DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - 2021
COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ
2021
Companhia de Habitação do Paraná CNPJ: 76.592.807/0001-22
Xx. Xxxxxxxx Xxxxxxxx xx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx, 000 - Xxxxxx Xxx - Xxxxxxxx/XX CEP: 82.530-195
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - 2021
SUMÁRIO
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DO EXERCÍCIO – DRE 5
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES – DRA 6
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO – DMPL 7
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA – DFC 8
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO – DVA 9
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 10
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 10
2.1 DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE 10
2.2 CONTINUIDADE OPERACIONAL 11
2.4 MOEDA FUNCIONAL E MOEDA DE APRESENTAÇÃO 11
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 11
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 13
5. PRESTAÇÕES A RECEBER / DEVEDORES POR VENDAS COMPROMISSADAS 14
7. CONVÊNIOS/CONTRATOS CURTO PRAZO 16
8. ESTOQUE DE MATERIAIS PARA ADMINISTRAÇÃO 17
10. PROJETOS EM FASE DE DESENVOLVIMENTO 18
13. OUTROS CRÉDITOS DE LONGO PRAZO 20
17. PROVISÕES, CAUÇÕES E CONVÊNIOS 22
19. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS 23
21. PROVISÕES CÍVEIS, TRIBUTÁRIAS E TRABALHISTAS 24
23. AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 26
25. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 27
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 29
2
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL – BP
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
ATIVO | Nota | 2021 | 2020 | |
CIRCULANTE | 577.518.916,34 | 194.777.357,89 | ||
Caixa e Equivalentes de Caixa | 4 | 55.732.586,19 | 68.646.994,54 | |
Prestações a Receber | 5 | 65.661.870,92 | 103.866.534,72 | |
Clientes | 1.775.818,11 | 2.099.757,94 | ||
Impostos a Recuperar | 6 | 1.931.174,53 | 2.203.162,44 | |
Adiantamentos | 1.081.873,25 | 1.177.712,01 | ||
Convênios/Contratos Curto Prazo | 7 | 451.014.868,76 | 16.463.311,12 | |
Estoque de Materiais p/ Administração | 8 | 152.304,23 | 151.484,13 | |
Despesas Antecipadas | 9 | 168.420,35 | 168.400,99 | |
NÃO CIRCULANTE | 1.490.273.755,63 | 1.507.097.652,44 | ||
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | 1.489.444.456,70 | 1.499.879.971,11 | ||
Devedores por Vendas Compromissadas | 5 | 187.275.246,59 | 66.885.202,13 | |
Custos a Apropriar | 39.409.605,76 | 44.200.786,24 | ||
Projetos em Fase de Desenvolvimento | 00 | 000.000.000,48 | 000.000.000,31 | |
Depósitos Judiciais | 00 | 00.000.000,73 | 00.000.000,96 | |
Convênios Longo Prazo | 615.522,64 | 678.986,32 | ||
FCVS a Receber | 00 | 000.000.000,20 | 0.000.000.000,15 | |
Outros Créditos a Longo Prazo | 13 | 6.233.603,30 | 0,00 | |
INVESTIMENTOS | 14 | 57.192,10 | 6.306.002,00 | |
IMOBILIZADO | 15 | 505.928,07 | 656.139,59 | |
INTANGÍVEL | 16 | 266.178,76 | 255.539,74 | |
TOTAL DO ATIVO | 2.067.792.671,97 | 1.701.875.010,33 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
Diretor Administrativo-Financeiro Contadora CRC/PR 054049/O-3
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
3
BALANÇO PATRIMONIAL – BP
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | Nota | 2021 | 2020 |
CIRCULANTE | 459.200.707,00 | 00.000.000,58 | |
Fornecedores | 3.576.650,97 | 3.301.171,98 | |
Provisões, Cauções e Convênios | 00 | 000.000.000,00 | 00.000.000,47 |
Obrigações e Encargos | 00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,23 |
Contas a Pagar | 231.224,28 | 558.023,90 | |
NÃO CIRCULANTE | 487.059.292,00 | 000.000.000,37 | |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | 487.059.292,00 | 000.000.000,37 | |
Instituições Financeiras | 00 | 000.000.000,00 | 000.000.000,79 |
Obrigações Fiscais | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,20 |
Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,18 |
Subvenção Investimento | 9.870.233,20 | 9.870.233,20 | |
TOTAL DO PASSIVO | 946.260.000,00 | 000.000.000,95 | |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 1.121.532.671,30 | 1.254.589.671,38 | |
Capital Social | 22 | 1.355.068.585,00 | 1.355.068.585,00 |
Adiantamento para Futuro Aumento | |||
de Capital | 188.625.678,00 | 000.000.000,97 | |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | 23 | (38.278,43) | - |
Prejuízos Acumulados | (422.123.314,08) | (205.655.445,59) | |
TOTAL DO PASSIVO E | |||
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 2.067.792.671,97 | 1.701.875.010,33 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
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DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DO EXERCÍCIO – DRE
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
Nota | 2021 | 2020 | |
RECEITA BRUTA | 2.837.229,04 | 5.196.397,64 | |
Prestação de Serviços | 2.837.229,04 | 5.196.397,64 | |
Receitas de Produção | 586.741,52 | 3.120.440,85 | |
