidade de capital, representada pelo maior montante entre:
a) 0,20 vezes a soma dos últimos doze meses de 100% das contraprestações/prêmios na modalidade de preço preestabelecido, e de 50% das contraprestações/prêmios na modalidade de preço pós-estabelecido;
ou
b) 0,33 vezes a média anual dos últimos 36 meses (ou do tempo de atividade da empresa, quando inferior) da soma de 100% dos eventos/sinistros na modalidade de preço preestabelecido e de 50% dos
eventos/sinistros na modalidade de preço pós-estabelecido.
Conforme tabelas abaixo, em 31 de dezembro de 2015 todas as sociedades nas quais a BB Seguridade detém participações apresentavam suficiência de capital, em conformidade com a legislação vigente aplicável.
R$ mil
Suficiência de Capital | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
PL Ajustado | CMR/PMA (1) | Suficiência | PL Ajustado | CMR/PMA (1) | Suficiência | ||
BB MAPFRE SH1 Companhia de Seguros Aliança do Brasil | 1.390.720 | 1.291.516 | 99.204 | 1.493.671 | 1.245.907 | 247.764 | |
MAPFRE Vida S.A. | 269.135 | 173.523 | 95.612 | 296.527 | 176.097 | 120.430 | |
MAPFRE BB SH2 Brasilveículos Companhia de Seguros | 540.949 | 480.808 | 60.141 | 480.342 | 449.091 | 31.251 | |
Aliança do Brasil Seguros S.A. | 208.805 | 124.423 | 84.382 | 162.068 | 130.761 | 31.307 | |
MAPFRE Seguros Gerais S.A. | 1.594.675 | 1.030.967 | 563.708 | 1.506.124 | 966.382 | 539.742 | |
IRB Brasil RE | 3.034.997 | 1.028.097 | 2.006.900 | 2.798.385 | 785.672 | 2.012.713 | |
Brasilcap | 436.643 | 264.644 | 171.999 | 421.614 | 275.229 | 146.385 | |
Brasilprev | 2.242.183 | 1.312.399 | 929.784 | 1.758.060 | 1.143.075 | 614.985 | |
Brasildental | 1.583 | 235 | -- | 3.053 | -- | -- | |
(1) O conceito de PMA (Xxxxxxxxxx Xxxxxx Ajustado) aplica-se apenas à Brasildental. R$ mil | |||||||
Margem de Solvência | 31.12.2015 31.12.2014 | ||||||
.2015 | PL Ajustado | Solvência Exigida | Margem de Solvência | PL Ajustado | Solvência Exigida | Margem de Solvência | |
Brasildental | 1.583 | 1.158 | 425 | 3.053 | -- | -- | |
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
7 - Informações por Segmento
As informações por segmento foram elaboradas considerando os critérios utilizados pela Administração na avaliação do desempenho, na tomada de decisões quanto à alocação de recursos para investimento e outros fins, considerando-se o ambiente regulatório e as semelhanças entre produtos e serviços.
As operações do Grupo BB Seguridade estão divididas basicamente em dois segmentos: i) seguridade, que contempla operações de seguros e resseguros, previdência, capitalização e saúde, e ii) corretagem.
As transações intersegmentos são praticadas em condições normais de mercado, substancialmente nos termos e condições para operações comparáveis, incluindo taxas de juros e garantias. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.
a) Segmento Seguridade
Nesse segmento são registrados os resultados oriundos da oferta de produtos e serviços relacionados a seguros de vida, patrimonial, automóvel, rural, riscos especiais e financeiros, transportes, cascos, habitacional e pessoas, planos de previdência complementar, planos odontológicos, planos de capitalização e resseguros.
O resultado desse segmento provém principalmente das receitas com prêmios de seguros e resseguros, contribuições de planos de previdência, contribuições de planos de odontológicos, títulos de capitalização e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com sinistros.
O registro contábil desses resultados é efetuado por meio de equivalência patrimonial dos investimentos em participações societárias.
b) Segmento Corretagem
Nesse segmento são registrados os resultados oriundos das receitas com corretagem e a administração, realização, promoção e viabilização de negócios de seguros dos ramos elementares, vida e capitalização, planos de previdência, planos odontológicos e seguro saúde.
c) Demonstração do Resultado por Segmento R$ mil
Exercício/2015 | Exercício/2014 | ||||||
Seguridade | Corretagem | Total | Seguridade | Corretagem | Total | ||
Receitas operacionais | 2.747.102 | 2.559.078 | 5.306.180 | 2.190.540 | 2.308.045 | 4.498.585 | |
Receitas de comissões | -- | 2.559.078 | 2.559.078 | -- | 2.308.045 | 2.308.045 | |
Receitas de investimentos em participações societárias | 2.747.102 | -- | 2.747.102 | 2.190.540 | -- | 2.190.540 | |
Outras receitas e despesas | 11.092 | (283.920) | (272.828) | 28.512 | (354.258) | (325.746) | |
Receitas de juros de instrumentos financeiros | 54.183 | 172.539 | 226.722 | 51.666 | 116.072 | 167.738 | |
Despesas com pessoal | (513) | (1.976) | (2.489) | (1.074) | (7.859) | (8.933) | |
Despesas administrativas | (18) | (232.313) | (232.331) | (269) | (269.254) | (269.523) | |
Despesas tributárias | (7.385) | (189.513) | (196.898) | (2.667) | (170.652) | (173.319) | |
Outras receitas/(despesas) | (35.175) | (32.657) | (67.832) | (19.144) | (22.565) | (41.709) | |
Resultado antes do Impostos de Renda e Contribuição Social | 2.758.194 | 2.275.158 | 5.033.352 | 2.219.052 | 1.953.787 | 4.172.839 | |
Imposto de Xxxxx e Contribuição Social | (19.924) | (766.962) | (786.886) | (17.747) | (664.416) | (682.163) | |
Lucro líquido (0) | 0.000.000 | 1.508.196 | 4.246.466 | 2.201.305 | 1.289.371 | 3.490.676 | |
Total dos ativos | 8.609.914 | 2.768.782 | 11.378.696 | 7.881.071 | 2.423.853 | 10.304.924 | |
Total dos passivos | 1.468.392 | 2.733.798 | 4.202.190 | 1.267.888 | 2.388.847 | 3.656.735 | |
Total do patrimônio líquido | 7.141.522 | 34.984 | 7.176.506 | 6.613.183 | 35.006 | 6.648.189 |
(1) Não inclui o resultado financeiro e as despesas de IR/CS das empresas BB Seguridade e BB Cor nas posições individuais.
d) Subdivisão do Segmento Seguridade
Os resultados do segmento seguridade são avaliados considerando-se as seguintes linhas de negócios: i) Seguros; ii) Resseguros; iii) Previdência Complementar; iv) Capitalização e v) Saúde. Seguros
A linha de negócios de seguros compreende os produtos oferecidos pelas sociedades holdings BB Mapfre SH1 Participações S.A e Mapfre BB SH2 Participações S.A. São subdivididos em seguros de vida, habitacional e rural e seguros patrimoniais.
Seguros - Vida, Habitacional e Rural
Compreende os produtos oferecidos pela holding BB Mapfre SH1 (seguros de vida, habitacional e rural). O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de seguros e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com sinistros.
Seguros - Patrimônio
Compreende os produtos oferecidos pela holding Mapfre BB SH2 (seguros de veículos e patrimonial). O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de seguros e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com sinistros.
Resseguros
Compreende os produtos oferecidos pelo IRB Brasil Re (operações de resseguros). O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de resseguros emitidos e retrocessão no país e no exterior e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com sinistros.
Previdência Privada
Esse segmento compreende planos de previdência privada comercializada pela BrasilPrev. O resultado advém principalmente da administração das contribuições de planos de previdência e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com benefícios e resgates.
Capitalização
Responsável essencialmente pela oferta de títulos de capitalização da BrasilCap. O resultado advém das receitas com prêmios de títulos emitidos e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com resgates e sorteios.
Saúde
Compreende os produtos oferecidos pela Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. (operação de planos privados de assistência odontológica). O resultado advém principalmente das receitas de contraprestações liquidas de operações com planos de assistência à saúde, prêmios retidos e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização e provisões técnicas.
e) Demonstração do Resultado por Subsegmento R$ mil
Exercício/2015 | ||||||
Seguros - Vida, Habitacional e Rural | Seguros - Patrimônio | Resseguros | Previdência | Capitalização | Saúde (1) | |
Resultado de operações de seguros | ||||||
Prêmios ganhos | 6.479.379 | 8.788.617 | 3.743.670 | -- | -- | -- |
Prêmios emitidos | 7.601.088 | 9.094.358 | 3.723.512 | -- | -- | -- |
Variação das provisões técnicas | (1.121.709) | (305.741) | 20.158 | -- | -- | -- |
Resultado com emissão de apólices | 14.567 | 18.793 | -- | -- | -- | -- |
Despesas com sinistros | (2.276.785) | (5.529.890) | (2.285.680) | -- | -- | -- |
Custos de aquisição | (1.643.203) | (1.644.875) | (95.430) | -- | -- | -- |
Resultado com resseguros | 79.841 | (23.382) | (835.670) | -- | -- | -- |
Receita com resseguro | 662.772 | 1.256.449 | 384.303 | -- | -- | -- |
Despesa com resseguro | (582.931) | (1.279.831) | (1.219.973) | -- | -- | -- |
Resultado de operações de previdência | -- | -- | -- | 178.246 | -- | -- |
Rendas de contribuições e prêmios | -- | -- | -- | 36.963.628 | -- | -- |
Constituição da provisão de benefícios a conceder | -- | -- | -- | (36.785.382) | -- | -- |
Variação das provisões técnicas | -- | -- | -- | 454.015 | -- | -- |
Renda com taxas de gestão | -- | -- | -- | 1.555.048 | -- | -- |
Despesas com sinistros | -- | -- | -- | (11.149) | -- | -- |
Benefícios retidos | -- | -- | -- | (54.184) | -- | -- |
Contribuição para cobertura de riscos | -- | -- | -- | 199.242 | -- | -- |
Despesas de comercialização | -- | -- | -- | (399.020) | -- | -- |
Resultado de operações de capitalização | ||||||
Receita líquida com títulos de capitalização | -- | -- | -- | -- | 1.133.491 | -- |
Arrecadação com títulos de capitalização | -- | -- | -- | -- | 6.517.231 | -- |
Variação da provisão para resgate | -- | -- | -- | -- | (5.383.740) | -- |
Variação das provisões técnicas | -- | -- | -- | -- | (29.467) | -- |
Resultado com sorteios | -- | -- | -- | -- | (230.179) | -- |
Despesas de comercialização | -- | -- | -- | -- | (537.508) | -- |
Resultado de operações de assistência à saúde | ||||||
Receitas com planos de assistência à saúde | -- | -- | -- | -- | -- | 11.967 |
Outras receitas e despesas | ||||||
Outras receitas/despesas | (199.542) | (452.992) | 8.546 | (28.273) | (15.786) | -- |
Despesas administrativas | (355.733) | (914.571) | (238.786) | (318.547) | (96.992) | (12.499) |
Despesas com tributos | (216.924) | (196.320) | (92.756) | (153.162) | (45.192) | (904) |
Resultado financeiro (2) | 679.029 | 684.043 | 845.266 | 538.511 | 453.897 | 427 |
Receitas financeiras | 838.979 | 1.102.119 | 19.028.486 | 14.384.304 | 1.490.900 | 567 |
Despesas financeiras | (159.950) | (418.076) | (18.183.220) | (13.845.793) | (1.037.003) | (140) |
Resultado patrimonial | (30.457) | (6.227) | 4.488 | -- | 393 | -- |
Resultado operacional | 2.530.172 | 723.196 | 1.053.648 | 1.960.727 | 632.657 | (1.009) |
Ganhos ou perdas com ativos não correntes | 84 | 214 | 21 | 21 | -- | -- |
Lucro antes dos impostos | 2.530.256 | 723.410 | 1.053.669 | 1.960.748 | 632.657 | (1.009) |
Impostos | (852.550) | (219.862) | (273.466) | (792.423) | (249.041) | 742 |
Participações sobre o resultado | (16.861) | (47.318) | (23.000) | (12.859) | (4.801) | -- |
Lucro líquido | 1.660.845 | 456.230 | 757.203 | 1.155.466 | 378.815 | (267) |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 1.245.468 | 228.115 | 154.660 | 866.542 | 252.517 | (200) |
Atribuível aos demais acionistas | 415.377 | 228.115 | 602.543 | 288.924 | 126.298 | (67) |
Total dos ativos | 15.390.229 | 15.165.950 | 14.501.793 | 151.421.352 | 13.818.201 | 9.699 |
Total dos passivos | 11.726.209 | 11.733.896 | 11.274.946 | 148.998.115 | 13.376.436 | 7.654 |
Total do patrimônio líquido | 3.664.020 | 3.432.054 | 3.226.847 | 2.423.237 | 441.765 | 2.045 |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
(1) A Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A recebeu autorização para comercialização de seus produtos em agosto de 2014.
(2) Inclui os valores de receitas e despesas de variação cambial do IRB-Brasil RE S.A. R$ mil
Exercício/2014
Seguros - Vida, Habitacional e Rural | Seguros - Patrimônio | Resseguros | Previdência | Capitalização | Saúde (1) | |
Resultado de operações de seguros | ||||||
Prêmios ganhos | 6.245.694 | 8.143.019 | 2.949.653 | -- | -- | -- |
Prêmios emitidos | 7.431.542 | 8.845.681 | 2.759.395 | -- | -- | -- |
Variação das provisões técnicas | (1.185.848) | (702.662) | 190.258 | -- | -- | -- |
Resultado com emissão de apólices | 8.531 | 5.137 | -- | -- | -- | -- |
Despesas com sinistros | (2.171.399) | (4.916.424) | (2.213.423) | -- | -- | -- |
Custos de aquisição | (1.488.272) | (1.638.384) | (79.549) | -- | -- | -- |
Resultado com resseguros | (169.481) | (183.181) | (122.102) | -- | -- | -- |
Receita com resseguro | 598.441 | 923.038 | 879.958 | -- | -- | -- |
Despesa com resseguro | (767.922) | (1.106.219) | (1.002.060) | -- | -- | -- |
Resultado de operações de previdência | -- | -- | -- | 139.452 | -- | -- |
Rendas de contribuições e prêmios | -- | -- | -- | 31.031.637 | -- | -- |
Constituição da provisão de benefícios a conceder | -- | -- | -- | (30.892.185) | -- | -- |
Variação das provisões técnicas | -- | -- | -- | (3.621) | -- | -- |
Renda com taxas de gestão | -- | -- | -- | 1.236.016 | -- | -- |
Despesas com sinistros | -- | -- | -- | (6.024) | -- | -- |
Benefícios retidos | -- | -- | -- | (51.908) | -- | -- |
Contribuição para cobertura de riscos | -- | -- | -- | 195.905 | -- | -- |
Despesas de comercialização Resultado de operações de capitalização Receita líquida com títulos de capitalização | -- -- | -- -- | -- -- | (303.731) -- | -- 1.147.883 | -- -- |
Arrecadação com títulos de capitalização | -- | -- | -- | -- | 6.686.686 | -- |
Variação da provisão para resgate | -- | -- | -- | -- | (5.538.803) | -- |
Variação das provisões técnicas | -- | -- | -- | -- | (23.560) | -- |
Resultado com sorteios | -- | -- | -- | -- | (224.545) | -- |
Despesas de comercialização Resultado de operações de assistência à saúde Receitas com planos de assistência à saúde | -- -- | -- -- | -- -- | -- -- | (544.623) -- | -- 25 |
Outras receitas e despesas Outras receitas/despesas | (377.928) | (260.766) | (98.906) | (23.967) | (12.262) | -- |
Despesas administrativas | (295.977) | (860.735) | (238.793) | (272.364) | (88.066) | (2.971) |
Despesas com tributos | (192.625) | (185.258) | 73.988 | (104.174) | (45.360) | (2) |
Resultado financeiro (2) | 444.438 | 386.935 | 627.626 | 834.588 | 325.001 | 261 |
Receitas financeiras | 584.058 | 648.601 | 3.311.141 | 8.757.651 | 1.135.803 | 293 |
Despesas financeiras | (139.620) | (261.666) | (2.683.515) | (7.923.063) | (810.802) | (32) |
Resultado patrimonial | (30.910) | (6.330) | 49.343 | 2.260 | 201 | -- |
Resultado operacional | 1.972.071 | 484.013 | 947.837 | 1.642.432 | 534.669 | (2.687) |
Ganhos ou perdas com ativos não correntes | (8) | (208) | 27 | (47) | -- | -- |
Lucro antes dos impostos | 1.972.063 | 483.805 | 947.864 | 1.642.385 | 534.669 | (2.687) |
Impostos | (659.619) | (172.341) | (300.231) | (643.948) | (206.444) | -- |
Participações sobre o resultado | (15.136) | (36.748) | (43.402) | (8.880) | (3.821) | -- |
Lucro líquido | 1.297.308 | 274.716 | 604.231 | 989.557 | 324.404 | (2.687) |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 972.851 | 137.358 | 123.932 | 742.118 | 216.295 | (2.015) |
Atribuível aos demais acionistas | 324.457 | 137.358 | 480.299 | 247.439 | 108.109 | (672) |
Total dos ativos | 13.532.373 | 13.389.418 | 12.965.380 | 114.565.256 | 13.000.125 | 2.759 |
Total dos passivos | 10.180.778 | 10.292.176 | 9.978.394 | 112.591.959 | 12.571.130 | 446 |
Total do patrimônio líquido | 3.351.595 | 3.097.242 | 2.986.986 | 1.973.297 | 428.995 | 2.313 |
(1) A Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A recebeu autorização para comercialização de seus produtos em agosto de 2014.