Receitas de Comercialização | 1.349.962,94 | 1.150.248,57 | |
Receitas de Gestão de Créditos | 900.524,58 | 925.708,22 | |
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA | (95.648,35) | (338.930,61) | |
Impostos e Contribuições | (95.648,35) | (321.064,53) | |
PIS | (17.061,60) | (57.270,97) | |
COFINS | (78.586,75) | (263.793,56) | |
Descontos | - | (17.866,08) | |
Prestação de Serviços | - | (17.866,08) | |
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA | 2.741.580,69 | 4.857.467,03 | |
DESPESAS - DESENVOLVIMENTO DA POLITICA HABITACIONAL | (5.745.716,72) | (6.579.687,69) | |
Despesas de Produção | (3.088.372,67) | (3.402.555,71) | |
Despesas de Comercialização | (2.567.691,90) | (2.845.720,34) | |
Despesas de Gestão de Créditos | (89.652,15) | (331.411,64) | |
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO | (3.004.136,03) | (1.722.220,66) | |
RECEITAS COM SUBVENÇÃO | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,41 |
DESPESAS ADMINISTRATIVAS | (151.291.024,69) | (94.044.989,45) | |
Despesas Tributárias | (407.776,83) | (677.805,96) | |
Despesas com Materiais | (144.830,37) | (80.573,16) | |
Despesas com Pessoal | (116.126.046,30) | (73.021.701,93) | |
Serviços de Terceiros | (9.366.291,03) | (9.003.621,47) | |
Outras Despesas Administrativas | (25.246.080,16) | (11.261.286,93) | |
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS | (212.401,67) | 245.559,64 | |
LUCRO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO | (88.764.559,18) | (26.069.793,06) | |
(+/-) DESPESAS/ RECEITAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS | (7.918.982,98) | (6.199.616,23) | |
Receitas Financeiras | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
Despesas Financeiras | (13.039.897,62) | (12.257.452,14) | |
PREJUÍZO DO EXERCÍCIO | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
PREJUÍZO POR AÇÃO | (0,07) | (0,02) |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
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5
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES – DRA
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
Nota | 2021 | 2020 | |
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
Ajustes de Exercícios Anteriores | 25 | (119.784.326,33) | 5.129.468,98 |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | (38.278,43) | - | |
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO | (216.506.146,92) | (27.139.940,31) |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
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As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
6
COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ CNPJ 76.592.807/0001-22
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO – DMPL
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
ESPECIFICAÇÃO | CAPITAL SOCIAL | ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL | RESERVAS DE LUCRO | AJUSTES AVALIAÇÃO PATRIMONIAL | PREJUÍZOS | TOTAL | ||
INCENTIVOS FISCAIS | RESERVAS PARA CONTINGÊNCIAS | RESERVA LEGAL | ||||||
SALDO EM 31/DEZ/19 | 1.355.068.585,00 | 00.000.000,07 | 22.376,27 | 0,03 | 0,01 | - | (178.537.881,59) | 1.208.155.187,79 |
Redução de Capital | - | - | - | - | - | - | - | |
Adiantamentos p/ Aumento de Capital | - | 73.574.423,90 | - | - | - | - | 73.574.423,90 | |
Xxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx | - | - | (22.376,27) | (0,03) | (0,01) | 22.376,31 | - | |
Ajustes de Exercícios Anteriores | - | - | - | - | - | 5.129.468,98 | 5.129.468,98 | |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx | - | - | - | - | - | (00.000.000,00) | (32.269.409,29) | |
SALDO EM 31/DEZ/20 | 1.355.068.585,00 | 000.000.000,97 | - | - | - | - | (205.655.445,59) | 1.254.589.671,38 |
Redução de Capital | - | - | - | - | - | - | - | - |
Adiantamentos p/ Aumento de Capital | - | 83.449.146,84 | - | - | - | - | - | 83.449.146,84 |
Doações | - | - | - | - | - | - | - | - |
Reversão de Reservas | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | - | - | - | - | - | (38.278,43) | - | (38.278,43) |
Ajustes de Exercícios Anteriores | - | - | - | - | - | - | (119.784.326,33) | (119.784.326,33) |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | (00.000.000,00) | (96.683.542,16) |
SALDO EM 31/DEZ/21 | 1.355.068.585,00 | 000.000.000,81 | - | - | - | (38.278,43) | (422.123.314,08) | 1.121.532.671,30 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente]
XXXXXXXX XXXXX
Diretor Administrativo-Financeiro Contadora CRC/PR 054049/O-3
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
Assinatura Digital/Eletrônica 527/2022. Assinatura Qualificada realizada por: Xxxxx xx Xxxxxx Xxxxxx em 22/03/2022 09:36, Xxxxx Xxxx Xxxxx em 22/03/2022 17:41. Assinatura Avançada realizada por: Xxxxxxxx Xxxxx em 22/03/2022 07:48. Inserido ao documento 295.689 por: Xxxxxxxx Xxxxx em: 22/03/2022 07:48. Documento assinado nos termos do Art. 38 do Decreto Estadual nº 7304/2021. A autenticidade deste documento pode ser validada no endereço: xxxxx://xxx.xxxxxxxxxx.xx.xxx.xx/xxxxxx/xxxxxxxXxxxxxxxxx com o código: ae49effc3671ad1af6264b505f789fa0.
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DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA – DFC
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
2021 | 2020 | |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS | ||
Prejuízo Líquido do Exercício | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) |
Ajustes para Conciliar o Resultado ao Caixa Gerado pelas Atividades Operacionais | (119.336.277,66) | 5.296.421,19 |
Depreciação e Amortização | 210.302,90 | 166.952,21 |
Ajustes Exercícios Anteriores | (119.784.326,33) | 5.129.468,98 |
Ajustes Patrimoniais | 237.745,77 | - |
Redução/Aumento dos Ativos Operacionais | (378.986.849,09) | (35.184.652,24) |
Prestações a Receber | 38.528.603,63 | (2.572.191,88) |
Devedores por Vendas Compromissadas | (120.390.044,46) | 9.106.491,85 |
Custos a Apropriar | 4.791.180,48 | 5.429.855,45 |
Projetos em Fase de Desenvolvimento | (82.295.704,17) | (55.936.166,61) |
FCVS a Receber | 208.962.514,00 | 00.000.000,69 |
Outros Ativos Operacionais | (428.583.399,52) | (5.683.536,74) |
Aumento/Redução dos Passivos Operacionais | 487.942.376,90 | (26.493.411,49) |
Fornecedores | 275.478,99 | 787.925,32 |
Provisões, Cauções e Convênios | 494.708.564,16 | (13.092.655,08) |
Obrigações e Encargos | (6.714.866,63) | (14.102.688,63) |
Contas a Pagar | (326.799,62) | (85.993,10) |
Caixa Líquido aplicado nas Atividades Operacionais | (107.064.292,01) | (88.651.051,83) |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS | ||
Aquisição de Investimentos Permanentes | (1.548,00) | (175.573,18) |
Aquisição de Investimentos em Intangível | (330.000,00) | (18.900,00) |
Caixa Líquido obtido nas Atividades de Investimentos | (331.548,00) | (194.473,18) |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Empréstimos de Longo Prazo | 11.032.284,82 | 10.613.083,27 |
Subvenção/Investimento | 83.449.146,00 | 00.000.000,13 |
Caixa Líquido Obtido nas Atividades de Financiamentos | 94.481.431,00 | 00.000.000,40 |
REDUÇÃO/AUMENTO LÍQUIDO NO CAIXA E EQUIVALENTES | (12.914.408,35) | (4.034.515,61) |
CAIXA E EQUIVALENTES EM 01/JAN. | 68.646.994,00 | 00.000.000,15 |
CAIXA E EQUIVALENTES EM 31/DEZ | 55.732.586,00 | 00.000.000,54 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
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As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
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DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO – DVA
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
DESCRIÇÃO | Nota | 2021 | 2020 |
1 – RECEITAS | 68.610.986,00 | 00.000.000,61 | |
Prestação de Serviços | 2.837.229,04 | 5.178.531,56 | |
Receitas de Subvenção e Outras Receitas Operacionais | 65.773.757,00 | 00.000.000,05 | |
2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS | (38.566.732,68) | (24.932.102,07) | |
Despesas - Desenvolvimento da Política Habitacional | (5.745.716,72) | (6.579.687,69) | |
Materiais, energia, serviços de terceiros e outros | (7.542.082,81) | (7.258.079,66) | |
Outras Despesas Administrativas | (25.278.933,15) | (11.094.334,72) | |
3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) | 30.044.253,00 | 00.000.000,54 | |
4- DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO | (210.302,90) | (166.952,21) | |
5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO | 29.833.950,00 | 00.000.000,33 | |
6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
Receitas Financeiras e Variações Monetárias | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) | 34.954.865,00 | 00.000.000,24 | |
8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO | 34.954.865,00 | 00.000.000,24 | |
Xxxxxxx e encargos | 104.154.987,00 | 00.000.000,53 | |
Remuneração Direta | 47.333.006,00 | 00.000.000,87 | |
Benefícios | 8.990.743,56 | 9.543.012,58 | |
FGTS | 3.708.298,30 | 3.657.639,71 | |
Outros Pessoal/Encargos | 44.122.938,73 | 204.454,37 | |
Impostos, taxas e contribuições | 12.474.484,00 | 00.000.000,89 | |
Federais | 12.166.050,00 | 00.000.000,37 | |
Estaduais | 1.282,04 | 1.184,55 | |
Municipais | 307.151,96 | 188.411,97 | |
Remuneração de capitais de terceiros | 15.008.936,00 | 00.000.000,11 | |
Despesas Financeiras e Variações Monetárias | 13.039.897,00 | 00.000.000,14 | |
Aluguéis | 1.969.038,59 | 1.826.114,97 | |
Remuneração de Capitais Próprios | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
Prejuízo do Exercício | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
Diretor Administrativo-Financeiro Contadora CRC/PR 054049/O-3
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
A Companhia de Habitação do Paraná – COHAPAR (também identificada como “Companhia” ou “Cohapar”), sediada à Avenida Marechal Xxxxxxxx xx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx, nº 800, Cristo Rei, Curitiba – Paraná, sociedade de economia mista de capital fechado, é parte integrante da administração indireta do Estado do Paraná, instituída pela lei estadual nº 5.113, de 14 de maio de 1965, tendo por objeto social, dentre outros:
I. Formular, coordenar e implementar a política habitacional do Estado, observadas a legislação federal e estadual;
II. Planejar e executar Projetos e Programas Habitacionais, mediante recursos próprios ou em parceria com órgãos internacionais, federais, estaduais, municipais ou entidades de qualquer natureza, através de convênios, contratos ou outros instrumentos da mesma natureza, na qualidade de agente operador, agente financeiro ou agente promotor;
III. Gerir os créditos de financiamentos concedidos aos beneficiários dos programas promovidos pela COHAPAR;
IV. Promover regularização fundiária;
V. Atuar no SFH - Sistema Financeiro de Habitação ou outro sistema nacional de habitação na qualidade de agente operador, agente financeiro e agente promotor, de acordo com a legislação vigente;
VI. Atuar, no âmbito das políticas públicas habitacionais, onde a exclusividade lhe é assegurada por lei.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2.1 DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE
As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com as leis 6.404/1976, 11.638/2007 e 11.941/2009 e foram elaboradas de acordo com as Práticas Contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária
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brasileira, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC.
A Administração da Companhia tem realizado todo seu planejamento e ações visando à perenidade de seus negócios, assim, as Demonstrações Contábeis foram elaboradas no pressuposto da continuidade operacional dos negócios da empresa.
Apesar disso, no exercício de 2018, a Companhia foi caracterizada como empresa estatal dependente de Recursos do Tesouro do Estado do Paraná, seu acionista majoritário, nos termos do inciso III, do art. 2º da lei nº 101/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal.
As Demonstrações Contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor e os ativos financeiros mensurados ao valor justo.
2.4 MOEDA FUNCIONAL E MOEDA DE APRESENTAÇÃO
Todos os valores apresentados nas Demonstrações Contábeis, incluindo os valores inseridos nas Notas Explicativas, estão expressos em reais, que é a moeda funcional da Companhia.
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
A Companhia aplicou as práticas contábeis, descritas a seguir, de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nestas Demonstrações Contábeis.