(2) Inclui os valores de receitas e despesas de variação cambial do IRB-Brasil RE S.A. 8 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
R$ mil
Controlador | Consolidado | ||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
Caixa | 3 | 11 | 4 | 19 | |
Fundo de Xxxxx Xxxxx | 1.256 | -- | 10.686 | -- | |
Operações Compromissadas (1) | 58.525 | 56.374 | 1.550.388 | 2.094.408 | |
Total | 59.784 | 56.385 | 1.561.078 | 2.094.427 |
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
(1) Referem-se a investimentos em operações compromissadas junto ao Banco do Brasil S.A. lastreadas em títulos públicos federais ou títulos privados emitidos pela BB Leasing S.A. (Consolidado), empresa do Conglomerado Banco do Brasil, com liquidez diária e risco insignificante de mudança de valor justo.
9 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS
a.1) Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio do Resultado R$ mil
Controlador | Consolidado | ||||||||
Valor de custo | 31.12.2015 Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | 31.12.2014 Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | 31.12.2015 Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | 31.12.2014 Valor de mercado/ Contábil | ||
Fundo de Longo Prazo(1) | -- | -- | -- | -- | 616.317 | 633.970 | -- | -- | |
Certificado de Xxxxxxxx Xxxxxxxx | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 501 | 572 | |
Total | -- | -- | -- | -- | 616.317 | 633.970 | 501 | 572 | |
(1) Refere-se à investimentos no fundo de investimento BB Renda Fixa Longo Prazo Corporativo 10 Milhões, cuja política de investimentos prevê aplicações em fundos de investimentos com carteira composta, isolada ou cumulativamente, por títulos e valores mobiliários públicos ou privados, pré-fixados ou pós-fixados e operações compromissadas. Adicionalmente, deve ser mantida 80% da carteira do Fundo em títulos públicos federais e/ou ativos com baixo risco de crédito relacionados à taxa de juros doméstica, a índices de preços ou ambos e não são admitidas estratégias que impliquem risco de moeda estrangeira, renda variável ou alavancagem
a.2) Movimentação dos Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio do Resultado R$ mil
Controlador
Saldo em 31/12/2014 | Aplicações | Resgates | Rentabilidade | Saldo em 31/12/2015 | |
Fundo de Longo Prazo | -- | -- | -- | -- | -- |
Certificado de Depósito Bancário | -- | 15 | 16 | 1 | -- |
Total | -- | 15 | 16 | 1 | -- |
R$ mil
Consolidado
Saldo em 31/12/2014 | Aplicações | Resgates | Rentabilidade (1) | Saldo em 31/12/2015 | |
Fundo de Longo Prazo | -- | 606.317 | -- | 27.653 | 633.970 |
Certificado de Xxxxxxxx Xxxxxxxx | 572 | 19 | 591 | -- | -- |
Total | 572 | 606.336 | 591 | 27.653 | 633.970 |
(1) Valores líquidos de efeitos tributários
a.3) Hierarquia de valor justo
A Companhia classifica os instrumentos financeiros em três níveis de subjetividade na determinação do valor justo. Os diferentes níveis são definidos conforme segue: Nível 1: Preços cotados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos;
Nível 2: Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços); Nível 3: Premissas, para o ativo ou passivo, que não são baseadas em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis).
R$ mil
Controlador | Consolidado | ||||||||||||
Nível 1 | Nível 2 | 31.12.2015 Total | Nível 1 | Nível 2 | 31.12.2014 Total | Nível 1 | Nível 2 | 31.12.2015 Total | Nível 1 | Nível 2 | 31.12.2014 Total | ||
Certificado de Depósito Bancário | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 572 | 572 | |
Fundo de Xxxxx Xxxxx | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 633.970 | -- | 633.970 | -- | -- | -- | |
Total | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 633.970 | -- | 633.970 | -- | 572 | 572 | |
b) Ativos Financeiros Disponíveis para Venda R$ mil | |||||||||
Controlador | Consolidado | ||||||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||
Valor de custo | Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | Valor de mercado/ Contábil | Valor de custo | Valor de mercado/ Contábil | ||
Certificado de Investimento (1) | -- | -- | -- | -- | 81 | 52 | 81 | 77 | |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
(1) Em 2014 foi reconhecida perda por imparidade no montante de R$ 1.769 mil decorrente de declínio significativo no valor de mercado dos títulos.
10 - Investimentos em participações societárias
a) Participações Societárias Avaliadas pelo Método de Equivalência Patrimonial R$ mil
Empresas Capital So-
cial
Patrimônio Lí- quido Ajustado
(1)
Controlador Consolidado
Saldo Contábil | Movimentações Exercício/2015 | Saldo Contábil | Resultado de Equivalência Patri- monial | Saldo Contábil | |||||
31.12.2014 | Dividendos/ Ajustes de JCP Avaliação Patri- monial | Outros Eventos | Resultado de Equi- valência | 31.12.2015 | Exercício/2015 | 31.12.2015 31.12.2014 | |||
BB Seguros Participações S.A. | 4.210.872 | 7.141.522 | 6.613.183 | (2.177.428) (32.503) | -- | 2.738.270 | 7.141.522 | -- | -- -- |
BB Mapfre SH1 Participações S.A. (0) | 0.000.000 | 3.122.545 | 2.785.719 | (994.369) (16.811) | -- | 1.245.468 | 3.020.007 | 1.245.468 | 3.020.007 2.785.719 |
Mapfre BB SH2 Participações S.A. (0) | 0.000.000 | 3.441.559 | 2.008.260 | -- (5.687) | -- | 228.115 | 2.230.688 | 228.115 | 2.230.688 2.008.260 |
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. | 943.417 | 2.423.237 | 1.457.045 | (527.397) (1.714) | -- | 866.542 | 1.794.476 | 866.542 | 1.794.476 1.457.045 |
IRB-Brasil RE S.A. | 1.453.080 | 3.226.706 | 617.672 | (100.222) (8.291) | -- | 154.660 | 663.819 | 154.660 | 663.819 617.672 |
Brasilcap Capitalização S.A. (4) | 231.264 | 441.765 | 396.717 | (244.005) -- | -- | 252.517 | 405.229 | 252.517 | 405.229 396.717 |
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | 5.000 | 2.045 | 1.733 | -- -- | -- | (200) | 1.533 | (200) | 1.533 1.733 |
BB Cor Participações S.A. | 36.211 | 61.749 | 46.903 | (1.494.047) (23) | -- | 1.508.916 | 61.749 | -- | -- -- |
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. | 26.918 | 34.984 | 35.006 | (1.508.195) (23) | -- | 1.508.196 | 34.984 | -- | -- -- |
Total das participações | 6.660.086 | (3.671.475) (32.526) | -- | 4.247.186 | 7.203.271 | 2.747.102 | 8.115.752 7.267.146 | ||
R$ mil
Empresas Capital Social Patrimônio Lí-
quido Ajustado
(1)
Controlador Consolidado
Saldo Contá- bil | Movimentações Exercício/2014 | Saldo Contábil | Resultado de Equivalência Patri- monial | Saldo Contábil | ||||||||||
31.12.2013 | Dividendos/ JCP | Ajustes de Avaliação Pa- trimonial | Outros Eventos | Resultado de Equi- valência | 31.12.2014 | Exercício/2014 | 31.12.2014 | 31.12.2013 | ||||||
BB Seguros Participações S.A. | 3.213.534 | 6.613.183 | 5.982.187 | (1.572.585) | 2.276 | -- | 2.201.305 | 6.613.183 | -- | -- | -- | |||
BB Mapfre SH1 Participações S.A. (0) | 0.000.000 | 2.790.255 | 2.446.357 | (632.091) | (1.398) | -- | 972.851 | 2.785.719 | 972.851 | 2.785.719 | 2.446.357 | |||
Mapfre BB SH2 Participações S.A. (0) | 0.000.000 | 2.992.656 | 1.868.785 | -- | 2.116 | -- | 137.359 | 2.008.260 | 137.359 | 2.008.260 | 1.868.785 | |||
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. | 602.955 | 1.973.297 | 1.062.519 | (348.006) | 414 | -- | 742.118 | 1.457.045 | 742.118 | 1.457.045 | 1.062.519 | |||
IRB Brasil Resseguros S.A. | 1.453.080 | 2.982.373 | 552.960 | (60.364) | 1.144 | -- | 123.932 | 617.672 | 123.932 | 617.672 | 552.960 | |||
Brasilcap Capitalização S.A. (4) | 111.264 | 428.995 | 290.429 | (109.865) | -- | -- | 216.153 | 396.717 | 216.153 | 396.717 | 290.429 | |||
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | 5.000 | 2.313 | -- | -- | -- | 3.748 | (2.015) | 1.733 | (2.015) | 1.733 | -- | |||
BB Capitalização S.A. | 5.400 | 5.573 | 5.510 | (79) | -- | (5.573) | 142 | -- | -- | -- | -- | |||
BB Cor Participações S.A. | 36.211 | 46.903 | 41.842 | (1.286.191) | 1.607 | -- | 1.289.645 | 46.903 | -- | -- | -- | |||
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. | 26.918 | 35.006 | 33.400 | (1.289.371) | 1.606 | -- | 1.289.371 | 35.006 | -- | -- | -- | |||
Total das participações | 6.024.029 | (2.858.776) | 3.883 | -- | 3.490.950 | 6.660.086 | 2.190.398 | 7.267.146 | 6.221.050 | |||||
(1)Patrimônio líquido não ajustado pelo percentual de participação societária detido pela BB Seguridade.
(2)Inclui no valor contábil do investimento em 31.12.2015 o saldo de R$ 693.836 mil relativo ao ágio oriundo do acordo de parceria com a Mapfre. (3)Inclui no valor contábil do investimento em 31.12.2015 o saldo de R$ 97.704 mil relativo ao ágio oriundo do acordo de parceria com a Mapfre.
(4)Inclui no valor contábil do investimento em 31.12.2015 o saldo de R$ 110.749 mil relativo ao ágio na aquisição de participação societária da empresa Sulacap pela BB Seguros, ocorrida em 22/07/2011.
b) Informações
Os dividendos recebidos dos investimentos em participações societárias avaliados pelo método de equivalência patrimonial totalizaram R$ 1.852.149 mil em 31.12.2015 (R$ 1.182.573 mil em 31.12.2014). Os investimentos em participações societárias avaliados pelo método de equivalência patrimonial não possuem ações regularmente negociadas em bolsas de valores.
Nenhum dos investimentos em participações societárias avaliados pelo método de equivalência patrimonial apresentou restrições significativas para a transferência de recursos na forma de dividendos em caixa ou de restituição de empréstimos ou adiantamentos nos períodos apresentados.
Não há operações descontinuadas de investimentos em participações societárias avaliados pelo método de equivalência patrimonial nas quais o Grupo BB Seguridade tenha parte.
c) Descrição do Contexto Operacional dos Investimentos em Participações Societárias, por Segmento de Negócios
Segmento/Ramo de atuação Descrição % de participação
31.12.2015
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Total ON
Segmento seguridade
Seguros - Vida, habitacional e rural
BB Mapfre SH1 Participações S.A. Holding de outras sociedades dedicadas à comercialização de seguros de pessoas, imobiliário e agrícola. 74,99 49,99
Mapfre Vida S.A. Atuação no segmento de seguros do ramo vida em geral. 74,99 49,99
Vida Seguradora S.A.(1) Atuação no segmento de seguros do ramo vida em geral. -- --
Companhia de Seguros Aliança do Brasil Atuação no segmento de riscos de pessoas, seguros rurais e seguro habitacional. 74,99 49,99 Seguros - Patrimônio
Mapfre BB SH2 Participações S.A. Holding de outras sociedades dedicadas à comercialização de seguros de danos, incluídos os seguros de veículos e excluídos os seguros imobiliário e agrícola.
50,00 49,00
Mapfre Affinity Seguradora S.A.(2) Atuação no segmento de seguros e nos ramos de vida e elementares. -- --
Brasilveículos Companhia de Seguros Atuação no segmento de seguros de danos, especializada na modalidade automóvel. 50,00 49,00
Mapfre Seguros Gerais S.A. Atuação no segmento de seguros e cosseguros nos ramos de vida e elementares. 50,00 49,00
Mapfre Assistência S.A. Operadora de assistência 24 horas com foco de atuação no segmento de seguros de danos. 50,00 49,00
Aliança do Brasil Seguros S.A. Atuação no segmento de seguros de danos. 50,00 49,00 Resseguros
IRB Brasil RE S.A. Atuação no segmento de resseguros no país e no exterior. 20,43 20,43 Capitalização
Brasilcap Capitalização S.A. Comercializa planos de capitalização, bem como outros produtos e serviços admitidos às sociedades de capitalização. 66,66 49,99
BB Capitalização S.A.(3) Emissão e comercialização de planos de capitalização na forma da legislação vigente. -- --
Previdência Privada
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. Comercializa seguros de vida com cobertura de sobrevivência e planos de aposentadoria e benefícios complementares. 74,99 49,99 Segmento Saúde
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. Comercialização de planos odontológicos. 74,99 49,99 Segmento Corretagem
BB Corretora de Seguros e Adm. de Bens S.A. Corretagem de seguros dos ramos elementares, vida e saúde, títulos de capitalização, planos de previdência complementar aberta e a administração de bens. 100,00 100,00
(1) Empresa incorporada pela Mapfre Vida S.A. em 01.11.2014. | |||
(2) Empresa incorporada pela Mapfre Seguros Gerais S.A. em 01.11.2014. | |||
(3) Empresa incorporada pela BB Seguros Participações S.A. em 28.11.2014. | |||
d) Informações de Resultado resumidas dos Investimentos em Participações Societárias, Apurados em Conformidade com as IFRS | |||
d.1) Segmento Seguridade: Seguros - Vida, Habitacional e Rural | |||
R$ mil | |||
Exercício/2015 | Mapfre Vida S.A | Cia. de Seguros Aliança do Brasil | BB Mapfre SH1(1) |
Receitas | 680.188 | 6.920.901 | 7.601.089 |
Receitas de juros | 78.844 | 236.264 | 402.608 |
Despesas de juros | (29.502) | (95.295) | (124.797) |
Depreciação e amortização | (4.290) | (16.316) | (20.606) |
Despesa de IR/CSLL | (8.508) | (828.736) | (852.550) |
Lucro ou (prejuízo) do período | 104.326 | 1.593.976 | 1.660.845 |
Outros resultados abrangentes | (2.786) | (19.632) | (22.418) |
Resultado abrangente total | 101.540 | 1.574.344 | 1.638.427 |
(1) Apresenta os saldos consolidados da BB Mapfre SH1. R$ mil | |||||||
Exercício/2014 | Mapfre Vida S.A | Vida Seguradora | Cia. de | Seguros Aliança do Brasil | BB Mapfre SH1(1) | ||
Receitas | 507.433 | 245.959 | 6.678.150 | 7.431.542 | |||
Receitas de juros | 54.260 | 28.889 | 78.593 | 161.742 | |||
Despesas de juros | (38) | (1) | (21.138) | (21.177) | |||
Depreciação e amortização | (2.656) | (1.510) | 5.769 | 1.603 | |||
Despesa de IR/CSLL | 1.755 | (29.357) | (640.506) | (659.619) | |||
Lucro ou (prejuízo) do período | (3.273) | 44.890 | 1.269.644 | 1.297.308 | |||
Outros resultados abrangentes | 1.172 | 1.302 | (4.267) | (1.866) | |||
Resultado abrangente total | (2.101) | 46.192 | 1.265.377 | 1.295.442 | |||
(1) Apresenta os saldos consolidados da BB Mapfre SH1. | |||||||
d.2) Segmento Seguridade: Seguros - Patrimônio | |||||||
R$ mil | |||||||
Exercício/2015 | Aliança do Brasil Seguros | Brasilveículos | Mapfre Seguros Gerais | Mapfre Assistência | Mapfre BB SH2(1) | ||
Receitas | 722.878 | 2.062.078 | 6.309.402 | -- | 9.094.358 | ||
Receitas de juros | 44.638 | 85.969 | 355.443 | 246 | 652.953 | ||
Despesas de juros | (14.131) | (31.624) | (149.937) | (3) | (195.695) | ||
Depreciação e amortização | (2.354) | (5.322) | (67.003) | -- | (74.679) | ||
Despesa de IR/CSLL | (48.463) | (120.057) | 840 | (1.333) | (219.862) | ||
Lucro ou (prejuízo) do período | 82.874 | 196.356 | 241.046 | 1.836 | 456.230 | ||
Outros resultados abrangentes | (825) | (1.404) | (9.146) | -- | (11.375) | ||
Resultado abrangente total | 82.049 | 194.952 | 231.900 | 1.836 | 444.855 | ||
(1) Apresenta os saldos consolidados da Mapfre BB SH2. | |||||||
R$ mil | |||||||
Exercício/2014 | Aliança do Brasil Seguros Brasilveículos | Mapfre Seguros Gerais | Mapfre Affinity | Seguradora | Mapfre Assistência | Mapfre BB SH2(1) | |
Receitas | 704.619 2.065.385 | 5.435.306 | 640.371 | -- | 8.845.681 | ||
Receitas de juros | 25.505 74.276 | 262.160 | 22.454 | 130 | 384.525 | ||
Despesas de juros | (1.440) (31.786) | (13.399) | (9.160) | (2) | (55.787) | ||
Depreciação e amortização | (289) (5.724) | (60.614) | (469) | -- | (67.096) | ||
Despesa de IR/CSLL | (44.565) (93.668) | (29.684) | (4.858) | 43 | (172.341) | ||
Lucro ou (prejuízo) do período | 63.210 147.969 | 78.829 | 7.693 | (277) | 274.716 | ||
Outros resultados abrangentes | (1.093) (333) | 5.661 | 1.949 | -- | 4.235 | ||
Resultado abrangente total | 62.117 147.636 | 84.490 | 9.642 | (277) | 278.951 | ||