As principais práticas contábeis, cujos detalhes estão disponíveis nas respectivas Notas Explicativas, adotadas na elaboração das Demonstrações Contábeis, foram:
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - Nota Explicativa 4;
b) Prestações a Receber - Nota Explicativa 5;
c) Impostos a Recuperar - Nota Explicativa 6;
d) Convênios/Contratos Xxxxx Xxxxx - Nota Explicativa 7;
e) Estoque de Materiais para Administração - Nota Explicativa 8;
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f) Despesas Antecipadas - Nota Explicativa 9;
g) Devedores por Vendas Compromissadas - Nota Explicativa 5;
h) Projetos em Fase de Desenvolvimento - Nota Explicativa 10;
i) Depósitos Judiciais - Nota Explicativa 11;
j) FCVS a Receber - Nota Explicativa 12;
k) Outros Créditos Longo Prazo - Nota Explicativa 13;
l) Investimentos - Nota Explicativa 14;
m) Imobilizado - Nota Explicativa 15;
n) Intangível - Nota Explicativa 16;
o) Passivo Circulante e Não Circulante: Todos os passivos são registrados pelos valores conhecidos ou estimados e, quando aplicável, atualizados pro rata die, até a data de encerramento das Demonstrações Contábeis, com base nos indicadores e encargos pactuados.
p) Provisões, Cauções e Convênios - Nota Explicativa 17;
q) Obrigações e Encargos - Nota Explicativa 18;
r) Instituições Financeiras - Nota Explicativa 19;
s) Obrigações Fiscais - Nota Explicativa 20;
t) Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas - Nota Explicativa 21;
u) Capital Social - Nota Explicativa 22;
v) Ajustes de Avaliação Patrimonial - Nota Explicativa 23;
w) Receitas com Subvenção - Nota Explicativa 24;
x) Ajustes de Exercícios Anteriores - Nota Explicativa 25;
y) Demonstração dos Fluxos de Caixa: As Demonstrações dos Fluxos de Caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 03 (R2) - Demonstrações dos Fluxos de Caixa.
z) Demonstração do Valor Adicionado: As Demonstrações dos Valores Adicionados foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado.
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aa) Uso de Estimativas e Julgamentos: A elaboração das Demonstrações Contábeis em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, requer que a Administração da Companhia utilize estimativas e premissas que afetam os montantes divulgados nestas informações e Notas Explicativas. Os resultados efetivos poderão ser diferentes de tais estimativas. Estimativas e premissas são revistas de maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados.
bb) Cobertura de Seguros - Nota Explicativa 26.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Prática Contábil
Representam os valores em caixa, os depósitos bancários e as aplicações financeiras que são demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos de acordo com as taxas pactuadas com as Instituições Financeiras, calculadas pro- rata die e apropriadas de acordo com o rendimento. Uma aplicação financeira se qualifica como equivalente de caixa quando possui características de
conversibilidade imediata com o próprio emissor em um montante caixa e não está sujeita a risco de mudança significativa de valor. | conhecido de |
O Caixa e Equivalentes de Caixa apresentam a seguinte composição: | |
Descrição 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Caixa 22.112,51 | 47.683,07 |
Bancos Conta Movimento 49.294,06 | 48.160,70 |
Bancos c/ Vínculo de Contratos 10.446.995,00 | 00.000.000,16 |
Aplicações Financeiras Contas Movimentos 34.580.372,00 | 00.000.000,06 |
Aplicações Financeiras Contas Vinculadas 10.633.811,00 | 00.000.000,55 |
Total de Caixa e Equivalentes de Caixa 55.732.586,00 | 00.000.000,54 |
As aplicações financeiras aproximam-se do valor justo e possuem características de curto prazo, de alta liquidez e com baixo risco de mudança de valor. São constituídas, em sua maioria, por fundos de investimento com carteira diversificada de ativos financeiros, preponderantemente Títulos Públicos Federais com taxas de juros pós-fixadas, fundos de investimento com carteira simplificada e com performance atrelada à SELIC e, fundos de investimento com carteira diversificada
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de ativos financeiros de renda fixa, indexados a taxas de juros prefixadas, pós- fixadas (SELIC/CDI).
5. PRESTAÇÕES A RECEBER / DEVEDORES POR VENDAS COMPROMISSADAS
Prática Contábil
Prestações a Receber: Representam as prestações emitidas contra os mutuários no curto prazo e incluem os valores inadimplentes. Os valores estão atualizados monetariamente até a data de encerramento dos demonstrativos, de acordo com a legislação vigente.
Devedores por Vendas Compromissadas: Representam as prestações emitidas contra os mutuários vincendas no longo prazo. Referem-se a contratos regidos por cláusulas estabelecidas pelo Sistema Financeiro de Habitação - SFH e Sistema Financeiro Imobiliário - SFI, atualizadas em conformidade com os dispositivos legais vigentes, até a data de encerramento dos demonstrativos.
Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa no valor de R$ 34.472.516,04. Os critérios para o reconhecimento foram estabelecidos pelo Departamento de Gestão Imobiliária - DEGI, e aprovados pela Diretoria Executiva, na Reunião de Diretoria n° 84/2021, realizada em 08/11/2021 e pelo Conselho de Administração, na Reunião do CAD n° 366/2021, realizada em 16/11/2021, sendo considerado como perdas prováveis, os contratos ativos e inativos com valor igual ou superior a R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), cujo prazo de financiamento foi findado há mais de 5 (cinco) anos, conforme segue:
Classificação | Contratos | 2021 |
Provável | 501 | 34.472.516,04 |
Possível | 5.139 | 170.016.682,12 |
Remota | 14.763 | 90.917.169,10 |
Total | 20.403 | 295.406.367,26 |
As prestações a Receber e os Devedores por Vendas Compromissadas apresentam a seguinte composição:
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CARTEIRA | CURTO PRAZO 2021 | LONGO PRAZO 2021 | TOTAL EM CARTEIRA 2021 2020 | |
Recursos Próprios | 465.675,49 | 75.774,34 | 541.449,83 | 462.811,65 |
BNH | 12.981.152,15 | 1.783.065,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,45 |
Programa FICAM | 2.823.786,97 | 22.628,92 | 2.846.415,89 | 3.059.735,95 |
Mutirão | 2.126.660,20 | 133.288,18 | 2.259.948,38 | 2.297.942,65 |
Mutirão - CEF | 4.485.603,52 | 175.661,99 | 4.661.265,51 | 4.809.472,39 |
Casa Família - Tesouro | 11.249.627,15 | 1.223.958,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,61 |
Casa Família - CEF | 4.866.728,85 | 320.633,81 | 5.187.362,66 | 5.398.455,03 |
Autoconstrução | 2.124.046,22 | 215.572,18 | 2.339.618,40 | 2.517.058,68 |
Pró-Moradia | 9.482.079,27 | 2.385.357,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,29 |
Vila Rural | 9.497.098,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,52 |
PROCRED | 788.976,27 | 70.664,37 | 859.640,64 | 875.501,31 |
Desfavelamento | 2.363.302,78 | 973.360,65 | 3.336.663,43 | 3.560.039,95 |
CEF | 3.408.320,19 | 652.938,42 | 4.061.258,61 | 4.312.276,00 |
Prog Lotes Urbanizados | 554.652,08 | 47.146,37 | 601.798,45 | 610.817,81 |
Paraná Solidariedade | 146.792,67 | 61.739,91 | 208.532,58 | 216.032,38 |
Casa Feliz | 1.237.899,24 | 2.145.370,56 | 3.383.269,80 | 3.883.413,50 |
Casa Família PSH - CEF | 473.840,52 | 10.280,96 | 484.121,48 | 505.433,33 |
Casa Família PSH - PAULISTA | 168.581,17 | 6.791,61 | 175.372,78 | 193.211,66 |
Casa Família PSH - ECONOMISA | 2.533,28 | - | 2.533,28 | 2.467,76 |
Casa Família PSH NOSSA CAIXA | 338.403,56 | 10.884,62 | 349.288,18 | 359.616,40 |
Casa Família PSH COHAPAR | 1.535.122,96 | 94.771,31 | 1.629.894,27 | 1.742.057,13 |
Casa Família PSH N. CEF RURAL | 436.765,95 | 29.941,08 | 466.707,03 | 475.964,68 |
Resolução 460 | 263.476,96 | 11.157,60 | 274.634,56 | 294.209,84 |
Casa Família PSH CEF RURAL - MPA | 122.687,30 | - | 122.687,30 | 122.687,30 |
Casa Família Rural Próprio | 117.687,14 | 183.984,18 | 301.671,32 | 312.206,98 |
Resolução 460 - Obra | 1.636.995,51 | 30.631,05 | 1.667.626,56 | 1.786.028,94 |
Reg. Fundiária - Vila Zumbi | 5.985.666,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 |
PSH COHAPAR - Obra | 287.446,70 | 12.000,35 | 299.447,05 | 303.919,06 |
CF FNHIS | 4.575.275,48 | 4.576.244,06 | 9.151.519,54 | 9.339.133,44 |
Alienação Fiduciária | 330.009,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,60 |
Prog Viver Mais Cond. Idoso | 18.381,34 | - | 18.381,34 | 1.410,75 |
Dev. Vendas Compromissadas - CP | 15.239.111,31 | - | 15.239.111,00 | 00.000.000,23 |
Saldo Paralelo | - | 146.617,52 | 146.617,52 | 251.753,83 |
Valores a Reclassificar - FCVS/Carteira | - | 117.053.651,00 | 000.000.000,01 | - |
(-) PECLD | (34.472.516,04) | - | (34.472.516,04) | - |
TOTAL 65.661.870,00 000.000.000,00 000.000.000,00 000.000.000,85
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Prática Contábil
Representam, em sua maioria, o Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF sobre os rendimentos de aplicação financeira auferidos pela Companhia, acrescidos das respectivas atualizações monetárias (taxa Selic). Esses valores estão sendo utilizados para a compensação de débitos de outros tributos federais.
Apresenta a seguinte composição: | |
31/12/2021 | 31/12/2020 |
S/ APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.881.585,57 | 2.132.364,99 |
Exercícios Anteriores - | 1.695,41 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2017 300.703,13 | 290.154,32 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2018 444.208,36 | 786.118,64 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2019 855.801,97 | 820.212,32 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2020 246.887,79 | 234.184,30 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2021 33.984,32 | - |
S/ RECOLHIMENTOS MENSAIS 49.588,96 | 70.797,45 |
S/ IRPJ 10.129,91 | 14.924,94 |
COFINS 3.193,03 | 20.065,33 |
PIS 634,97 | 4.292,22 |
CSLL 33.979,36 | 30.817,59 |
INSS 55,00 | 55,00 |
IRRF Terceiros 1.596,69 | 642,37 |
TOTAL IMPOSTOS A RECUPERAR 1.931.174,53 | 2.203.162,44 |
Prática Contábil
Incluem convênios e contratos celebrados entre a Companhia e órgãos/entidades da Administração Pública. No exercício de 2021 a Companhia celebrou instrumento com a Caixa Econômica Federal - CEF, cujo objeto é a gestão e administração dos recursos destinados ao Programa Casa Fácil/PR no valor total de R$ 450.000.000,00. Tais recursos destinam-se à concessão de subvenção de R$ 15.000,00 para até 30.000 beneficiários, que atendam às condições estabelecidas no Programa Casa Fácil/PR, nos termos da lei estadual nº 20.394/2020.
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8. ESTOQUE DE MATERIAIS PARA ADMINISTRAÇÃO
Prática Contábil
Incluem especialmente materiais de informática, materiais de expediente e materiais de limpeza, utilizados para a manutenção das atividades operacionais da Companhia. Estão registrados ao custo médio de aquisição e os valores contabilizados não excedem seus custos de reposição ou de realização.
Apresenta a seguinte composição: | |||
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |
Expediente | 22.390,83 | 23.869,08 | |
Material de Informática | 101.929,70 | 102.660,92 | |
Material de Limpeza | 10.402,78 | 9.364,40 | |
Vest/Equipamentos de Proteção | 10.677,12 | 12.601,20 | |
Material Copa/Cozinha | 6.903,80 | 2.988,53 | |
TOTAL | 152.304,23 | 151.484,13 | |
Prática Contábil | |||
Incluem as despesas registradas | no exercício de 2021, mas | que irão | incorrer ao |
longo dos exercícios seguintes. O valor registrado, em 31/12/2021, de R$ 168.420,35, refere-se à contratação de seguros de responsabilidade civil e empresarial e assinatura de periódico, conforme segue:
Seguradora | Valor do Contrato | Despesa Apropriada | Saldo a Apropriar |
Fator Seguradora | 172.104,91 | 5.736,83 | 166.368,08 |
Liberty Seguradora | 5.177,94 | 3.682,13 | 1.495,81 |
TOTAL | 177.282,85 | 9.418,96 | 167.863,89 |
Assinaturas | Valor do Contrato | Despesa Apropriada | Saldo a Apropriar |
ABNT | 750,28 | 193,81 | 556,47 |
TOTAL | 750,28 | 193,81 | 556,47 |
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10. PROJETOS EM FASE DE DESENVOLVIMENTO
Prática Contábil
Incluem os custos e despesas destinados à execução dos empreendimentos habitacionais, quando em fase de construção: projetos, terrenos, infraestrutura, construção e encargos relativos aos financiamentos. Em 31/12/2021 apresenta saldo de R$ 414.046.022,48, sendo que em 31/12/2020 esse valor era de R$ 331.750.318,31.
Prática Contábil
Incluem os valores consignados em juízo para andamento de processos judiciais de matéria trabalhista, tributária e cível e depósitos compulsórios incidentes sobre a aquisição de automóveis e combustíveis, nos termos do decreto-lei nº 2.288/1986. Em 31/12/2021 apresenta saldo de R$ 10.940.464,73, sendo que em 31/12/2020 esse valor era de R$ 16.478.171,96.
No exercício de 2021 os valores relativos a depósitos de ações judiciais foram ajustados de acordo com os extratos bancários das contas de depósitos judicias fornecidos por instituições financeiras - Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil.
Já os depósitos compulsórios, em cumprimento ao princípio da prudência, tiveram reconhecidas as perdas estimadas.
Apresenta a seguinte composição: | ||
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Trabalhistas | 3.075.826,76 | 6.960.482,53 |
Cíveis e Outros | 7.864.637,97 | 9.289.740,14 |
Compulsórios s/ Veículos | 111.794,13 | 111.794,13 |
Compulsórios s/ Combustíveis | 116.155,16 | 116.155,16 |
(-) Perdas Estimadas Depósitos Compulsórios | (227.949,29) | - |
TOTAL | 10.940.464,00 | 00.000.000,96 |
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Prática Contábil
O Fundo de Compensação de Variações Salariais – FCVS, foi criado pela Resolução nº 25, de 16 de junho de 1967, do Conselho de Administração do Banco Nacional da Habitação – BNH. Com a extinção do BNH, a gestão do FCVS foi transferida para a Caixa Econômica Federal - CAIXA.
O FCVS tem a finalidade de cobrir eventuais saldos residuais de mutuários ao final dos prazos de financiamento, ou até mesmo antes do término do financiamento, mediante descontos nas operações de liquidação antecipada de contrato com 50% de desconto, transferência com 30% de desconto e novação com 30%, 70% ou
100% de desconto nos contratos com cobertura. Tais descontos serão suportados pela CAIXA através do FCVS. | saldos residuais e de |
Apresenta a seguinte composição: | |
Descrição 2021 | 2020 |
Habilitados 855.747.594,90 | 855.361.523,50 |
FCVS - Relatório AF 00 000.000.000,00 | 000.000.000,42 |
FCVS/CEF - Relatório AF 00 00.000.000,00 | 00.000.000,02 |
FCVS - Lei nº 10.150 469.930.294,00 | 000.000.000,87 |
Tesouro Nacional 27.277.731,00 | 00.000.000,72 |
Tesouro Nacional - Lei nº 10.150 66.317.331,00 | 00.000.000,35 |
CEF 99.569,12 | 99.569,12 |
A Habilitar 69.449.614,00 | 000.000.000,02 |
FCVS - Relatório AF 00 00.000.000,00 | 00.000.000,55 |
FCVS/CEF - Relatório AF 01 2.243.724,73 | 2.272.926,87 |
FCVS - Lei nº 10.150 21.957.769,00 | 00.000.000,95 |
Tesouro Nacional 2.949.121,62 | 2.990.892,98 |
Tesouro Nacional - Lei nº 10.150 3.043.068,56 | 3.010.871,80 |
Valores a Reclassificar - | 128.540.424,87 |
Negados e/ou Liquidados 110.057,92 | 110.057,92 |
FCVS Vencidos/Negados 110.057,92 | 110.057,92 |
(-) Contribuição Trimestral FCVS 13.813.371,00 | 00.000.000,29 |
(-) Contribuição Trimestral FCVS 13.813.371,00 | 00.000.000,29 |
(-) Perdas Estimadas FCVS 80.569.904,00 | 00.000.000,29 |
(-) Perdas Estimadas FCVS 80.569.904,00 | 00.000.000,29 |
TOTAL 830.923.991,20 | 1.039.886.506,15 |
19 |
Valores a Reclassificar: referem-se aos contratos transferidos de Devedores por Vendas Compromissadas por término de contrato, ainda em análise pelos técnicos da Centralizadora.
Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa FCVS - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa FCVS no valor de R$ 80.569.904,75. Os critérios para o reconhecimento foram estabelecidos pelo Departamento de Gestão Imobiliária - DEGI, e aprovados pela Diretoria Executiva, na Reunião de Diretoria n° 82/2021, realizada em 03/11/2021 e pelo Conselho de Administração, na Reunião de CAD n° 366/2021, realizada em 16/11/2021, sendo considerado como perdas prováveis 60% dos créditos classificados como “em produção na Cohapar”, conforme segue:
Classificação | Contratos | Saldo Estimado FCVS | VAF4 | Total |
Provável | 5.577 | 74.751.673,72 | 5.818.231,00 | 00.000.000,75 |
Possível | 45.849 | 862.077.330,00 | 000.000.000,00 | 000.000.000,14 |
Remota | 1.139 | 26.388.260,14 | 2.725.119,00 | 00.000.000,83 |
Total | 52.565 | 963.217.264,00 | 000.000.000,00 | 0.000.000.000,72 |
13. OUTROS CRÉDITOS DE LONGO PRAZO
Prática Contábil
Incluem direitos da Companhia, cuja realização se dará em prazo superior a um ano da data das Demonstrações. No exercício de 2021, valores que constavam no grupo Investimentos, foram reclassificados para esse grupo, respeitando assim a essência desses direitos.
Apresenta a seguinte composição: | ||
Composição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Imóveis em Comodato | 3.774.666,30 | - |
Terrenos Vagos | 1.407.177,88 | - |
Equipamentos Comunitários | 1.051.759,12 | - |
TOTAL | 6.233.603,30 | - |
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Prática Contábil
Incluem as participações permanentes em outras sociedades e os direitos de qualquer natureza, não classificáveis no ativo circulante, e que não se destinam à manutenção das atividades da Companhia. Estão avaliados pelo método de custo e os valores contabilizados não excedem os da realização.
Perdas Estimadas com Investimentos - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com Investimentos no valor de R$ 15.206,60, atendendo ao princípio da prudência e considerando que tais valores necessitam de análise e validação.
Além disso, pela característica dos Investimentos, que são ativos destinados a produzir benefícios pela sua permanência, foi realizada a reclassificação de valores anteriormente registrados nesse grupo, sendo transferidos para o Realizável a Longo Prazo - Outros Créditos Longo Prazo, conforme Nota Explicativa nº 13.
Apresenta a seguinte composição: | ||
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Hotéis / Tur Guanabara S/A | 5.806,64 | 5.806,64 |
Itasul Ind. Com. De Pescados | 8.758,37 | 8.758,37 |
Embraer | 641,59 | 641,59 |
Obras de arte | 57.192,10 | 57.192,10 |
(-) Perdas Estimadas Investimentos | (15.206,60) | - |
Imóveis em Comodato | - | 3.774.666,30 |
Terrenos Vagos | - | 1.407.177,88 |
Equipamentos Comunitários | - | 1.051.759,12 |
TOTAL | 57.192,10 | 6.306.002,00 |
Prática Contábil | ||
Incluem os direitos que tem por | objeto bens destinados | à manutenção das |
atividades da Companhia, ou exercidos com essa finalidade. Estão registrados pelo custo de aquisição ou construção e deduzidos da depreciação acumulada pelo método linear, levando em consideração o tempo de vida útil estimada dos bens.
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No exercício social de 2021, a Companhia realizou o deemed cost, ajustando os valores dos seus bens a valor justo, para mais ou para menos.
ITEM
TAXA DEPRECIAÇÃO
CUSTO DEPRECIAÇÃO CORRIGIDO ACUMULADA
2021
2020
Apresenta a seguinte composição:
ANUAL % | |||||
Terrenos | - | 172.984,96 | - | 172.984,96 | 172.984,96 |
Prédios | 4,00 | 48.362,62 | 48.362,62 | - | - |
Instalações | 10,00 | 72.663,04 | 72.663,04 | - | - |
Equipamentos Diversos | 10,00 | 666.921,13 | 568.627,57 | 98.293,56 | 136.326,49 |
Computadores | 20,00 | 2.836.340,30 | 2.733.779,47 | 102.560,83 | 181.273,62 |
Veículos | 20,00 | 271.213,00 | 271.213,00 | - | - |
Móveis e Utensílios | 10,00 | 1.045.731,21 | 917.063,83 | 128.667,38 | 161.616,59 |
Biblioteca | 10,00 | 5.081,03 | 1.659,69 | 3.421,34 | 3.937,93 |
TOTAL | 5.119.297,29 | 4.613.369,22 | 505.928,07 | 656.139,59 | |
Prática Contábil
Incluem os sistemas de informática (softwares) e licenças de uso desses sistemas. A amortização é calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo de vida útil estimada dos intangíveis.
Em 31/12/2021 o valor desse ativo, deduzida a amortização é de R$ 266.178,76, em 31/12/2020 esse valor era de R$ 255.539,74.
17. PROVISÕES, CAUÇÕES E CONVÊNIOS
Prática Contábil
Incluem obrigações, de curto prazo, da Companhia, com terceiros e empregados, dentre elas as provisões de férias, os convênios e as cauções.
Apresenta a seguinte composição:
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Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 | ||
Convênio Prefeitura Municipal Guarapuava | 1.623.776,06 | 1.623.776,06 | ||
CEF Conta Garantia - Imóvel na Planta | 628.028,96 | 628.028,96 | ||
Casa Fácil - Subv-Estado PR - CTR 6997/21 | 434.551.557,64 | - | ||
PIA - Plano de Incentivo a Aposentadoria | - | 1.360.038,71 | ||
Férias e Encargos s/ Férias | 7.766.707,32 | 7.998.707,12 | ||
Carta de Fiança | 54.374,26 | 49.624,62 | ||
TOTAL | 444.624.444,24 | 11.660.175,47 | ||
Prática Contábil | ||||
Incluem obrigações, de curto prazo, | da | Companhia, relativa | a | empregados e |
tributos. | ||||
Apresenta a seguinte composição: | ||||
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 | ||
Parcelamento Ordinário - INSS CNAE | 9.212.345,70 | 9.212.345,61 | ||
REFIS | 22.994,16 | 22.994,20 | ||
Obrigações Trabalhistas | 143.495,27 | 131.932,24 | ||
PIS / COFINS / CSLL - Retido | 4.893,22 | 5.257,95 | ||
COFINS | 24.966,07 | 80.438,78 | ||
PIS | 4.175,80 | 13.331,09 | ||
INSS | 1.350.411,49 | 2.538,06 | ||
ISS | 5.106,49 | 18.355,30 | ||
TOTAL | 10.768.388,20 | 9.487.193,23 | ||
Prática Contábil | ||||
Incluem os contratos de empréstimos | de recursos para | habitação obtidos pela | ||
COHAPAR junto ao FGTS: em 2021 esse valor é de R$ 363.704.193,61, em 2020 era de R$ 352.671.908,79. Esta dívida teve uma repactuação em 1993 através da lei 8727/1993, quando o Estado do Paraná tornou-se o interveniente garantidor. Em 2000 a Companhia aderiu à lei 10.150/2000 e à Resolução 353/CCFGTS que, entre outras, previa a suspensão do pagamento de parte dessa dívida por um prazo de até 15 anos.