(1) Apresenta os saldos consolidados da Mapfre BB SH2. | |||||||
d.3) Segmento Seguridade: Seguros - Resseguros | |||||||
R$ mil | |||||||
IRB Brasil RE S/A | Exercício/2015 | Exercício/2014 | |||||
Receitas | 5.373.060 | 3.928.376 | |||||
Receitas de juros | 2.369.348 | 1.030.307 | |||||
Despesas de juros | (1.332.639) | (314.449) | |||||
Depreciação e amortização | (23.875) | (17.783) | |||||
Despesa de IR/CSLL | (273.466) | (300.231) | |||||
Lucro ou (prejuízo) do período | 757.203 | 604.231 | |||||
Outros resultados abrangentes | (26.950) | 7.108 | |||||
Resultado abrangente total | 730.253 | 611.339 | |||||
d.4) Segmento Seguridade: Capitalização | |||||||
R$ mil | |||||||
Brasilcap Capitalização S.A. | BB Capitalização | Total | |||||
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | ||
Receitas | 6.517.235 | 6.686.687 | -- | 516 | 6.517.235 | 6.687.203 | |
Receitas de juros | 1.490.901 | 1.135.289 | -- | 514 | 1.490.901 | 1.135.803 | |
Despesas de juros | (1.055.361) | (810.800) | -- | (2) | (1.055.361) | (810.802) | |
Depreciação e amortização | (6.404) | (5.855) | -- -- | -- | (6.404) | (5.855) | |
Despesa de IR/CSLL | (249.041) | (206.382) | -- | (62) | (249.041) | (206.444) | |
Xxxxx ou (prejuízo) do período | 378.815 | 324.262 | -- | 142 | 378.815 | 324.404 | |
Outros resultados abrangentes | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
Resultado abrangente total | 378.815 | 324.262 | -- | 142 | 378.815 | 324.404 | |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
d.5) Segmento Seguridade: Previdência Complementar R$ mil
e.2) Segmento Seguridade: Seguros - Patrimônio R$ mil
Brasilprev Seguros e Previdência S.A Exercício/2015 Exercício/2014
31.12.2015 Aliança do Brasil Seguros
Brasilveículos Mapfre Seguros Mapfre Assistência Mapfre BB SH2
Gerais
Receitas | 3.632.577 | 2.675.564 |
| |||||
Receitas de juros | 2.004.373 | 1.369.432 | ||||||
Despesas de juros | (161.191) | (130.812) | Ativo circulante | 1.041.642 | 1.496.620 | 7.318.440 | 11.293 | 10.088.319 |
Depreciação e amortização | (3.814) | (3.892) | Caixa e equivalentes de caixa | 11.177 | 5.271 | 151.738 | 1.184 | 169.502 |
Despesa de IR/CSLL | (792.423) | (643.948) | Aplicações | 180.986 | 384.711 | 994.207 | -- | 1.741.484 |
Xxxxx ou (prejuízo) do período | 1.155.466 | 989.557 | Outros ativos circulantes | 849.479 | 1.106.638 | 6.172.495 | 10.109 | 8.177.333 |
Outros resultados abrangentes | (2.284) | 551 | Ativo não circulante | 391.010 | 1.521.574 | 2.860.143 | 31 | 5.077.631 |
Resultado abrangente total | 1.153.182 | 990.108 | Passivo circulante | 1.023.798 | 1.665.942 | 6.959.307 | 7.400 | 9.907.710 |
Passivos financeiros | 84.041 | 148.794 | 514.947 | 7.400 | 844.674 | |||
Provisões técnicas | 576.624 | 1.395.301 | 5.078.309 | -- | 7.050.234 | |||
d.6) Segmento Corretagem | Outros passivos circulantes | 363.133 | 121.847 | 1.366.051 | -- | 2.012.802 | ||
Passivo não circulante | 167.426 | 755.055 | 903.705 | -- | 1.826.186 | ||
Passivos financeiros | 118 | -- | 384 | -- | 502 | ||
Provisões técnicas | 130.283 | 291.918 | 748.261 | -- | 1.170.462 | ||
R$ mil
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens Exercício/2015 Exercício/2014
Outros passivos não circulantes 37.025 463.137 155.060 -- 655.222
Patrimônio líquido ajustado 241.428 597.197 2.315.571 3.924 3.432.054
Receitas 2.559.079 2.308.045
Despesas de juros | (27.388) | (17.975) | R$ mil | ||||
Depreciação e amortização | -- | -- | |||||
Despesa de IR/CSLL | (766.962) | (664.416) | |||||
Lucro ou (prejuízo) do período | 1.508.196 | 1.289.371 | |||||
Outros resultados abrangentes | (23) | 1.606 | 31.12.2014 | Aliança do Brasil | Brasilveículos | Mapfre Seguros Mapfre Assistência | Mapfre BB SH2 |
Receitas de juros 174.801 118.064
Resultado abrangente total 1.508.173 1.290.977
Seguros
Gerais
d.7) Segmento Saúde R$ mil
Brasildental Operadora de Planos Odontológi- cos
Exercício/2015 Exercício/2014
Ativo circulante 1.031.417 1.559.093 6.520.109 8.398 9.206.798
Caixa e equivalentes de caixa 72.767 44.608 138.228 955 342.192
Aplicações 225.124 468.808 997.449 -- 1.691.381
Outros ativos circulantes 733.526 1.045.677 5.384.432 7.443 7.173.225
Ativo não circulante 282.291 1.250.803 2.336.925 -- 4.182.620
Passivo circulante 994.658 1.790.518 6.442.631 6.199 9.234.329
Passivos financeiros 66.140 140.101 347.509 6.199 561.507
Provisões técnicas 549.544 1.486.990 4.875.454 -- 6.911.988
Outros passivos circulantes 378.974 163.427 1.219.668 -- 1.760.834
Receitas 11.630 316
Receitas de juros 567 292
Despesas de juros (139) (26)
Depreciação e amortização (16) (5)
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Despesa de IR/CSLL 742 --
Lucro ou (prejuízo) do período | (267) | (2.687) |
Outros resultados abrangentes | -- | -- |
Resultado abrangente total | (267) | (2.687) |
e) Informações Patrimoniais resumidas dos Investimentos em Participações Societárias, Apurados em Conformidade com as IFRS
Aliança do Brasil | Caixa e equivalentes de caixa | 13.952 | 9.511 | |||
Aplicações | 6.247.276 | 5.546.406 | ||||
Outros ativos circulantes | 2.515.687 | 3.031.349 | ||||
Ativo circulante | 636.291 | 5.673.311 | 7.026.594 | Ativo não circulante | 5.724.878 | 4.378.114 |
Caixa e equivalentes de caixa | 6.027 | 114.816 | 122.338 | Passivo circulante | 10.462.863 | 9.184.007 |
Aplicações | 416.397 | 2.102.789 | 3.224.321 | Passivos financeiros | 1.369.382 | 1.355.672 |
Outros ativos circulantes | 213.867 | 3.455.706 | 3.679.935 | Provisões técnicas | 4.880.633 | 4.173.186 |
Ativo não circulante | 585.867 | 6.505.807 | 8.363.635 | Outros passivos circulantes | 4.212.848 | 3.655.149 |
Passivo circulante | 542.114 | 6.157.411 | 7.002.067 | Passivo não circulante | 812.083 | 794.387 |
e.1) Segmento Seguridade: Seguros - Vida, Habitacional e Rural R$ mil
Passivo não circulante 149.671 522.333 330.732 -- 1.057.847
Passivos financeiros -- -- 384 -- 384
Provisões técnicas 119.938 98.498 194.563 -- 412.999
Outros passivos não circulantes 29.733 423.835 135.785 -- 644.464
Patrimônio líquido ajustado 169.379 497.045 2.083.671 2.199 3.097.242
e.3) Segmento Seguridade: Seguros - Resseguros R$ mil
IRB Brasil RE S/A 31.12.2015 31.12.2014
31.12.2015 Mapfre Vida S.A Cia. de Seguros
BB Mapfre SH1
Ativo circulante 8.776.915 8.587.266
Provisões técnicas | 389.994 | 3.740.693 | 4.130.687 |
Outros passivos circulantes | 93.007 | 1.788.860 | 2.160.810 |
Passivo não circulante | 199.632 | 4.524.510 | 4.724.142 |
Passivos financeiros 59.113 627.858 710.570
Passivos financeiros | -- | -- | -- |
Provisões técnicas | 190.993 | 3.890.415 | 4.081.408 |
Outros passivos não circulantes | 8.639 | 634.095 | 642.734 |
Patrimônio líquido ajustado | 480.412 | 1.497.197 | 3.664.020 |
Passivos financeiros | 338.004 | 344.104 |
Provisões técnicas | -- | -- |
Outros passivos não circulantes | 474.079 | 450.283 |
Patrimônio líquido ajustado 3.226.847 2.986.986
R$ mil | |||||||
31.12.2014 | Mapfre Vida S.A | Cia. de Seguros Aliança do Brasil | BB Mapfre SH1 | Brasilcap Capitalização | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Ativo circulante | 11.087.066 | 9.963.900 | |||||
Ativo circulante | 447.734 | 5.451.984 | 6.201.245 | Caixa e equivalentes de caixa | 817 | 174 | |
Caixa e equivalentes de caixa | 17.284 | 132.780 | 150.138 | Aplicações | 11.068.115 | 9.944.784 | |
e.4) Segmento Seguridade: Capitalização R$ mil
Outros ativos circulantes | 181.493 | 3.070.504 | 3.255.796 |
Ativo não circulante | 763.640 | 5.264.419 | 7.331.128 |
Passivo circulante | 709.547 | 5.521.058 | 6.522.775 |
Passivos financeiros | 65.647 | 502.464 | 860.281 |
Provisões técnicas | 573.681 | 3.296.852 | 3.870.533 |
Outros ativos circulantes | 18.134 | 18.942 |
Ativo não circulante | 2.731.135 | 3.036.225 |
Passivo circulante | 12.546.444 | 11.910.216 |
Passivos financeiros | -- | -- |
Provisões técnicas | 12.354.369 | 11.752.008 |
Aplicações 248.957 2.248.700 2.795.311
Outros passivos circulantes | 70.219 | 1.721.742 | 1.791.961 | Outros passivos circulantes | 192.075 | 158.208 | |
Passivo não circulante | 12.510 | 3.645.493 | 3.658.003 | Passivo não circulante | 829.992 | 660.914 | |
Passivos financeiros | -- | -- | -- | Passivos financeiros | -- | -- | |
Provisões técnicas | 8.471 | 3.060.168 | 3.068.639 | Provisões técnicas | -- | -- | |
Outros passivos não circulantes | 4.039 | 585.325 | 589.364 | Outros passivos não circulantes | 829.992 | 660.914 | |
Patrimônio líquido ajustado | 489.317 | 1.549.852 | 3.351.595 | Patrimônio líquido ajustado | 441.765 | 428.995 |
e.5) Segmento Seguridade: Previdência Complementar | Resseguros | 2.009.322 | 1.870.899 | |||
R$ mil | Prêmios a receber Operações com seguradoras | 1.819.173 338.765 | 1.541.221 512.238 | |||
(-) Provisão para riscos de crédito | (148.616) | (182.560) | ||||
Outros Créditos | 328.155 | 369.631 | ||||
Brasilprev Seguros e Previdência | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Total | 9.927.232 | 8.882.283 | |
S.A. | ||||||
Atribuível à BB Seguridade | 5.188.841 | 4.621.504 | ||||
Atribuível aos demais acionistas | 4.738.391 | 4.260.779 | ||||
Ativo circulante | 150.182.287 | 113.646.482 | ||||
Caixa e equivalentes de caixa | 62 | 99 | ||||
Aplicações | 149.738.598 | 113.330.576 | ||||
Outros ativos circulantes | 443.627 | 315.807 | ||||
Ativo não circulante | 1.239.065 | 918.774 | g) Saldo dos Passivos por Contratos de Seguros e Provisões Técnicas de Capitalização das Participações | |||
Passivo circulante | 18.441.045 | 12.002.420 | ||||
Passivos financeiros | 177.642 | 289.022 | Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial | |||
Provisões técnicas | 18.171.830 | 11.626.181 | ||||
Outros passivos circulantes | 91.573 | 87.217 | R$ mil | |||
Passivo não circulante | 130.557.070 | 100.589.539 | ||||
Passivos financeiros | -- | -- | ||||
Provisões técnicas | 130.074.924 | 100.295.414 | ||||
Outros passivos não circulantes | 482.146 | 294.125 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
Patrimônio líquido ajustado | 2.423.237 | 1.973.297 |
| |||
Seguros - Vida, Habitacional, Rural e Vida com Cobertura de Sobrevivência (1) | 120.382.431 | 87.021.564 | ||||
Provisão matemática de benefícios a conceder - VGBL | 112.379.161 | 80.196.499 | ||||
e.6) Segmento Corretagem | Provisão de prêmios não ganhos | 5.245.484 | 4.400.702 | |||
R$ mil | Sinistros a liquidar | 1.363.528 | 1.352.979 | |||
Provisão para eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 528.862 | 423.943 | ||||
Provisão matemática para resgates | 241.698 | 139.163 | ||||
Provisão matemática de benefícios concedidos - VGBL | 98.944 | 70.204 | ||||
BB Corretora de Seguros e Adm. de Bens | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Outras provisões | 524.754 | 438.074 | |
Seguros - Patrimônio (0) | 0.000.000 | 5.468.787 | ||||
Provisão de prêmios não ganhos | 3.768.616 | 3.596.661 | ||||
Ativo circulante | 1.973.097 | 2.274.879 | Sinistros a liquidar | 1.374.752 | 1.281.288 | |
Caixa e equivalentes de caixa | 1.020.762 | 1.433.470 | Provisão para eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 475.447 | 414.392 | |
Comissões a receber | 843.796 | 740.535 | Outras provisões | 114.107 | 176.446 | |
Outros ativos circulantes | 108.539 | 100.874 | Resseguros | 4.880.633 | 4.173.786 | |
Sinistros a liquidar | 2.446.052 | 2.637.967 |
Provisão de prêmios não ganhos | 1.122.136 | 948.936 |
Provisão para eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 1.265.900 | 526.340 |
Outras provisões | 46.545 | 60.543 |
Previdência Complementar | 35.470.347 | 31.475.246 |
Provisão matemática de benefícios a conceder - PGBL | 32.784.969 | 28.676.324 |
Aplicações | 633.970 | 572 |
Outros ativos não circulantes | 161.715 | 148.402 |
Passivo circulante | 1.786.052 | 1.636.048 |
Passivos financeiros | -- | -- |
Dividendos a pagar | 765.065 | 690.688 |
Ativo não circulante 795.685 148.974
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
Outros passivos circulantes | 251.183 | 246.219 | Provisão matemática de benefícios concedidos - PGBL | 1.882.366 | 1.540.194 |
Passivo não circulante | 947.746 | 752.799 | Provisão de excedente financeiro | 646.049 | 604.360 |
Passivos financeiros | -- | -- | Provisão para eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 9.595 | 10.243 |
Comissões a apropriar | 947.746 | 752.799 | Outras provisões | 147.368 | 644.125 |
Patrimônio líquido ajustado | 34.984 | 35.006 | Capitalização | 12.354.369 | 11.752.010 |
Provisão matemática para resgates | 11.964.660 | 11.408.057 | |||
Provisão para sorteios e resgates | 315.625 | 264.846 | |||
Outras provisões | 74.084 | 79.107 | |||
e.7) Segmento Saúde | Saúde | 4.259 | -- |
Comissões a apropriar 769.804 699.141
Total | 178.824.961 | 139.891.393 |
Atribuível à BB Seguridade | 128.978.673 | 100.285.085 |
Atribuível aos demais acionistas | 49.846.288 | 39.606.308 |
R$ mil
Brasildental Operadora de Planos Odontológicos S.A. | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
Ativo circulante | 8.889 | 2.683 | (1)Os valores são apresentados líquidos de resseguros. | ||
Caixa e equivalentes de caixa | 139 | 79 | |||
Aplicações | 5.896 | 2.604 | h) Saldo dos Passivos por Contratos de Seguros e Provisões Técnicas de Capitalização por Produto das | ||
Outros ativos circulantes | 2.854 | -- | |||
Ativo não circulante | 810 | 76 | Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial | ||
Passivo circulante | 7.654 | 446 | |||
Passivos financeiros | -- | -- | R$ mil | ||
Provisões técnicas | 4.259 | -- | |||
Outros passivos circulantes | 3.395 | 446 | |||
Passivo não circulante | -- | -- | |||
Passivos financeiros | -- | -- | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Provisões técnicas | -- | -- | |||
Outros passivos não circulantes | -- | -- | |||
Patrimônio líquido ajustado | 2.045 | 2.313 | Seguros - Vida, Habitacional e Rural e Vida com Cobertura de Sobrevivência (0) | 000.000.000 | 87.021.564 |
Vida gerador de benefícios livres - VGBL | 112.776.407 | 80.446.155 | |||
Vida | 6.220.337 | 5.489.329 | |||
Ramos elementares | 1.069.961 | 825.241 | |||
f) Saldo das Operações com Seguros e Resseguros dos Investimentos em | Participações | Societárias | DPVAT | 315.726 | 260.839 |
Avaliados por Equivalência Patrimonial | Seguros - Patrimônio (0) | 0.000.000 | 5.468.787 | ||
Auto | 3.620.004 | 3.504.671 | |||
R$ mil | Vida | 283.844 | 245.270 | ||
Ramos elementares | 1.427.461 | 1.382.778 | |||
DPVAT | 401.613 | 336.068 | |||
Resseguros | 4.880.633 | 4.173.786 | |||
Operações com resseguradoras | 498.714 | 440.522 | Planos tradicionais | 8.564.886 | 8.205.588 |
(-) Provisão para riscos de crédito | (70.708) | (119.026) | Capitalização | 12.354.369 | 11.752.010 |
Seguros - Patrimônio | 4.210.408 | 3.761.768 | Saúde | 4.259 | -- |
Prêmios a receber | 3.335.610 | 3.257.068 | Total | 178.824.961 | 139.891.393 |
Operações com seguradoras | 131.628 | 147.031 | |||
Operações com resseguradoras | 910.265 | 454.915 | Atribuível à BB Seguridade | 128.978.673 | 100.285.085 |
(-) Provisão para riscos de crédito | (167.095) | (97.246) | Atribuível aos demais acionistas | 49.846.288 | 39.606.308 |
Auto | 153.086 | 172.145 |
Vida | 239.823 | 123.200 |
Ramos elementares | 4.487.724 | 3.878.441 |
Previdência | 35.470.347 | 31.475.246 |
Plano gerador de benefícios livres - PGBL | 26.905.461 | 23.269.658 |
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Seguros - Vida, Habitacional e Rural | 3.379.347 | 2.879.985 |
Prêmios a receber | 2.900.621 | 2.533.755 |
Operações com seguradoras 50.720 24.734
(1)Os valores são apresentados líquidos de resseguros.
i) Garantias dos Passivos por Contratos de Seguros e das Provisões Técnicas de Capitalização das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
31.12.2015
Vida, Habitacional, Rural e Vida com cobertura de sobrevivên- cia | Patrimônio | Previdência | Capitalização | Resseguros | Total | |
Cotas de fundos de investimento (VGBL e PGBL) | 105.624.792 | -- | 33.221.027 | -- | -- | 138.845.819 |
Cotas de fundos de investimento (exceto VGBL e PGBL) | 8.367.254 | 1.217.414 | 1.616.383 | 7.262.514 | 91.063 | 18.554.628 |
Títulos públicos | 4.487.717 | 1.716.130 | 926.752 | 2.868.000 | 4.542.970 | 14.541.569 |
Títulos privados | 725.894 | 1.021.176 | 63.918 | 2.355.983 | 209.248 | 4.376.219 |
Direitos creditórios | 2.018.686 | 1.873.131 | -- | 46.946 | 483.137 | 4.421.900 |
Imóveis | 3.825 | 31.486 | -- | -- | -- | 35.311 |
Depósitos retidos no IRB e depósitos judiciais | -- | 516 | -- | -- | -- | 516 |
Redutor da necessidade de cobertura | 733.207 | 470.858 | -- | -- | -- | 1.204.065 |
Total | 121.961.375 | 6.330.711 | 35.828.080 | 12.533.443 | 5.326.418 | 181.980.027 |
Atribuível à BB Seguridade | 91.458.835 | 3.165.355 | 26.869.268 | 8.354.793 | 1.092.448 | 130.940.699 |
Atribuível aos demais acionistas | 30.502.540 | 3.165.356 | 8.958.812 | 4.178.650 | 4.233.970 | 51.039.328 |
R$ mil |
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
31.12.2014
Vida, Habitacional, Rural e Vida com cobertura de sobrevivên- cia | Patrimônio | Previdência | Capitalização | Resseguros | Total | |
Cotas de fundos de investimento (VGBL e PGBL) | 80.011.806 | -- | 23.144.760 | -- | -- | 103.156.566 |
Cotas de fundos de investimento (exceto VGBL e PGBL) | 8.365.899 | 2.332.595 | 1.445.414 | 6.302.311 | -- | 18.446.219 |
Títulos públicos | 3.820.622 | 634.275 | 777.240 | 3.443.973 | 4.219.009 | 12.895.119 |
Títulos privados | 636.811 | 439.054 | 60.042 | 2.513.568 | 130.451 | 3.779.926 |
Direitos creditórios | 1.837.663 | 1.813.428 | -- | 50.798 | 346.782 | 4.048.671 |
Imóveis | 3.863 | 35.010 | -- | -- | -- | 38.873 |
Depósitos retidos no IRB e depósitos judiciais | -- | 516 | -- | -- | -- | 516 |
Redutor da necessidade de cobertura | 668.489 | 457.638 | -- | -- | 18.593 | 1.144.720 |
Total | 95.345.153 | 5.712.516 | 25.427.456 | 12.310.650 | 4.714.835 | 143.510.610 |
Atribuível à BB Seguridade | 71.499.330 | 2.856.258 | 19.069.320 | 8.206.279 | 967.013 | 102.598.200 |
Atribuível aos demais acionistas | 23.845.823 | 2.856.258 | 6.358.136 | 4.104.371 | 3.747.822 | 40.912.410 |
j) Cobertura das Provisões Técnicas das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Provisões técnicas | 182.484.279 | 142.111.551 |
Custos de aquisição diferidos redutores de PPNG | (1.358.683) | (1.144.721) |
Parcela correspondente a resseguros contratados | (2.389.641) | (2.220.158) |
Direitos creditórios | (4.728.552) | (3.997.873) |
Provisões retidas pelo IRB | (516) | (516) |
DPVAT | (717.338) | (596.907) |
Total a ser coberto | 173.289.549 | 134.151.376 |
Bens oferecidos em cobertura: Quotas e fundos de investimentos | 157.964.736 | 121.602.785 |
Títulos de renda fixa - públicos | 15.468.717 | 12.976.963 |
Títulos de renda fixa - privados | 3.580.475 | 3.682.464 |
Imóveis | 34.487 | 38.873 |
Total | 177.048.415 | 138.301.085 |
Suficiência | 3.758.866 | 4.149.709 |
k) Movimentação dos Passivos por Contratos de Seguros e Previdência Complementar das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
Exercício/2015
Saldo Inicial | Constituições | Reversões | Atualizações | Saldo Final | |
Provisões Técnicas - Seguros e Vida com Cobertura de Sobrevivência | 98.884.096 | 40.040.473 | (15.481.956) | 10.647.217 | 134.089.830 |
Provisão matemática de benefícios a conceder | 80.196.464 | 23.580.332 | (1.729.146) | 10.331.512 | 112.379.162 |
Provisão de prêmios não ganhos | 9.981.247 | 3.704.984 | (2.302.349) | -- | 11.383.882 |
Provisão de sinistros a liquidar | 6.385.838 | 11.474.132 | (10.762.491) | 304.910 | 7.402.389 |
Provisão de eventos ocorridos mas não avisados | 1.473.032 | 679.289 | (292.684) | -- | 1.859.637 |
Provisão complementar de cobertura | 359.123 | 87.115 | -- | -- | 446.238 |
Provisão para resgates e outros valores a regularizar | 139.162 | 198.836 | (96.401) | 101 | 241.698 |
Provisão matemática de benefícios concedidos | 70.204 | 228.310 | (210.265) | 10.694 | 98.943 |
Outras provisões | 279.026 | 87.475 | (88.620) | -- | 277.881 |
Provisões Técnicas - Previdência Complementar | 31.475.439 | 2.470.132 | (2.034.883) | 3.559.659 | 35.470.347 |
Provisão matemática de benefícios a conceder | 28.676.323 | 1.566.499 | (679.563) | 3.221.710 | 32.784.969 |
Provisão matemática de benefícios concedidos | 1.540.194 | 731.727 | (656.841) | 267.286 | 1.882.366 |
Provisão de sinistros a liquidar | 27.767 | 8.009 | (7.503) | 2.137 | 30.410 |
Provisão de prêmios não ganhos | 11.334 | 4.356 | (4.105) | -- | 11.585 |
Provisão de eventos ocorridos mas não avisados | 10.373 | 1.943 | (2.721) | -- | 9.595 |
Outras provisões | 1.209.448 | 157.598 | (684.150) | 68.526 | 751.422 |
Total das Provisões Técnicas | 130.359.535 | 42.510.605 | (17.516.839) | 14.206.876 | 169.560.177 |
Atribuível à BB Seguridade | 93.648.685 | 27.893.677 | (9.700.754) | 10.594.109 | 122.435.717 |
Atribuível aos demais acionistas | 36.710.850 | 14.616.928 | (7.816.085) | 3.612.767 | 47.124.460 |
R$ mil | |||||
Exercício/2015 | |||||
Saldo Inicial | Constituições | Reversões | Atualizações | Saldo Final | |
Provisões Técnicas - Resseguros | 6.393.948 | 7.824.338 | (6.443.781) | 199.980 | 7.974.485 |
Provisão de sinistros a liquidar - PSL | 3.750.354 | 6.130.626 | (5.416.849) | 199.980 | 4.664.111 |
Provisão de prêmios não ganhos (PPNG + PRVNE) | 1.983.948 | 1.085.910 | (704.335) | -- | 2.365.523 |
Provisão de eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 634.829 | 510.619 | (290.119) | -- | 855.329 |
Provisão de despesas relacionadas - PDR | 14.688 | 11.861 | (2) | -- | 26.547 |
Provisão de eventos ocorridos e não avisados - IBNeR | (63.734) | 32.470 | (693) | -- | (31.957) |
Outras provisões | 73.863 | 52.852 | (31.783) | -- | 94.932 |
Atribuível à BB Seguridade | 2.053.539 | 2.920.843 | (2.380.253) | 101.136 | 2.695.265 |
Atribuível aos demais acionistas | 4.340.409 | 4.903.495 | (4.063.528) | 98.844 | 5.279.220 |
R$ mil | |||||
Exercício/2014 | |||||
Saldo Inicial | Constituições | Reversões | Atualizações | Saldo Final | |
Provisões Técnicas - Seguros e Vida com Cobertura de Sobrevivência | 70.538.954 | 44.339.471 | (22.784.335) | 6.790.006 | 98.884.096 |
Provisão matemática de benefícios a conceder | 54.886.048 | 19.411.335 | (8.700) | 5.907.781 | 80.196.464 |
Provisão de prêmios não ganhos | 8.182.654 | 9.608.093 | (7.847.782) | 38.282 | 9.981.247 |
Provisão de sinistros a liquidar | 5.474.583 | 13.780.329 | (13.688.537) | 819.463 | 6.385.838 |
Provisão de eventos ocorridos mas não avisados | 1.193.186 | 890.378 | (628.872) | 18.340 | 1.473.032 |
Provisão complementar de cobertura | 301.958 | 57.165 | -- | -- | 359.123 |
Provisão para resgates e outros valores a regularizar | 105.843 | 180.844 | (147.681) | 156 | 139.162 |
Provisão matemática de benefícios concedidos | 52.483 | 219.577 | (207.737) | 5.881 | 70.204 |
Outras provisões | 342.199 | 191.750 | (255.026) | 103 | 279.026 |
Provisões Técnicas - Previdência Complementar | 28.436.536 | 2.602.355 | (2.005.450) | 2.441.998 | 31.475.439 |
Provisão matemática de benefícios a conceder | 25.489.123 | 1.154.535 | (211.504) | 2.244.169 | 28.676.323 |
Provisão matemática de benefícios concedidos | 1.324.640 | 494.269 | (429.141) | 150.426 | 1.540.194 |
Provisão de sinistros a liquidar | 28.205 | 5.020 | (6.575) | 1.117 | 27.767 |
Provisão de prêmios não ganhos | 9.940 | 128.195 | (126.801) | -- | 11.334 |
Provisão de eventos ocorridos mas não avisados | 11.152 | 126.620 | (127.399) | -- | 10.373 |
Outras provisões | 1.573.476 | 693.716 | (1.104.030) | 46.286 | 1.209.448 |
Total das Provisões Técnicas | 98.975.490 | 46.941.826 | (24.789.785) | 9.232.004 | 130.359.535 |
Atribuível à BB Seguridade | 70.571.970 | 28.481.766 | (12.094.051) | 6.689.000 | 93.648.685 |
Atribuível aos demais acionistas | 28.403.520 | 18.460.060 | (12.695.734) | 2.543.004 | 36.710.850 |
R$ mil | |||||
Exercício/2014 | |||||
Saldo Inicial | Constituições | Reversões | Atualizações | Saldo Final | |
Provisões Técnicas - Resseguros | 5.508.090 | 11.141.037 | (10.220.663) | (34.516) | 6.393.948 |
Provisão de sinistros a liquidar - PSL | 3.216.336 | 8.076.459 | (7.451.329) | (91.112) | 3.750.354 |
Provisão de prêmios não ganhos (PPNG + PRVNE) | 1.783.284 | 2.216.248 | (2.053.866) | 38.282 | 1.983.948 |
Provisão de eventos ocorridos e não avisados - IBNR | 485.349 | 756.596 | (625.327) | 18.211 | 634.829 |
Outras provisões (PMBaC) | 7.245 | -- | (7.245) | -- | -- |
Provisão de despesas relacionadas - PDR | 3.044 | 11.644 | -- | -- | 14.688 |
Provisão de eventos ocorridos e não avisados - IBNeR | (39.571) | 563 | (24.726) | -- | (63.734) |
Outras provisões | 52.403 | 79.527 | (58.170) | 103 | 73.863 |
Atribuível à BB Seguridade | 1.703.316 | 3.463.004 | (3.023.962) | (88.819) | 2.053.539 |
Atribuível aos demais acionistas | 3.804.774 | 7.678.033 | (7.196.701) | 54.303 | 4.340.409 |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
l) Resultado das Operações com Seguros e Previdência Complementar das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
Exercício/2015 | Exercício/2014 | |||||||
Seguros | Previdência | Total | Seguros | Previdência | Total | |||
Prêmios e contribuições retidos | 17.776.512 | 136.136 | 17.912.648 | 17.773.168 | 139.333 | 17.912.501 | ||
Variação das provisões técnicas | (1.128.248) | 471.988 | (656.260) | (1.720.372) | (63.620) | (1.783.992) | ||
Rendas com taxas de gestão e produtos | 1.103.945 | 451.103 | 1.555.048 | 815.579 | 420.437 | 1.236.016 | ||
Sinistros retidos | (7.840.951) | -- | (7.840.951) | (8.022.117) | -- | (8.022.117) | ||
Despesas com benefícios e resgates | (10.768) | (54.564) | (65.332) | (43.136) | (14.795) | (57.931) | ||
Despesas de comercialização | (2.514.210) | (42.007) | (2.556.217) | (2.109.188) | (40.652) | (2.149.840) | ||
Despesas diferidas | (1.643.203) | -- | (1.643.203) | (1.459.736) | -- | (1.459.736) | ||
Outras receitas/despesas operacionais | (715.640) | (2.045) | (717.685) | (665.776) | (3.331) | (669.107) | ||
Resultado das operações | 5.027.437 | 960.611 | 5.988.048 | 4.568.422 | 437.372 | 5.005.794 | ||
Receitas financeiras(1) | 20.970.150 | 14.384.304 | 35.354.454 | 4.471.229 | 8.757.651 | 13.228.880 | ||
Despesas financeiras(1) | (18.761.386) | (13.845.794) | (32.607.180) | (3.060.784) | (7.923.063) | (10.983.847) | ||
Resultado financeiro | 2.208.764 | 538.510 | 2.747.274 | 1.410.445 | 834.588 | 2.245.033 | ||
Total | 7.236.201 | 1.499.121 | 8.735.322 | 5.978.867 | 1.271.960 | 7.250.827 | ||
Atribuível à BB Seguridade | 4.247.114 | 1.124.266 | 5.371.380 | 3.501.288 | 953.906 | 4.455.194 | ||
Atribuível aos demais acionistas | 2.989.087 | 374.855 | 3.363.942 | 2.477.579 | 318.054 | 2.795.633 |
(1) Inclui os valores de receitas e despesas de variação cambial do IRB-Brasil RE S.A.
m) Desenvolvimento de Sinistros das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
Ano de Ocorrência do Sinistro
2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 31.12.2015 | Total | |
Segmento Seguros | ||||||||
Sinistros Brutos de Resseguros Montante estimado para os sinistros No período da ocorrência | 3.190.299 | 3.605.777 | 4.447.301 | 4.707.610 | 5.468.708 | 6.665.592 | 7.208.606 | 7.208.606 |
Um período após a ocorrência | 3.226.375 | 3.663.602 | 4.495.008 | 4.801.163 | 5.387.182 | 6.792.453 | -- | 6.792.453 |
Dois períodos após a ocorrência | 3.307.383 | 3.718.862 | 4.531.353 | 4.784.301 | 5.416.284 | -- | -- | 5.416.284 |
Três períodos após a ocorrência | 3.320.674 | 3.744.945 | 4.533.552 | 4.825.650 | -- | -- | -- | 4.825.650 |
Quatro períodos após a ocorrência | 3.331.396 | 3.759.329 | 4.566.590 | -- | -- | -- | -- | 4.566.590 |
Cinco períodos após a ocorrência | 3.335.235 | 3.774.469 | -- | -- | -- | -- | -- | 3.774.469 |
Seis períodos após a ocorrência | 3.355.982 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.355.982 |
Estimativas dos sinistros na data base (31.12.2015) | 3.355.982 | 3.774.469 | 4.566.590 | 4.825.650 | 5.416.284 | 6.792.453 | 7.208.606 | 35.940.034 |
Pagamentos de sinistros efetuados | 3.266.042 | 3.687.995 | 4.418.658 | 4.627.445 | 5.124.215 | 6.109.470 | 4.917.253 | 32.151.078 |
Passivo Reconhecido no Balanço Patrimonial | 89.940 | 86.474 | 147.932 | 198.205 | 292.069 | 682.983 | 2.291.353 | 3.788.956 |
Passivo em relação a períodos anteriores a 31.12.2009 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.151.333 |
Total do passivo | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.940.289 |
Atribuível à BB Seguridade | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.916.314 |
Atribuível aos demais acionistas | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.023.975 |
Sinistros Líquidos de Resseguros Montante estimado para os sinistros No período da ocorrência | 2.857.743 | 3.361.328 | 3.968.802 | 3.957.191 | 4.723.269 | 5.132.061 | 5.738.745 | 5.738.745 |
Um período após a ocorrência | 2.905.206 | 3.414.601 | 4.090.601 | 4.002.185 | 4.251.932 | 4.493.826 | -- | 4.493.826 |
Dois períodos após a ocorrência | 2.955.083 | 3.458.994 | 4.109.405 | 3.855.768 | 4.138.351 | -- | -- | 4.138.351 |
Três períodos após a ocorrência | 2.974.504 | 3.487.673 | 3.959.872 | 3.760.483 | -- | -- | -- | 3.760.483 |
Quatro períodos após a ocorrência | 2.986.378 | 3.435.337 | 3.942.193 | -- | -- | -- | -- | 3.942.193 |
Cinco períodos após a ocorrência | 2.969.567 | 3.447.469 | -- | -- | -- | -- | -- | 3.447.469 |
Seis períodos após a ocorrência | 2.974.993 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.974.993 |
Estimativas dos sinistros na data base (31.12.2015) | 2.974.993 | 3.447.469 | 3.942.193 | 3.760.483 | 4.138.351 | 4.493.826 | 5.738.745 | 28.496.060 |
Pagamentos de sinistros efetuados | 2.916.088 | 3.373.401 | 3.852.011 | 3.655.536 | 3.998.126 | 4.265.029 | 4.293.311 | 26.353.502 |
Passivo Reconhecido no Balanço Patrimonial | 58.905 | 74.068 | 90.182 | 104.947 | 140.225 | 228.797 | 1.445.434 | 2.142.558 |
Passivo em relação a períodos anteriores a 31.12.2009 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 995.654 |
Total do passivo | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.138.212 |
Atribuível à BB Seguridade | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.574.498 |
Atribuível aos demais acionistas | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.563.714 |
R$ mil |
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Ano de Ocorrência do Sinistro
2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 31.12.2015 | Total | |
Segmento Resseguros | ||||||||
Sinistros Brutos de Retrocessão Montante estimado para os sinistros No período da ocorrência | 738.882 | 340.142 | 200.595 | 342.520 | 1.107.829 | 293.187 | 656.095 | 656.095 |
Um período após a ocorrência | 1.241.026 | 845.278 | 516.906 | 975.304 | 1.362.435 | 1.331.605 | -- | 1.331.605 |
Dois períodos após a ocorrência | 1.374.800 | 750.949 | 765.358 | 1.813.805 | 2.039.277 | -- | -- | 2.039.277 |
Três períodos após a ocorrência | 1.433.714 | 682.091 | 1.028.917 | 2.005.247 | -- | -- | -- | 2.005.247 |
Quatro períodos após a ocorrência | 1.391.459 | 838.675 | 972.769 | -- | -- | -- | -- | 972.769 |
Cinco períodos após a ocorrência | 1.396.592 | 815.800 | -- | -- | -- | -- | -- | 815.800 |
Seis períodos após a ocorrência | 1.398.616 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.398.616 |
Estimativas dos sinistros na data base (31.12.2015) | 1.398.616 | 815.800 | 972.769 | 2.005.247 | 2.039.277 | 1.331.605 | 656.095 | 9.219.409 |
Pagamentos de sinistros efetuados | 1.300.853 | 717.082 | 736.838 | 1.569.578 | 1.390.356 | 665.001 | 103.756 | 6.483.464 |
Passivo Reconhecido no Balanço Patrimonial | 97.763 | 98.718 | 235.931 | 435.669 | 648.921 | 666.604 | 552.339 | 2.735.945 |
Passivo em relação a períodos anteriores a 31.12.2009 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3.186.368 |
Total do passivo | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 5.922.313 |
Atribuível à BB Seguridade | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.209.644 |
Atribuível aos demais acionistas | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.712.669 |
Sinistros Líquidos de Retrocessão Montante estimado para os sinistros No período da ocorrência | 458.107 | 257.280 | 146.828 | 212.493 | 713.804 | 194.043 | 325.364 | 325.364 |
Um período após a ocorrência | 835.580 | 648.986 | 283.846 | 588.287 | 802.663 | 981.979 | -- | 981.979 |
Dois períodos após a ocorrência | 1.051.953 | 550.314 | 346.747 | 916.994 | 1.133.787 | -- | -- | 1.133.787 |
Três períodos após a ocorrência | 1.052.361 | 471.303 | 589.538 | 1.016.375 | -- | -- | -- | 1.016.375 |
Quatro períodos após a ocorrência | 1.011.430 | 579.850 | 574.959 | -- | -- | -- | -- | 574.959 |
Cinco períodos após a ocorrência | 1.056.507 | 559.104 | -- | -- | -- | -- | -- | 559.104 |
Seis períodos após a ocorrência | 1.057.876 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.057.876 |
Estimativas dos sinistros na data base (31.12.2015) | 1.057.876 | 559.104 | 574.959 | 1.016.375 | 1.133.787 | 981.979 | 325.364 | 5.649.444 |
Pagamentos de sinistros efetuados | 972.799 | 511.132 | 443.267 | 795.880 | 886.031 | 528.145 | 76.636 | 4.213.890 |
Passivo Reconhecido no Balanço Patrimonial | 85.077 | 47.972 | 131.692 | 220.495 | 247.756 | 453.834 | 248.728 | 1.435.554 |
Passivo em relação a períodos anteriores a 31.12.2009 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.541.521 |
Total do passivo | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.977.075 | |
Atribuível à BB Seguridade | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 608.074 |
Atribuível aos demais acionistas | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.369.001 |
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
n) Composição dos Ativos Financeiros por Prazo e por Título das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
31.12.2015 | Sem Vencimento definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 mês e 1 ano | A vencer entre 1 e 5 anos A | vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos | Valor Contábil/ Xxxxx Xxxxx | Xxxxx da Xxxxx | Xxxxxx a Valor Xxxxx |
Xxxxxx Designados ao Valor Justo por Meio do Resultado | ||||||||
Instrumentos financeiros | ||||||||
Títulos públicos federais brasileiros | 7.982.380 | 8.282.956 | 29.653.342 | 51.074.485 | 2.355.906 | 99.349.069 | 101.826.145 | (2.477.076) |
Títulos emitidos por empresas financeiras | 2.387.799 | 9.223.368 | 8.686.777 | -- | -- | 20.297.944 | 20.280.303 | 17.641 |
Títulos de governos estrangeiros | 75.077 | -- | 6.801 | -- | -- | 81.878 | 81.878 | -- |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 966.819 | 299.799 | 580.431 | -- | -- | 1.847.049 | 1.975.007 | (127.958) |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 2.753 | 675.406 | 4.489.473 | 500.817 | -- | 5.668.449 | 5.825.218 | (156.769) |
Operação Compromissada | 22.755.495 | 1.910.301 | 6.065 | -- | -- | 24.671.861 | 24.671.862 | (1) |
Instrumentos de patrimônio | ||||||||
Ações negociáveis | 1.509.597 | -- | -- | -- | -- | 1.509.597 | 1.687.888 | (178.291) |
Instrumentos financeiros derivativos ativos | ||||||||
Outros | (259) | 51.968 | 25.500 | 228.894 | 60.674 | 366.777 | 390.122 | (23.345) |
Total | 35.679.661 | 20.443.798 | 43.448.389 | 51.804.196 | 2.416.580 | 153.792.624 | 156.738.423 | (2.945.799) |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 26.127.695 | 14.748.777 | 32.170.061 | 38.835.970 | 1.812.314 | 113.694.817 | 115.887.283 | (2.192.466) |
Atribuível aos demais acionistas | 9.551.966 | 5.695.021 | 11.278.328 | 12.968.226 | 604.266 | 40.097.807 | 40.851.140 | (753.333) |
R$ mil | ||||||||
31.12.2014 | Sem Vencimento definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 mês e 1 ano | A vencer entre 1 e 5 anos | A vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos Valor Contábil/ Valor Xxxxx | Xxxxx da Xxxxx | Xxxxxx a Xxxxx Xxxxx | |
Xxxxxx designados ao valor justo por meio do resultado | ||||||||
Instrumentos financeiros | ||||||||
Títulos públicos federais brasileiros | 8.689.604 | 7.758.897 | 30.982.603 | 4.333.216 | 2.195.808 53.960.128 | 55.077.153 | (1.117.025) | |
Títulos emitidos por empresas financeiras | 1.467.956 | 5.551.600 | 9.743.035 | -- | -- 16.762.591 | 16.758.432 | 4.159 | |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 2.323.175 | -- | 726.256 | 122.461 | -- 3.171.892 | 3.250.491 | (78.599) | |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 880.985 | 702.582 | 4.728.172 | 1.172.503 | -- 7.484.242 | 7.595.319 | (111.077) | |
Operação Compromissada | 30.723.266 | 3.554.221 | -- | -- | -- 34.277.487 | 34.277.487 | -- | |
Instrumentos de patrimônio | ||||||||
Ações negociáveis | 1.707.120 | -- | -- | -- | -- 1.707.120 | 1.707.120 | -- | |
Instrumentos financeiros derivativos ativos | ||||||||
Outros | 65.694 | (67.099) | 24.024 | 186.842 | 82.053 291.514 | 289.707 | 1.807 | |
Total | 45.857.800 | 17.500.201 | 46.204.090 | 5.815.022 | 2.277.861 117.654.974 | 118.955.709 | (1.300.735) | |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 33.615.521 | 12.914.654 | 34.157.875 | 4.346.043 | 1.708.282 86.742.375 | 87.707.032 | (964.657) | |
Atribuível aos demais acionistas | 12.242.279 | 4.585.547 | 12.046.215 | 1.468.979 | 569.579 30.912.599 | 31.248.677 | (336.078) | |
R$ mil | |||||||
31.12.2015 | Sem A vencer entre 1 mês Vencimento e 1 ano definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 e 5 anos | A vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos | Valor Contábil/ Xxxxx Xxxxx | Xxxxx da Xxxxx | Xxxxxx a Valor Justo |
Ativos Disponíveis para Venda | |||||||
Instrumentos financeiros | |||||||
Títulos públicos federais brasileiros | -- 1.355.874 | 2.911.518 | 2.981.890 | 161.480 | 7.410.762 | 7.541.269 | (130.507) |
Títulos emitidos por empresas financeiras | 544 258.313 | 110.998 | -- | -- | 369.855 | 369.862 | (7) |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | -- -- | 118.192 | 117.025 | 264.407 | 499.624 | 596.289 | (96.665) |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 2.183 83.386 | 268.568 | -- | 36.841 | 390.978 | 421.420 | (30.442) |
Operação Compromissada | 20.587 1.421 | -- | -- | -- | 22.008 | 22.008 | -- |
Instrumentos financeiros derivativos ativos | |||||||
Outros | (76) -- | -- | -- | -- | (76) | (76) | -- |
Total | 23.238 1.698.994 | 3.409.276 | 3.098.915 | 462.728 | 8.693.151 | 8.950.772 | (257.621) |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 4.746 638.047 | 1.566.060 | 1.075.371 | 139.715 | 3.423.939 | 3.521.587 | (97.648) |
Atribuível aos demais acionistas | 18.492 1.060.947 | 1.843.216 | 2.023.544 | 323.013 | 5.269.212 | 5.429.185 | (159.973) |
R$ mil | |||||||
31.12.2014 | Sem A vencer entre 1 mês e 1 Vencimento ano definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 e 5 anos | A vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos | Valor Contábil/ Valor Xxxxx | Xxxxx da Curva | Ajuste a Valor Xxxxx |
Xxxxxx Disponíveis para Venda | |||||||
Instrumentos financeiros | |||||||
Títulos públicos federais brasileiros | -- 1.289.470 | 1.228.846 | 2.334.693 | 324.689 | 5.177.698 | 5.217.400 | (39.702) |
Títulos emitidos por empresas financeiras | -- 405.247 | 140.270 | -- | -- | 545.517 | 545.591 | (74) |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | -- -- | 118.192 | 44.761 | -- | 162.953 | 169.793 | (6.840) |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 2.614 30.170 | 332.995 | 37.869 | 35.608 | 439.256 | 460.035 | (20.779) |
Total | 2.614 1.724.887 | 1.820.303 | 2.417.323 | 360.297 | 6.325.424 | 6.392.819 | (67.395) |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 536 617.055 | 890.094 | 655.712 | 176.321 | 2.339.718 | 2.366.839 | (27.121) |
Atribuível aos demais acionistas | 2.078 1.107.832 | 930.209 | 1.761.611 | 183.976 | 3.985.706 | 4.025.980 | (40.274) |
R$ mil
31.12.2015 | Sem Vencimento definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 mês e 1 ano | A vencer entre 1 e 5 anos | A vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos | Valor Contábil/ Xxxxx Xxxxx |
Ativos Mantidos até o Vencimento Instrumentos financeiros Títulos públicos federais brasileiros | 824.672 | 1.270.025 | 3.908.049 | 1.868.754 | 8.859.917 | 16.731.417 |
Títulos emitidos por empresas financeiras | -- | 262.073 | 224.661 | -- | -- | 486.734 |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 5.896 | -- | -- | -- | -- | 5.896 |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | -- | 54.181 | 13.182 | -- | -- | 67.363 |
Total | 830.568 | 1.586.279 | 4.145.892 | 1.868.754 | 8.859.917 | 17.291.410 |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 555.397 | 1.044.196 | 2.675.310 | 1.273.843 | 6.574.831 | 12.123.577 |
Atribuível aos demais acionistas | 275.171 | 542.083 | 1.470.582 | 594.911 | 2.285.086 | 5.167.833 |
R$ mil |
31.12.2014 | Sem Vencimento definido ou até 1 mês | A vencer entre 1 mês e 1 ano | A vencer entre 1 e 5 anos | A vencer entre 5 e 10 anos | A vencer após 10 anos | Valor Contábil/ Xxxxx Xxxxx |
Ativos Mantidos até o Vencimento Instrumentos financeiros Títulos públicos federais brasileiros | 461.240 | 885.352 | 4.191.380 | 1.542.086 | 7.720.355 | 14.800.413 |
Títulos emitidos por empresas financeiras | 373.935 | -- | 230.164 | -- | -- | 604.099 |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 897.570 | -- | -- | -- | -- | 897.570 |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | -- | 28.462 | 5.120 | -- | -- | 33.582 |
Total | 1.732.745 | 913.814 | 4.426.664 | 1.542.086 | 7.720.355 | 16.335.664 |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 861.671 | 604.119 | 2.893.757 | 1.082.960 | 5.789.880 | 11.232.387 |
Atribuível aos demais acionistas | 871.074 | 309.695 | 1.532.907 | 459.126 | 1.930.475 | 5.103.277 |
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
o) Hierarquia do Valor Justo das Participações Societárias Avaliadas por Equivalência Patrimonial R$ mil
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||
Nível 1 | Nível 2 | Total | Nível 1 | Nível 2 | Total | ||
Ativos Designados ao Valor Justo por Meio do Resultado Instrumentos financeiros Títulos públicos federais brasileiros | 70.384.969 | 28.964.102 | 99.349.071 | 14.062.144 | 39.897.986 | 53.960.130 | |
Títulos emitidos por empresas financeiras | -- | 20.297.944 | 20.297.944 | 226.924 | 16.535.667 | 16.762.591 | |
Títulos de governos estrangeiros | 81.878 | -- | 81.878 | -- | -- | -- | |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 1.529.005 | 318.044 | 1.847.049 | 1.382.429 | 1.789.463 | 3.171.892 | |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 570.932 | 5.097.516 | 5.668.448 | 1.194 | 7.483.048 | 7.484.242 | |
Operação Compromissada | 24.671.861 | -- | 24.671.861 | 34.277.487 | -- | 34.277.487 | |
Instrumentos de patrimônio Ações negociáveis | 1.234.211 | 275.626 | 1.509.837 | 1.707.119 | -- | 1.707.119 | |
Instrumentos financeiros derivativos ativos Outros | 16.734 | 349.802 | 366.536 | (30.015) | 321.528 | 291.513 | |
Total | 98.489.590 | 55.303.034 | 153.792.624 | 51.627.282 | 66.027.692 | 117.654.974 | |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 73.306.089 | 40.388.728 | 113.694.817 | 38.156.680 | 48.585.695 | 86.742.375 | |
Atribuível aos demais acionistas | 25.183.501 | 14.914.306 | 40.097.807 | 13.470.602 | 17.441.997 | 30.912.599 | |
R$ mil | |||||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||
Nível 1 | Nível 2 | Total | Nível 1 | Nível 2 | Total | ||
Ativos Financeiros Disponíveis para a Venda Instrumentos financeiros Títulos públicos federais brasileiros | 7.410.764 | -- | 7.410.764 | 5.177.697 | -- | 5.177.697 | |
Títulos emitidos por empresas financeiras | 359.040 | 10.815 | 369.855 | 545.517 | -- | 545.517 | |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 360.923 | 138.701 | 499.624 | 162.953 | -- | 162.953 | |
Títulos emitidos por empresas não financeiras | 354.136 | 36.840 | 390.976 | 403.648 | 35.608 | 439.256 | |
Operação Compromissada | 22.008 | -- | 22.008 | -- | -- | -- | |
Instrumentos financeiros derivativos ativos Outros | -- | (76) | (76) | -- | -- | -- | |
Total | 8.506.871 | 186.280 | 8.693.151 | 6.289.815 | 35.608 | 6.325.423 | |
Atribuível ao Grupo BB Seguridade | 3.365.788 | 58.151 | 3.423.939 | 2.313.014 | 26.704 | 2.339.718 | |
Atribuível aos demais acionistas | 5.141.083 | 128.129 | 5.269.212 | 3.976.801 | 8.904 | 3.985.705 | |
R$ mil
c) Ativos por Impostos Correntes R$ mil
31.12.2015 31.12.2014
Controlador Consolidado
Nível 1 Nível 2 Total Nível 1 Nível 2 Total | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||||
Ativos Mantidos até o Vencimento | ||||||||||||
Instrumentos financeiros Títulos públicos federais brasileiros | 12.964.007 3.767.412 16.731.419 | 11.356.440 3.443.973 | 14.800.413 | Ativos por Impostos Correntes Impostos a compensar | 29.956 | 12.772 | 165.805 | 128.414 | ||||
Títulos emitidos por empresas financeiras | 262.073 | 224.661 | 486.734 | 230.164 | 373.935 | 604.099 | Total | 29.956 | 12.772 | 165.805 | 128.414 | |
Aplicações em fundos mútuos de investimento | 5.896 | -- | 5.896 | 897.570 | -- | 897.570 | ||||||
Títulos emitidos por empresas não financeiras 41.761 25.600 67.361 1.391 32.191 33.582
Total 13.273.737 4.017.673 17.291.410 12.485.565 3.850.099 16.335.664
Atribuível ao Grupo BB Seguridade 9.561.104 2.562.473 12.123.577 8.853.335 2.379.052 11.232.387
Atribuível aos demais acionistas 3.712.633 1.455.200 5.167.833 3.632.230 1.471.047 5.103.277
d) Ativos por Impostos Diferidos Ativado
R$ mil
p) Teste de Adequação de Passivos
Conforme estabelecido na IFRS 4, o Grupo deve realizar o teste de adequação de passivos para todos os contratos que atendam à definição de um contrato de seguro, que estejam vigentes na data de execução, com o objetivo de determinar a suficiência ou insuficiência dos saldos contabilizados.
Este teste corresponde ao confronto do valor contábil líquido das provisões técnicas e ma-
Ativos Fiscais Diferidos
Controlador Consolidado
31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
temáticas, denominado Net Carrying Amount (NCA), deduzidas as despesas de comercialização di- feridas e os ativos intangíveis relacionados, com o cálculo atuarial das estimativas correntes de fluxos de caixa futuros dos contratos de seguros e de previdência.
Havendo deficiência nessa comparação, ou seja, sendo o valor do fluxo de caixa futuro superior ao NCA, a deficiência encontrada será reconhecida por meio de constituição de provisão.
As premissas utilizadas pelo Grupo foram:
a)taxa de desconto utilizada para trazer os fluxos projetados a valor presente: taxa de juros livre de risco, obtida da curva de juros extrapolada dos títulos públicos, quando aplicável, considerados sem risco de crédito, disponíveis no mercado financeiro brasileiro;
b)sinistralidade, despesas administrativas e operacionais, despesas de comercialização, can- celamento, contribuições futuras, resgates parciais e conversões em renda baseados no comportamento histórico; e
c)mortalidade e sobrevivência seguem as tábuas biométricas construídas especificamente com a experiência no mercado segurador brasileiro.
Em 31.12.2015, foi realizado o teste de adequação de passivo nas empresas e o mesmo não apresentou insuficiência para os contratos de seguros, resseguros e previdência complementar.
11 - Dividendos / JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO a RECEBER
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
R$ mil
Amortização de ágio -- -- 3.053 3.053
Provisões passivas -- -- 3.182 4.162
Outras provisões -- -- 650 642
Total -- -- 6.885 7.857
Não Ativado R$ mil
Controlador Consolidado
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 31.12.2014 | |||
Ativos Fiscais Diferidos Diferenças temporárias | -- | -- | 25.472 24.685 | ||
Prejuízo fiscal/base negativa | 26.730 | 14.054 | 26.730 | 14.054 | |
Total | 26.730 | 14.054 | 52.202 | 38.739 | |
e) Expectativa de Realização R$ mil
Controlador (1) Consolidado (2)
Valor Nominal Valor Presente
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
Em 2017 | -- | -- | ||||||
Em 2018 | -- | -- | ||||||
Dividendos a receber | 1.938.325 | 1.666.647 | -- | -- | Em 2019 | 2.213 | 885 | |
Juros sobre capital próprio a receber | -- | -- | 10.401 | -- | Em 2020 | 1.130 | 414 | |
Em 31.12.2015, R$ 1.172.876 mil referem-se | aos dividendos | a receber da BB | Seguros Par- | A partir de 2021 Total | 3.542 6.885 | 2.308 3.607 | ||
ticipações S.A. (R$ 979.269 mil em 31/12/2014) e R$ 765.449 mil da BB Cor Participações S.A. (R$ 687.378 mil em 31/12/2014).
Em 31.12.2015, R$ 10.401 mil referem-se aos juros sobre capital próprio a receber da BrasilCap Capitalização S.A.
12 - TRIBUTOS
a) Conciliação dos Encargos de IR e CS R$ mil
A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos (créditos tributários), referentes às investidas BB Seguros e BB Corretora, respaldam-se em estudo técnico elaborado em 31.12.2015, sendo o valor presente apurado com base na taxa média de captação.
Durante o exercício de 2015, observou-se a realização de créditos tributários no montante de R$ 2.727 mil.
f) Passivos por Impostos Correntes R$ mil
Controlador Consolidado
Controlador Consolidado
Exercí- cio/2015 | Exercí- cio/2014 | Exercí- cio/2015 | Exercí- cio/2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
Passivos por Impostos Correntes | ||||||||||||
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social | 4.207.432 | 3.456.683 | 4.994.652 | 4.139.012 | Imposto de renda | 13 | -- | 160.452 | 148.814 | |||
Encargo total do IRPJ (25%) e da CSLL (9%) | (1.430.527) | (1.175.272) | (1.698.182) | (1.407.264) | Contribuição social | 9 | -- | 57.370 | 51.727 | |||
Resultado da participação em controladas em conjunto (34%) | 1.444.043 | 1.186.923 | 934.015 | 744.735 | Cofins | 58 | -- | 12.582 | 10.234 | |||
Outros valores (34%) | (13.516) | (11.651) | (23.053) | (19.800) | PIS/Pasep | 10 | -- | 2.142 | 1.664 | |||
Imposto de Renda e Contribuição Social | -- | -- | (787.220) | (682.329) | ISS | 43 | -- | 6.303 | 6.539 | |||
Outros | 1 | -- | 1 | -- | ||||||||
Total | 134 | -- | 238.848 | 218.978 | ||||||||
b) Despesas Tributárias | ||||||||||||
R$ mil | g) Passivos por Impostos Diferidos | |||||||||||
R$ mil | ||||||||||||
Controlador Consolidado Controlador Consolidado | ||||||||||||
Exercí- cio/2015 | Exercí- cio/2014 | Exercí- cio/2015 | Exercí- cio/2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||
Cofins | (1.738) | (21) | (116.629) | (99.101) | Passivos Fiscais Diferidos | |||||||
ISS | -- | -- | (62.385) | (57.811) | Decorrente da parceria com a MAPFRE | -- | -- | 262.882 | 262.882 | |||
PIS/Pasep | (280) | (5) | (19.151) | (16.215) | Decorrente de amortização de ágio da Brasilcap | -- | -- | 7.502 | 7.502 | |||
IOF | (478) | (1.306) | (1.990) | (1.517) | Decorrente de deságio sobre investimentos | -- | -- | 2.531 | 2.531 | |||
Outras | (3) | (4) | (15) | (47) | Outras diferenças temporárias | -- | -- | 1.062 | 1.062 | |||
Total | (2.499) | (1.336) | (200.170) | (174.691) | Total | -- | -- | 273.977 | 273.977 | |||
h) Lei nº 12.973 (Conversão da MP nº 627/2013)
A Lei n.º 12.973, de 13.05.2014, objeto de conversão da Medida Provisória nº 627/2013, altera a legislação tributária federal sobre IRPJ, CSLL, PIS/Pasep e Cofins, em especial com o objetivo de:
i)revogar o Regime Tributário de Transição (RTT);
ii)alterar as normas relativas à tributação dos lucros do exterior; e
iii)disciplinar os aspectos tributários em relação aos critérios e procedimentos contábeis determinados pelas leis 11.638/2007 e 11.941/2009, as quais trataram do alinhamento das normas contábeis brasileiras às normas internacionais. A lei foi regulamentada pela Receita Federal do Brasil por meio de suas Instruções Normativas 1.515/2014 e 1.520/2014. De acordo com estudos realizados, não haverá impactos significativos nas demonstrações contábeis da empresa. A BB Seguridade não exerceu a opção pela sua aplicação no
exercício de 2014. A adoção dos dispositivos foi observada a partir de 1º de janeiro de 2015.
13 - COMISSÕES A RECEBER
R$ mil
Dado o cenário de incertezas de duração dos processos, bem como a possibilidade de alterações na jurisprudência dos tribunais, os fluxos de saída de benefícios econômicos têm sido estimados com base nas melhores informações disponíveis.
b) Passivos Contingentes
As demandas fiscais e cíveis classificadas com risco "possível" são dispensadas de constituição de provisão em conformidade com a IAS 37.
Saldos dos passivos contingentes classificados como possíveis R$ mil
Controlador Consolidado
31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
Controlador | Consolidado | Demandas trabalhistas | -- | -- | -- | -- | |
Demandas fiscais | -- | -- | 9.327 | 5.982 |
31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
BB Mapfre SH1 | -- | -- | 746.849 | 653.430 | |
Mapfre BB SH2 | -- | -- | 96.947 | 87.105 | |
Total | -- | -- | 843.796 | 740.535 | |
14 - OUTROS ATIVOS | |||||
R$ mil |
Controlador Consolidado 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
Demandas cíveis -- -- 3.555 4.308
Total -- -- 12.882 10.290
A BB Seguridade não possui passivos contingentes de suas controladas em conjunto com- partilhados com outros investidores das controladas em conjunto e nem é responsável solidária por todos ou parte dos passivos de suas controladas em conjunto.
c) Depósitos em Garantia de Recursos
Os depósitos em garantia são depósitos de quantias em dinheiro e são efetuados no Banco ou em outra instituição financeira oficial, como meio de pagamento ou como meio de garantir o pagamento de condenações, indenizações, acordos e demais despesas decorrentes de processos judiciais. Os valores estão apresentados no balanço patrimonial em Outros Ativos.
Saldos dos depósitos em garantia constituídos para as provisões e passivos contingentes R$ mil
Depósitos judiciais | -- | -- | 157.769 | 143.444 | |||||||
Outros | 4 | -- | 170 | 209 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
Total | 4 | -- | 157.939 | 143.653 | |||||||
15 - Dividendos a pagar | Demandas fiscais (1) | -- | -- | 155.781 | 142.069 | ||||||
R$ mil | Demandas cíveis | -- | -- | 1.988 | 1.375 | ||||||
Total | -- | -- | 157.769 | 143.444 | |||||||
(1)Refere-se, principalmente, à ação judicial de natureza fiscal com o objetivo de anular decisão Controlador Consolidado administrativa que não homologou declarações de compensação de saldos negativos de IRPJ com di- | |||||||||||
Controlador Consolidado
Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS). Ações cíveis | BB Mapfre SH1 | -- | -- | 1.531.304 | 1.282.244 |
Nas ações de natureza cível, destacam-se os pedidos de indenizações diversas (dano material, etc.), litígios quanto ao pagamento de sinistros e aplicabilidade do código de defesa do con- | Mapfre BB SH2 Total | -- -- | -- -- | 186.246 1.717.550 | 169.696 1.451.940 |
Imposto
31.12.2015 | 31.12.2014 (0) | 00.00.0000 | 31.12.2014 (1) | |
Dividendos a pagar | 1.634.512 | 466.102 | 1.634.512 | 466.102 |
(1) O saldo refere-se aos dividendos mínimos obrigatórios a pagar. 16 - PROVISÕES E PASSIVOS CONTINGENTES
Ativos contingentes
Não foram reconhecidos ativos contingentes nas demonstrações contábeis consolidadas. Ações fiscais
As ações são oriundas, principalmente, de autuações do fisco municipal/distrital e tratam de
versos tributos próprios. O valor atualizado do referido depósito judicial é de R$ 120.176 mil (R$ 109.981 mil em 31.12.2014), referente à investida BB Corretora, sendo sua atualização pela taxa SELIC.
17 - COMISSÕES A APROPRIAR
R$ mil
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Controlador Consolidado
31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
moral, sumidor.
a) Provisões
Em conformidade com a IAS 37, a BB Seguridade constitui provisão para demandas fiscais e
18 - OUTROS PASSIVOS
R$ mil
cíveis com risco de perda "provável".
Provisão para demandas fiscais e cíveis classificadas como prováveis R$ mil
Controlador Consolidado
Consolidado (1)(2)
31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
Demandas Fiscais
Exercício/2015 Exercício/2014
Valores a pagar a sociedades ligadas 5.117 3.241 25.406 27.622
Programa de remuneração variável de administradores 3.266 2.563 3.266 2.563
Programa de recompra de ações 7.543 -- 7.543 --
Outros -- -- 2.906 2.958
Total 15.926 5.804 39.121 33.143
Saldo inicial 2.948 2.767
Constituição 579 379
Reversão de provisão(3) (3.236) --
Baixa | -- | (198) |
Saldo final Demandas Cíveis | 291 | 2.948 |
Saldo inicial | 11.609 | 5.870 |
Constituição | 4.454 | 7.954 |
Reversão de provisão | (2.799) | (1.279) |
Baixa | (2.653) | (936) |
Saldo final | 10.611 | 11.609 |
Total | 10.902 | 14.557 |
Referem-se, principalmente, às contingências registradas na BB Corretora.
Em 31.12.2015 não existem saldos de provisão para demandas fiscais e cíveis classificadas como prováveis no controlador.
Referente a reversão face à ação judicial requerendo pagamento de ISSQN, anteriormente classificada como provável, ora reclassificada como possível.
Fluxos estimados de saída de benefícios econômicos R$ mil
19 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social, no montante de R$ 5.646.768 mil em 31.12.2015 e 31.12.2014, está dividido em 2.000.000.000 (dois bilhões) de ações ordinárias em 31.12.2015 e 31.12.2014, representadas na forma escritural e sem valor nominal. O Patrimônio Líquido de R$ 7.580.768 mil (R$ 7.923.984 mil em 31.12.2014), corresponde a um valor patrimonial de R$ 3,79038 por ação (R$ 3,96199 por ação em 31.12.2014).
A BB Seguridade foi constituída com subscrição de R$ 15.000 mil e integralização de 10% em dinheiro (R$ 1.500 mil). Os aportes de capital relativos à versão dos investimentos da BB Cor Par- ticipações S.A. e BB Seguros Participações S.A, no montante de R$ 5.631.768 mil, foram realizados em 31.12.2012. Em janeiro de 2013, a BB Seguridade integralizou o restante do capital no valor R$ 13.500 mil.
b) Reservas de Capital e Lucros R$ mil
Controlador e Consolidado
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||||||
Trabalhistas | Fiscais | Cíveis | |||||
Reservas de Capital | 712 | 266 | |||||
Até 5 anos | -- | 156 | 8.641 | Reservas de Lucros | 2.027.573 | 2.290.014 | |
De 5 a 10 anos | -- | 102 | 1.924 | Reserva Legal | 506.893 | 296.522 | |
Acima de 10 anos | -- | 33 | 46 | Reserva Estatutária | 1.520.680 | 889.565 | |
Total | -- | 291 | 10.611 | Dividendo Adicional Proposto | -- | 1.103.927 |
Em 31.12.2015 o dividendo adicional proposto foi contabilizado no passivo conforme descrito na Nota 15. Este procedimento está respaldado pela alteração estatutária referendada na última As- sembleia Geral de Xxxxxxxxxx, a qual concedeu ao Conselho de Administração a competência para deliberar sobre a distribuição de dividendos.
c) Lucro por ação
Controlador e Consolidado
Exercício 2015 Exercício 2014
Lucro líquido atribuível aos acionistas (R$ mil) | 4.207.432 | 3.456.683 |
Número médio ponderado de ações (básico e diluído) | 1.999.902.557 | 1.999.994.007 |
Lucro por ação (básico e diluído) (R$) | 2,10 | 1,73 |
O lucro por ação básico é calculado pela divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores pela média ponderada do número de ações ordinárias em circulação em cada um dos períodos apresentados.
O lucro por ação diluído é calculado pela divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores pela média ponderada do número de ações ordinárias em circulação, incluindo o efeito de todas as ações ordinárias potenciais diluíveis.
A BB Seguridade não tem opção, bônus de subscrição ou seus equivalentes que dão ao seu titular direito de adquirir ações. Assim, o lucro líquido por ação básico e diluído são iguais.
d) Dividendos R$ mil
Controlador e Consolidado
Exercício 2015 Exercício 2014
meio de ações, sem a necessidade de submeter, a cada ano, àquela comissão novas solicitações, tratando- se, portanto de autorização permanente.
Em março de 2015, apurada a remuneração variável a que tiveram direito os dirigentes da Companhia pelos resultados alcançados em 2014, foram adquiridas 19.500 ações da BB Seguridade e colocadas em tesouraria, conforme definido no Programa. O custo mínimo, médio e máximo por ação é de R$ 32,74, R$ 32,81 e R$ 32,85, respectivamente.
h.2) Programa de Recompra
Em 15 de outubro de 2015, o Conselho de Administração aprovou o Programa de Recompra de até 10.000.000 de ações de própria emissão da companhia para permanência em tesouraria e posterior alienação ou cancelamento. O prazo de vigência é de até 365 dias contados a partir dessa data em consonância com o limite estipulado pela Instrução CVM 567. Até 31.12.2015, foram adquiridas 1.880.900 ações, no montante de R$ 48.249 mil, com custo mínimo, médio e máximo por ação de R$ 23,90, R$ 25,65 e R$ 27,76, respectivamente.
h.3) Quantidade de Ações em Tesouraria
Descrição | 31.12.2015 | 31.12. 2014 |
Programa de Remuneração Variável | 22.582 | 9.287 |
Programa de Recompra | 1.880.900 | -- |
Total | 1.903.482 | 9.287 |
O valor de mercado das ações em tesouraria, calculado com base na última cotação de 30.12.2015, é de R$ 46.311.717,06.
i) Pagamento Baseado em Ações
i.1) Programa 2013
Em março de 2013, a BB Seguridade aprovou pagamento de remuneração variável aos membros da Diretoria Executiva, na forma de ações ou instrumentos baseados em ações. Os membros dessa Diretoria receberão a título de bonificação anual relativa ao exercício de 2013, dentro do montante global aprovado pela Assembleia Geral Ordinária de 28.03.2013, um valor entre seis e doze honorários,
Base de cálculo: | 3.997.061 | 3.283.849 | de acordo com o atingimento da meta de Retorno sobre o Patrimônio Líquido - RSPL. Dando continuidade à política de remuneração variável referente ao exercício de 2013, a BB | |
Lucro líquido | 4.207.432 | 3.456.683 | Seguridade adquiriu 11.600 ações por meio de aquisição direta das ações em tesouraria. Em 2014, foram | |
Reserva legal constituída no período Dividendo Mínimo Obrigatório Dividendo Mínimo Obrigatório Pago referente ao 1º Se- mestre | (210.371) 999.265 514.021 | (172.834) 820.962 354.860 | transferidas 2.313 ações aos membros da Diretoria Executiva. A primeira parcela anual de 2.310 ações foi transferida em março de 2015. Dessa forma permaneceram 6.977 ações registradas em tesouraria e bloqueadas para mo- | |
Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar | 485.244 | 466.102 | vimentação, estando prevista para o referido Programa a transferência de 6.930 ações, conforme cro- | |
Dividendo Adicional | 2.366.681 | 1.944.384 | nograma apresentado no quadro a seguir: | |
Dividendo Adicional Pago referente ao 1º Semestre | 1.217.419 | 840.457 | ||
Dividendo Adicional Proposto | 1.149.262 | 1.103.927 | ||
Reserva Estatutária | 631.115 | 518.503 |
Saldo do lucro líquido ajustado, após as destinações | -- | -- |
Cronograma estimado para transferência Quantidade de ações Data prevista
Os dividendos apurados no 1º semestre de 2015 foram pagos em 25.08.2015 corrigidos mo- netariamente pela taxa Selic, no montante de R$ 1.765.915 mil.
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
e) Dividendos por ação
2º Sem/2015 1º Sem/2015
Valor (R$ mil) Valor por ação (R$) Valor (R$ mil) Valor por ação (R$)
Dividendos 1.634.507 0,818 1.731.439 0,866
2º Sem/2014 1º Sem/2014
Valor (R$ mil) Valor por ação (R$) Valor (R$ mil) Valor por ação (R$)
Segunda parcela 2.310 15.03.2016
Terceira parcela 2.310 15.03.2017
Quarta parcela 2.310 15.03.2018
Total 6.930
i.2) Programa 2014
O Programa de Remuneração Variável da Diretoria Executiva da BB Seguridade para 2014 foi aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia em 21.03.2014 e submetido ao Departamento de Coordenação e Governança das Empresas Estatais - DEST, órgão vinculado ao Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, e Ministério da Fazenda, para análise.
Dando continuidade à política de remuneração variável referente ao exercício de 2014, a BB Seguridade adquiriu 19.500 ações por meio de aquisição direta das ações em tesouraria. Em 2015, foram transferidas 3.895 ações aos membros da Diretoria Executiva.
Dessa forma permaneceram 15.605 ações registradas em tesouraria e bloqueadas para mo- vimentação, estando prevista para o referido Programa a transferência de 15.548 ações, conforme cronograma apresentado no quadro a seguir:
Cronograma estimado para transferência Quantidade de ações Data prevista
Dividendos 1.570.029 0,785 1.195.317 0,598
f) Outros Resultados Abrangentes Acumulados | Primeira Parcela | 3.887 | 31.03.2016 |
Os outros resultados abrangentes acumulados decorrem principalmente da valorização ou des- | Segunda parcela | 3.887 | 31.03.2017 |
valorização resultante do ajuste ao valor de mercado, pelo valor líquido dos efeitos tributários, dos títulos | Terceira parcela | 3.887 | 31.03.2018 |
classificados na categoria ativos financeiros disponíveis para venda, tendo como contrapartida a ade- | Quarta parcela | 3.887 | 31.03.2019 |
quada conta patrimonial. | Total | 15.548 |
Acionistas | Ações | % Total | Ações | % Total | |
Banco do Brasil | 1.325.000.000 | 66,25 | 1.325.000.000 | 66,25 | |
Outros Acionistas | 673.096.518 | 33,65 | 674.990.713 | 33,75 | |
Ações em Tesouraria | 1.903.482 | 0,10 | 9.287 | -- | |
Total | 2.000.000.000 | 100,00 | 2.000.000.000 | 100,00 | |
Residentes no país | 1.475.172.145 | 73,76 | 1.536.325.749 | 76,82 | |
Residentes no exterior | 524.827.855 | 26,24 | 463.674.251 | 23,18 |
g) Participações Acionárias (Quantidade de Ações)
h) Ações em Tesouraria
h.1) Programa de Remuneração Variável
31.12.2015 31.12.2014
i.3) Programa 2015
O Programa de Remuneração Variável da Diretoria Executiva da BB Seguridade para 2015 foi aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia em 20.11.2015 e submetido ao Departamento de Coordenação e Governança das Empresas Estatais - DEST, órgão vinculado ao Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão, e Ministério da Fazenda, que aprovou o Programa em Nota Técnica de 21.12.2015 e Ofício de 29.12.2015.
Em novembro de 2015, foi autorizado o adiantamento de 3 honorários para cada membro da Diretoria Executiva, conforme previsto no Programa, tendo sido aprovado pelo Conselho de Ad- ministração em 20.11.2015 e pago em 24.11.2015.
Para o exercício de 2015, de acordo com o montante global aprovado pela Assembleia Geral Ordinária, a BB Seguridade provisionou R$ 1.780 mil, valor equivalente a 9 honorários por beneficiário, para pagamento de remuneração variável aos membros da Diretoria Executiva.
i.4) Programa 2016
O Programa de Remuneração Variável da Diretoria Executiva da BB Seguridade para 2016 foi
O Programa de Remuneração Variável da Diretoria da BB Seguridade prevê que, do valor total destinado ao pagamento da remuneração variável, 50% será realizado em ações da BB Seguridade (BBSE3). Do total pago em ações, 20% será imediatamente transferido para a titularidade do be- neficiário e 80% será diferido pelo prazo de quatro anos.
Em maio de 2014, apurada a remuneração variável a que tiveram direito os dirigentes da Companhia pelos resultados alcançados em 2013, foram adquiridas 11.600 ações da BB Seguridade e colocadas em tesouraria, conforme definido no Programa. O custo mínimo e máximo por ação é de R$ 28,64 e R$ 28,65, respectivamente.
Em 13 de novembro de 2014, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) autorizou a BB Seguridade a efetuar a negociação privada de ações de sua própria emissão, com o intuito de suprir, por meio destas, o pagamento de parte da remuneração variável dos membros de sua Diretoria Executiva por
aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia em 11.12.2015, sendo uma versão com cláusulas gerais e indicadores, sem as metas e que foi submetida ao DEST-MP e ao Ministério da Fazenda, em 18.12.2015, para a primeira análise.
O Programa mantém as linhas gerais dos Programas de anos anteriores, notadamente no tocante à remuneração prevista de 50% em espécie e 50% em ações da BB Seguridade (BBSE3), com previsão de pagamento máximo de 12 (doze) honorários e tendo como principal indicador o RSPL, com peso de 40%, que compõe o bloco de indicadores corporativos, juntamente com mais dois indicadores, per- fazendo na proposta 70% do peso total.
Complementam a proposta do Programa para 2016 indicadores de Unidade de Negócios, que representam 20%, de Avaliação Individual, 5%, e Avaliação Colegiada, 5%.
20 - RECEITAS DE JUROS DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS
R$ mil
Controlador Consolidado
25 - PARTES RELACIONADAS
Custos com remunerações e outros benefícios atribuídos ao Pessoal Chave da Administração da BB Seguridade, formado pela Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria, Conselho de Administração e Conselho Fiscal:
R$ mil
22 - DESPESAS ADMINISTRATIVAS
R$ mil
Controlador Consolidado
Controlador Consolidado
O Grupo BB Seguridade realiza transações bancárias com o seu controlador, Banco do Brasil S.A., como depósitos em conta corrente (não remunerados), cartões empresariais, aplicações financeiras, prestação de serviços e de garantias, em condições equivalentes às disponibilizadas a demais clientes.
Exercício 2015 | Exercício 2014 | Exercício 2015 | Exercício 2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | |||
Aplicações em operações compromissadas | 14.307 | 11.251 | 199.593 | 170.632 | Benefícios de curto prazo | 4.609 | 3.693 | |
Ativos financeiros ao valor justo por meio do re- | -- | -- | 31.215 | 220 | Honorários e encargos sociais | 4.297 | 3.529 | |
sultado | Diretoria Executiva | 3.417 | 3.037 | |||||
Atualização monetária de depósitos judiciais | -- | -- | 10.505 | 8.657 | Comitê de Auditoria | 414 | -- | |
Valorização de quotas de fundos | 74 | -- | 825 | 513 | Conselho de Administração | 208 | 281 | |
Total | 14.381 | 11.251 | 242.138 | 180.022 | Conselho Fiscal | 258 | 211 | |
Outros | 312 | 164 | ||||||
21 - DESPESAS COM PESSOAL | Programa de remuneração va- riável Total | 1.689 6.298 | 1.222 4.915 | |||||
a) Despesas com Pessoal | ||||||||
R$ mil |
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | |
Proventos | (25.665) | (18.267) | (27.111) | (23.953) |
Encargos sociais | (12.372) | (8.664) | (13.141) | (11.632) |
Benefícios | (2.994) | (2.603) | (3.449) | (2.630) |
Honorários | (2.961) | (1.986) | (2.972) | (2.643) |
Total | (43.992) | (31.520) | (46.673) | (40.858) |
Adicionalmente, a BB Seguridade e suas subsidiárias integrais possuem convênio firmado com o Banco do Brasil S.A. para rateio e/ou ressarcimento de despesas e custos diretos e indiretos de- correntes do uso do quadro de pessoal, recursos materiais, tecnológicos e administrativos, necessários para a manutenção das atividades das Companhias e, em especial, comercialização de produtos no canal bancário. O convênio visa capturar sinergias decorrentes do compartilhamento de recursos e seus termos preveem que o ressarcimento siga critérios de rateio conforme a efetiva utilização dos recursos.
O Grupo BB Seguridade não concede empréstimos aos seus Diretores e, aos membros dos Conselhos Fiscais, de Conselho de Administração e Comitê de Auditoria.
Apresentamos as principais operações com partes relacionadas vigentes entre as empresas do Grupo BB Seguridade:
a) Sumário das Transações com Partes Relacionadas BB Seguridade - Controlador
R$ mil
Exercício 2015 Exercício 2014 Exercício 2015 Exercício 2014
R$ mil
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
Ativo
31.12.2015 31.12.2014
Suporte operacional | -- | -- | (108.711) | (116.726) |
Custo administrativo de produtos | -- | -- | (87.964) | (100.800) |
Processamento de dados | (86) | (8) | (35.236) | (46.304) |
Controlador (1) Controladas (2) Controlador (1) Controladas (2)
Serviços técnicos especializados | (4.559) | (914) | (4.572) | (930) | Caixa e equivalentes de caixa | 59.784 | -- | 56.385 | -- | |
Taxa condominial | (1.732) | (3.624) | (1.732) | (3.624) | Dividendos a receber | -- | 1.938.325 | -- | 1.666.647 | |
Gastos com comunicação | (1.129) | (1.755) | (1.477) | (2.417) | ||||||
Despesas com aluguéis | (1.272) | (73) | (1.272) | (73) | Passivo | |||||
Viagens a serviço | (1.022) | (1.342) | (1.022) | (1.342) | Dividendos a pagar | 1.082.864 | -- | 308.793 | -- | |
Serviços do sistema financeiro | (486) | (422) | (490) | (424) | Valores a pagar a sociedade ligadas | 5.117 | -- | 3.241 | -- | |
Serviços contratados de terceiros | (373) | (700) | (373) | (719) | ||||||
Promoções e relações públicas | (346) | (123) | (346) | (123) | ||||||
Publicações Outras | (288) (275) | (382) (660) | (288) (418) | (382) (5.795) | R$ mil | |||||
Total | (11.568) | (10.003) | (243.901) | (279.659) | ||||||
23 - OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS
R$ mil
Exercício/2015 Exercício/2014
Controlador (1) Controladas (2) Controlador (1) Controladas (2)
Receita de juros de instrumentos financeiros | 14.381 | -- | 11.251 | -- | ||||||
Despesas com pessoal | (43.992) | -- | (31.520) | -- | ||||||
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | Despesas administrativas (4) | (5.765) | -- | (8.155) | -- | ||
Variações monetárias ativas | -- | 64.717 | -- | 36.842 | ||||||
Variações monetárias passivas | (41.763) | -- | (26.458) | -- | ||||||
(Constituição)/reversão de provisões trabalhistas, fiscais e cíveis | -- | -- | 3.655 | (5.920) | ||||||
Variações monetárias ativas | 66.307 | 36.939 | 4.009 | 4.155 | ||||||
Receita com ADR | 515 | 434 | 515 | 434 | BB Seguridade - Consolidado | |||||
Despesas com Patrocínio | -- | -- | (10.024) | (520) | ||||||
Variações monetárias passivas | (63.038) | (39.937) | (63.067) | (43.177) | R$ mil | |||||
Outras | 140 | (95) | 1.990 | 783 | ||||||
Total | 3.924 | (2.659) | (62.922) | (44.245) | ||||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |||||||||
Controlador Consolidado
Resultado
24 - RECEITAS DE COMISSÕES
R$ mil
Controlador (1) Controle Conjun-
to(3)
Controlador (1) Controle Conjunto(3)
Controlador Consolidado
Ativo
| Caixa e equivalentes de caixa | 1.561.078 | -- | 2.094.427 | -- | ||||
Ativos financeiros disponíveis para venda | 52 | -- | 77 | -- | |||||
Exercício/2015 | Exercício/2014 | Exercício/2015 | Exercício/2014 | Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado | 633.970 | -- | 572 | -- | |
Dividendos/JCP a receber | -- | 10.401 | -- | -- | |||||
BB Mapfre SH1 | -- | -- | 1.416.987 | 1.220.159 | Comissões a receber | -- | 843.796 | -- | 740.535 |
Brasilprev | -- | -- | 451.464 | 380.242 | |||||
Brasilcap | -- | -- | 357.296 | 371.289 | Passivo | ||||
Mapfre BB SH2 | -- | -- | 325.281 | 328.213 | Dividendos a pagar | 1.082.864 | -- | 308.793 | -- |
Outras empresas | -- | -- | 8.050 | 8.142 | Valores a pagar a sociedade ligadas | 24.987 | 419 | 27.116 | 506 |
Total | -- | -- | 2.559.078 | 2.308.045 | Comissões a apropriar | -- | 1.717.550 | -- | 1.451.940 |
R$ mil
Exercício/2015 Exercício/2014
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
Resultado
Controlador (1) Controle Conjun-
to(3)
Controlador (1) Controle Conjunto(3)
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos se- lecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de
Receita de juros de instrumentos financeiros 242.138 -- 180.022 --
Receita de comissões -- 2.559.078 -- 2.308.045
Despesas com pessoal (46.673) -- (40.858) --
Despesas administrativas (4) (238.016) -- (276.256) --
Variações monetárias ativas -- 1.777 -- 2
Variações monetárias passivas (41.763) -- (26.458) --
(1)Banco do Brasil S.A.
(2)BB Seguros, BB Corretora, BB Cor, na posição patrimonial.
(3)Empresas relacionadas BB MAPFRE SH1 Participações S.A. e suas controladas, MAPFRE BB SH2 Participações S.A. e suas controladas, Brasilprev Seguros e Previdência S.A., Brasilcap Ca- pitalização S.A. e o IRB.
(4)Refere-se às despesas conforme contrato de compartilhamento de dados de clientes, uti- lização de quadro de pessoal, da rede de distribuição e dos recursos materiais tecnológicos e ad- ministrativos, celebrado entre o Banco do Brasil, BB Seguridade, BB Corretora e BB Seguros.
b) Remuneração paga a Empregados e Administradores
Em 15.03.2013, foi assinado convênio de cessão de funcionários do Banco do Brasil S.A. para a BB Seguridade S.A., para o exercício de funções dos níveis Diretivo, Gerencial e outros cargos de confiança. A cessão dá-se na forma de disponibilidade sem ônus. O Banco do Brasil S.A. continua processando a folha de pagamento dos funcionários cedidos, mediante ressarcimento mensal pela BB Seguridade de todos os custos correntes.
26 - OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Imparidade
No exercício de 2015, o estudo realizado não identificou ativos com indícios de desvalorização que justificasse o reconhecimento de perdas, conforme determina o CPC 01. O valor recuperável dos negócios foi superior ao saldo contábil dos investimentos e ágio, quando existente, registrados para Brasilcap, Brasildental, Brasilprev, Grupo Segurador BB & Mapfre, IRB e BB Corretora em 31 de dezembro de 2015 e 2014, e, portanto, não houve necessidade de registro de perda por imparidade de ativos.
Para avaliação, foi realizado teste de valor recuperável em 31 de dezembro de 2015 para o ágio registrado de R$ 110.749 mil, relativo à aquisição da totalidade das ações de propriedade da Sulacap na Brasilcap, R$ 1.188.318 mil referente aos intangíveis oriundos do acordo de parceria com Mapfre e R$
2.191 mil relativo aos intangíveis oriundos da aquisição de participação do IRB. Além do ágio, foram avaliados os investimentos em participações Societárias constantes de suas demonstrações financeiras.
EXEMPLAR DE ASSINANTE DA IMPRENSA NACIONAL
Tais empresas foram consideradas como unidades geradoras de caixa, sendo considerado, entre outros fatores, a relação entre o valor presente do fluxo de caixa descontado e seu valor contábil. Tendo em vista que as empresas não possuem endividamento financeiro e geram valor tanto pelo resultado de suas operações quanto pela aplicação do caixa gerado pelas reservas técnicas legais, foi adotada a abordagem do Fluxo de Caixa Livre do Acionista (FCLA), descontado ao custo do capital próprio de cada empresa para um prazo de cinco anos.
Principais premissas utilizadas nos testes de imparidade
Receitas e Custos: foi utilizada base histórica e expectativas de crescimento do mercado, do segmento onde atuam e do desempenho de cada negócio;
Resultado Financeiro: projeção da rentabilidade média condizente com o rendimento histórico apresentado pelas empresas;
Capital Mínimo Requerido: considerado o capital regulatório vigentes na data da avaliação, conforme estabelecido pelo Conselho Nacional Seguros Privados e Agência Nacional de Saúde Su- plementar.
Imposto de Renda e Contribuição Social: consideradas as alíquotas previstas na legislação
vigente.
Perpetuidade: foi considerada a taxa de crescimento nominal correspondente à expectativa de inflação futura de longo prazo de 4.5%. Essa premissa considera que no longo prazo não haverá incremento real nas receitas em razão da consolidação/estabilidade do mercado brasileiro de seguros;
Taxa de Desconto: para a determinação da taxa de desconto a ser aplicada aos fluxos de caixa projetados, utilizou-se a metodologia para apuração do custo do capital próprio, uma vez que o fluxo utilizado foi o Fluxo de Caixa Livre do Acionista para Brasilprev, Brasilcap, IRB, Brasildental e Grupo Segurador BB Mapfre. Este foi apurado pelo modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), que considera o custo de capital correspondente à taxa de rentabilidade exigida pelos acionistas como compensação pelo risco de mercado ao qual estão expostos, resultando em uma taxa de 15,6% a.a.
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da BB Seguridade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da BB Seguridade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações contábeis individuais
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis individuais acima referidas apresentam ade- quadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da BB Seguridade Participações S.A.em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas
Em nossa opinião as demonstrações contábeis consolidadas acima referidas apresentam ade- quadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da BB Seguridade Participações S.A.em 31 de dezembro de 2015, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros Assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Examinamos, também, as demonstrações, individual e consolidada, do valor adicionado (DVA), referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação é requerida pela legislação brasileira para companhias abertas, e como informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Brasília, 19 de fevereiro de 2016.
KPMG AUDITORES INDEPENDENTES CRC SP-014428/O-6 F-DF
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX
Contador CRC 0XX000000/O-4
RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA
Introdução
O Comitê de Auditoria é um órgão estatutário de assessoramento ao Conselho de Admi- nistração, atuando de forma permanente e independente, com a finalidade precípua de avaliar e ma- nifestar-se sobre a qualidade e integridade das demonstrações financeiras da Companhia; a efetividade do sistema de controles internos e da Auditoria Interna; a atuação do Auditor Externo; as exposições de risco da Companhia e a adequação das transações com partes relacionadas.
É constituído por 4 (quatro) membros efetivos, eleitos e destituídos pelo Conselho de Ad- ministração, sendo um deles indicado pelo Conselheiro representante dos acionistas minoritários, com mandatos anuais e renováveis até o máximo de 5 (cinco) anos.
O Comitê foi instalado em fevereiro de 2015, tendo suas responsabilidades e atribuições formalmente estabelecidas em Regimento Interno, aprovado pelo Conselho de Administração, disponível no endereço eletrônico xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xxx.xx.
Os administradores da BB Seguridade Participações S.A. são responsáveis por elaborar e garantir a integridade das demonstrações contábeis, gerir os riscos, manter sistema de controles internos efetivo e zelar pela conformidade das atividades às normas legais e regulamentares.
A Auditoria Interna responde pela realização de trabalhos periódicos, com foco nos principais riscos, avaliando, com independência, as ações de gerenciamento desses riscos e a adequação da
(0,80).
2015
Beta: foi considerado o beta do mercado de seguros americano retirado do site Bloomberg
BB Seguridade Participações S.A.
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis em 31 de dezembro de
governança e dos controles internos.
A KPMG Auditores Independentes é responsável pela auditoria das demonstrações contábeis. Avalia, também, no contexto desse trabalho, a qualidade e adequação do sistema de controles internos e o cumprimento de dispositivos legais e regulamentares.
Principais Atividades
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Conselho de Administração, aos Acionistas e aos Administradores da BB Seguridade Participações S.A.
Brasília - DF
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da BB Seguridade Par- ticipações S.A. ("BB Seguridade"), identificadas como Controlador e Consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações contábeis consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração dessas demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independen- temente se causada por fraude ou erro.
O Comitê reuniu-se mensalmente, fez diligências e requisições de documentos e informações junto à administração, gestores de riscos e controles e aos auditores internos e externo. As atividades desenvolvidas, registradas em atas, cobriram o conjunto de responsabilidades atribuídas ao órgão e estão adiante sintetizadas.
Nessas reuniões abordou, em especial, assuntos relacionados ao sistema de controles internos, processos contábeis, de gestão de riscos e relativos a transações com partes relacionadas. Nas situações em que identificou necessidade de melhoria, recomendou aprimoramentos.
Manteve diálogo com as auditorias interna e externa, oportunidades em que apreciou os seus planejamentos e conheceu os resultados dos principais trabalhos, suas conclusões e recomendações.
Examinou as demonstrações contábeis, as notas explicativas e o relatório da administração e discutiu com o auditor independente seus relatórios e apontamentos.
Conclusões
Com base nas atividades desenvolvidas e tendo presente as atribuições e limitações inerentes ao escopo de sua atuação, o Comitê de Auditoria entende que:
a) os controles internos da Companhia são adequados ao porte e à complexidade dos negócios e objeto de permanente atenção por parte da administração;
b) a Auditoria Interna desempenha suas funções com independência. Sua estrutura e recursos foram recentemente revisados e ampliados, o que propiciará melhorias na cobertura e escopo de sua atuação e maior efetividade e alinhamento com as atuais necessidades da Companhia;
c) a qualidade dos trabalhos e das informações fornecidas pelo Auditor Externo são satisfatórias e apoiam a opinião do Comitê acerca da integridade das demonstrações financeiras. Não foram iden- tificadas ocorrências que pudessem comprometer sua independência;
d) os processos internos de gestão de riscos encontram-se ainda em desenvolvimento, com diferentes estágios de maturidade. Com a ativação, no período, de estrutura específica, desvinculada das áreas negociais, espera-se que a Companhia amplie sua capacidade de ação sobre as políticas e processos de gestão de riscos, inclusive no âmbito de empresas participadas;
e) transações com partes relacionadas da Companhia são avaliadas e monitoradas pela administração e por comitê estatutário. Contudo, ainda que não tenham sido reportadas distorções relevantes, avaliações adicionais das áreas de controle e auditoria foram re- comendadas, inclusive no âmbito de empresas participadas, na ex- pectativa de que possam conferir maior segurança e qualidade aos processos;
f) as demonstrações contábeis consolidadas apresentam ade- quadamente a posição patrimonial e financeira consolidada da BB Seguridade Participações S. A. em 31 de dezembro de 2015, de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Brasília-DF, 19 de fevereiro de 2016.
XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXX
XXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O CONSELHO FISCAL DA BB SEGURIDADE PARTI-
COMERCIALIZAÇÃO PROIBIDA POR TERCEIROS
CIPAÇÕES S.A., no uso de suas atribuições legais e estatutárias, em reunião realizada nesta data, examinou o Relatório Anual da Ad- ministração, as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas que o acompanham, quais sejam, o Balanço Patrimonial, as De- monstrações do Resultado Abrangente, das Mutações do Patrimônio Líquido, dos Fluxos de Caixa e do Valor Adicionado, bem como as Notas Explicativas relacionadas, e o correspondente parecer emitido pelos Auditores Independentes, todos relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015.
Nossos exames das demonstrações citadas no parágrafo an- terior foram complementados, ainda, por análises e documentos e, substancialmente, por informações e esclarecimentos prestados aos membros do Conselho Fiscal pelos Auditores Independentes e pela Administração da Companhia.
Desta forma, com base nos trabalhos e esclarecimentos pres- tados pela KPMG Auditores Independentes e no seu parecer, emitido em 19 de fevereiro de 2016, sem ressalvas, ainda, nos esclareci- mentos prestados pela Administração da Companhia, este Conselho fiscal, pela unanimidade de seus membros, concluiu que as Demons- trações Financeiras, acima mencionadas, acompanhadas do Relatório Anual da Administração, estão adequadamente apresentadas e opina favoravelmente ao seu encaminhamento para deliberação da Assem- bléia Geral dos Acionistas.
Brasília-DF, 19 de fevereiro de 2016.
XXXXXXX XXXXX XX XXXXX XXXXXXX
Conselheiro
XXXXXXX XXXXX
Conselheiro
XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX
Conselheiro Suplente
DECLARAÇÃO DOS MEMBROS DA DIRETORIA EXE- CUTIVA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Em conformidade com o Artigo 25 da Instrução CVM nº 480, de 07.12.2009, declaramos que revisamos as Demonstrações Contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015 da BB Seguridade Participações S.A. e, baseado nas discussões sub- sequentes, concordamos que tais Demonstrações refletem adequa- damente, em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira correspondente ao período apresentado.
Brasília-DF, 19 de fevereiro de 2016.
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX
Diretor-Presidente
XXXXXX XXXXXXX XX XXXXX
Diretora Comercial e de Produtos
XXXXXXX XXXXXX XXXXX
Diretor de Governança, Riscos e Compliance
XXXXXX XXXXXX XXXXXXX
Diretor de Gestão Corporativa e RI
DECLARAÇÃO DOS MEMBROS DA DIRETORIA EXE- CUTIVA SOBRE O RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPEN- DENTES
Em conformidade com o Artigo 25 da Instrução CVM nº 480, de 07.12.2009, declaramos que baseado em nosso conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões sub- sequentes sobre os resultados de auditoria, concordamos com as opi- niões expressas no relatório da KPMG Auditores Independentes, de 19.02.2016, referentes às demonstrações contábeis da BB Seguridade Participações S.A relativas ao exercício findo em 31.12.2015, não havendo qualquer discordância.
Brasília-DF, 19 de fevereiro de 2016.
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX
Diretor-Presidente
XXXXXX XXXXXXX XX XXXXX
Diretora Comercial e de Produtos
XXXXXXX XXXXXX XXXXX
Diretor de Governança, Riscos e Compliance
XXXXXX XXXXXX XXXXXXX
Diretor de Gestão Corporativa e RI
BB SEGURIDADE PARTICIPAÇÕES S.A. DIRETORIA
DIRETOR-PRESIDENTE
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX DIRETORES
XXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXX XX XXXXX
XXXXXX XXXXXX SUFFERT CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
XXXX XXXXXXXXX XXXXXXX (PRESIDENTE) XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX (VICE-
Presidente)
XXXXXX XX XXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX FILHO CONSELHO FISCAL
XXXXXXX XXXXX XX XXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX
XXXXX XXXXX XXXXX XXXXX COMITÊ DE AUDITORIA
XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX
XXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX CONTADORA
XXXXXXX XXXXX QUINTILIANO CRC-DF 022.736/O-7
CPF 000.000.000-00
BESC DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S/A - BESCVAL
ATA DA ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA REALIZADA EM 20 DE AGOSTO DE 2015
Aos vinte dias do mês de agosto do ano de dois mil e quinze, às nove horas, na Xxxxx XX xx Xxxxxxxx, xx 000, Xxxxxx - Xxx- xxxxxxxxxx (XX), xxxxxxxx-xx, em Assembleia Geral Extraordinária, os acionistas da Companhia. Verificando o Livro de Presença dos Xxxx- xxxxxx apurou-se que havia quorum legal para a instalação da As- sembleia, pois estava presente acionista detentor de 10.168.639 ações ordinárias nominativas, todas com direito a voto (representando 99,6% do capital votante). Em observância ao disposto no artigo 128 da Lei 6.404, de 15 de dezembro de 1976, foi designado para presidir os trabalhos o Sr. Xxxxxx Xxxxx, representante do acionista majo- ritário, que declarou instalada a Assembleia, em 1ª convocação, con- vidando para compor a mesa Xxxxx Xxxx Xxxxxxx xx Xxxx, para servir como Secretário. Composta a mesa, comunicou que a Assembleia havia sido regularmente convocada por edital publicado na forma do artigo 124, da Lei n.º 6.404/76, nas edições de 10, 11 e 12 de agosto de 2015, do Diário Oficial da União (pags. 114, 58 e 78, respec- tivamente) e nas edições de 11, 12 e 13 de agosto de 2015, do jornal Notícias do Dia - SC (pags. 15, 18 e 19, respectivamente) solicitando ao Secretário que procedesse à sua leitura, cujo teor é o seguinte: BESC DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁ-
XXXX S.A., CNPJ 82.518.523/0001-99. São convidados os Senhores Acionistas da Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários
S.A. - Bescval - companhia fechada - a participarem, em primeira convocação, da Assembleia Geral Extraordinária que se realizará na Xxxxx XX xx Xxxxxxxx, xx 000, Xxxxxx - Xxxxxxxxxxxxx (XX), às 09 horas do dia 20 de agosto de 2015, a fim de tratar dos seguintes assuntos: retificação da convocação da Assembleia Geral Ordinaria de 27.04.2015 e ratificação das deliberações tomadas na Assembleia Geral Ordinaria de 27.04.2015. Os instrumentos de mandato deverão ser depositados no Banco do Brasil, na Xxxxx XX xx Xxxxxxxx, xx 000, Xxxxxx - Xxxxxxxxxxxxx (XX), preferencialmente até 24 horas antes da realização da Assembleia. A documentação relativa à proposta a ser apreciada está disponível na Xxxxx XX xx Xxxxxxxx, xx 000, Xxxxxx - Xxxxxxxxxxxxx (XX). Para admissão na Assembleia, conforme prevê o artigo 126 da Lei 6.404/76, o acionista, ou seu representante legal, deverá apresentar documento hábil de identidade. Brasília (DF), 06 de agosto de 2015. Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx, Presidente. Pro- cedida à leitura do edital de convocação, passou-se ao exame e deliberação dos assuntos nele constantes. Inicialmente, foi aprovado que a presente ata fosse lavrada na forma de sumário, conforme prevê o parágrafo 1º, do artigo 130, da Lei n.º 6.404/76, e suas posteriores alterações. Foram aprovados pelo acionista: (i) a retificação do prazo de convocação da Assembleia Geral Ordinária ocorrida em 27.04.2015, atendendo artigo 124, da Lei n.º 6.404/76, e (ii) a ra- tificação da aprovação das matérias deliberadas pela Assembleia Ge- ral Ordinária de 27.04.2015, a saber: Item I - o Presidente esclareceu que o Relatório da Administração, os Balanços Patrimoniais e demais Demonstrações Financeiras referentes ao exercício de 2014 e os Pa- receres do Conselho Fiscal e dos auditores independentes e do Co- mitê de Auditoria se encontravam à disposição dos Srs. Acionistas e foram publicados no dia 20.02.2015 no Diário Oficial da União e no Jornal Notícias do Dia - SC. Após examinados, o Presidente colocou- os em discussão e votação, tendo sido aprovados pelo acionista. Item II - a destinação do lucro líquido do exercício 2014, conforme quadro a seguir, cuja distribuição foi autorizada nesta data pelo Sr. Ministro de Estado da Fazenda, nos termos do art. 3º do Decreto 2.673, de 16.07.1998, com a sugestão de avaliar proposta de incorporação da empresa:
Demonstrativo dos Dividendos e Juros Sobre o Capital Próprio | Exercício 2014 |
Valores em R$ Mil | |
Lucro Líquido | 180 |
Dividendos/JCP Prescritos | 1 |
Constituição de Reserva Legal | (9) |
Dividendos mínimos obrigatórios - 25% | 43 |
Dividendos adicionais | 129 |
Total destinado ao acionista | 172 |
Submetida à votação, a matéria foi aprovada pelo acionista. Em seguida, o Presidente passou ao Item III da ordem do dia - eleger os membros do Conselho Fiscal. O representante do Banco do Brasil
S.A. fez as seguintes indicações: (i) para o Conselho Fiscal, as pes- soas a seguir qualificadas, para cumprirem o mandato 2015-2016: representantes do Tesouro Nacional indicadas pelo Ministro de Estado da Fazenda: XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (titular), brasileira, casada, economista, inscrita no CPF sob o nº 000.000.000-00, por- tadora da Carteira de Identidade nº 1.585.452, expedida pela Se- cretaria de Segurança Pública do Distrito Federal. Endereço: Es- planada dos Ministérios, bloco P, anexo, ala B, sala 130 - Ministério da Fazenda - Brasília (DF), e XXXXXXXX XXXXXX DE XXXXX XXXXXXX (suplente), brasileiro, casado, economista, inscrito no CPF sob o nº 000.000.000-00, portador da Carteira de Identidade nº 075.698.035, expedida pelo Instituto Xxxxx Xxxxxxx (RJ). Endereço: Esplanada dos Ministérios, Bl. P, Ed. Anexo A, sala 113, Ministério da Fazenda - Brasília (DF); indicadas pelo acionista majoritário: XXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX (titular), brasileiro, casado, advogado, inscrito no CPF sob o nº 000.000.000-00, portador da Carteira de Identidade n.º 06.695.968-33, expedida pelo IIPM/BA. Endereço: SAUN, Quadra 05, lote C, Complexo Empresarial CNC, Torre D, 10º andar, Asa Norte - Brasília (DF), e XXXXXXX XXXXX XXXXX (suplente), brasileiro, casado, economista, inscrito no CPF sob o nº 000.000.000-00, portador da Carteira de Identidade nº 954.204, expedida pela Secretaria de Segurança Pública do Distrito Federal. Endereço: Setor de Autarquias Norte, Quadra 5, Lote "B", Torre I, 6º/7º andar - Brasília (DF); XXXX XXXXXX XX XXXXXXX CA- PELLA (titular), brasileiro, casado, economista, inscrito no CPF sob o nº 000.000.000-00, portador da Carteira de Identidade nº 278.657, expedida pelo Instituto Nacional de Identificação do Distrito Federal. Endereço: Esplanada dos Ministérios, bloco P, 5º andar - Ministério da Fazenda - Brasília (DF), e XXXX XXXXX XXXXXX (suplente), brasileiro, casado, administrador, inscrito no CPF sob o nº 000.000.000-00, portador da Carteira de Identidade nº 2.022.002.972, expedida pela Secretaria de Segurança Pública do Rio Grande do Sul. Endereço: Xxxxx Xxxxxxxx Xxx, Xxxxxx 0, Xxxxx X, Xx. Sede III, 16º andar - Brasília (DF). Os indicados foram eleitos pelo acionista. Item IV - fixar a remuneração dos membros do Conselho Fiscal para o corrente exercício social - o representante do acionista majoritário emitiu voto (i) pela fixação da remuneração dos membros do Con- selho Fiscal para o corrente exercício no mesmo valor aprovado para os membros do Conselho Fiscal da BB Seguridade Participações S.A., nos termos da Nota Técnica nº 86/CGCOR/DEST/SE-MP, de 06.03.2015, do Departamento de Coordenação e Governança das Em- presas Estatais - Dest. Nada mais havendo a tratar, o Presidente informou que iria suspender a sessão pelo tempo necessário à la- vratura da presente Xxx. Reaberta a sessão, a Ata foi lida, discutida e aprovada, dela extraindo-se as cópias necessárias destinadas aos fins legais. Florianópolis (SC), 20 de agosto de 2015. Assinaram: Xxxxxx Xxxxx, Presidente da Assembleia e Representante do Banco do Brasil
S.A. e Xxxxx Xxxx Xxxxxxx xx Xxxx, Secretário da Assembleia ESTE DOCUMENTO É CÓPIA FIEL TRANSCRITA DO LIVRO PRÓ-