Em troca, a COHAPAR habilitaria contratos que tem cobertura de FCVS junto à Caixa Econômica Federal - CAIXA para fazer então o encontro de contas entre os créditos CVS (oriundos de contrato com cobertura de FCVS) e os débitos dos
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contratos de empréstimos junto ao FGTS. A COHAPAR fez 3 adesões (contratos) nestas condições.
Em 04/2017 a CAIXA/UNIÃO apresentou a cobrança da 1ª novação no valor de R$ 145.461.747,41; em 10/2017 apresentou a cobrança da 2ª novação no valor de R$ 46.422.310,38 e em 03/2018 apresentou a cobrança da 3ª novação no valor de R$ 124.852.886,24.
A COHAPAR/Estado do Paraná, não concordando com a cobrança dessas dívidas, entrou com 3 ações judiciais contra a CAIXA/UNIÃO através da Procuradoria Geral do Estado do Paraná - PGE/PR :
• Autos 0013691-08.2017.4.01.3400 que tramita no TRF1 17ª vara;
• Autos 102952-18.2017.4.01.3400 que tramita no TRF1 22ª vara;
• Autos 1004384-76.2018.4.01.3400 que tramita no TRF1 6ª vara.
Apesar das ações judiciais, a CAIXA continua considerando a dívida como vencida e, assim sendo, sujeita a juros, juros remuneratórios e juros de mora.
Prática Contábil
Incluem obrigações da Companhia, no longo prazo, relativa a tributos. No exercício de 2019, a Companhia realizou o parcelamento, em 60 vezes, de dívida de INSS, decorrente de recolhimento com diferença de alíquota nos exercícios de 2012 a 2017.
O valor desse parcelamento em 31/12/2021, registrado no longo prazo, é de R$ 13.093.736,16.
21. PROVISÕES CÍVEIS, TRIBUTÁRIAS E TRABALHISTAS
Prática Contábil
A Companhia é parte em ações judiciais que envolvem questões cíveis, tributárias e trabalhistas, que apresentam a seguinte composição, comentadas a seguir:
Descrição | 2021 | 2020 |
Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas | 94.192.944,00 | 00.000.000,18 |
(-) Depósitos Judiciais | (10.940.464,73) | (16.250.222,67) |
TOTAL | 83.257.479,00 | 00.000.000,51 |
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Trabalhistas: As causas trabalhistas compreendem os processos movidos contra a Companhia por empregados, ex-empregados e terceiros, quando a empresa responde solidariamente. O montante total em análise pela Companhia, em 31/12/2021, é de R$ 58.486.456,68, cujas ações foram classificadas, segundo o risco de perda, conforme segue:
Classificação Trabalhista 2021
Perda Provável 45.319.019,17
Perda Possível 10.187.251,56
Perda Remota 2.980.185,95
TOTAL 58.486.456,68
Cíveis: As causas cíveis compreendem basicamente os processos movidos contra a Companhia, relativos a débitos condominiais, execuções fiscais, cobrança de empreiteiros que prestaram serviços à empresa, revisão de tabelas de atualizações dos contratos de financiamento e ações de usucapião de diversos imóveis, os quais
totalizam, em 31/12/2021, R$ 149.550.132,25, | cujos | respectivos riscos de perdas |
foram considerados da seguinte forma: | ||
Classificação Cível | 2021 | |
Perda Provável | 46.087.002,51 | |
Perda Possível | 73.140.753,77 | |
Perda Remota | 30.322.375,97 | |
TOTAL | 149.550.132,25 |
Tributárias: As causas tributárias compreendem os processos movidos contra a Companhia, relativos a débitos tributários e execuções fiscais, os quais totalizam, em 31/12/2021, R$ 6.184.018,78, cujos respectivos riscos de perdas foram considerados conforme segue:
Classificação Tributária | 2021 |
Perda Provável | 2.786.922,89 |
Perda Possível | 2.805.941,78 |
Perda Remota | 591.154,11 |
TOTAL | 6.184.018,78 |
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Prática Contábil
O capital social subscrito e integralizado é de R$ 1.355.068.585,00 (um bilhão, trezentos e cinquenta e cinco milhões, sessenta e oito mil, quinhentos e oitenta e cinco reais), representado por 1.355.068.585 ações ordinárias nominativas, no valor nominal de R$ 1,00 cada. Não houve integralização de capital no decorrer do exercício de 2021, estando o processo para integralização em trâmite.
A composição acionária da Companhia, em 31 de dezembro de 2021, está assim apresentada:
Quantidade de Quotas
2021
Valor em R$ Participação %
Estado do Paraná 1.355.068.211 1.355.068.211,00 99,99997
Outros 374 374,00 0,000003
TOTAL 1.355.068.585 1.355.068.585 100,00000
23. AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
Prática Contábil
No exercício de 2021 a Companhia realizou deemed cost, ajustando itens do seu ativo imobilizado e ativo intangível a valor justo, conforme segue:
DESCRIÇÃO | 2021 |
Equipamentos Diversos | 1.176,04 |
Computadores e Periféricos | (34.122,55) |
Móveis e Utensílios Diversos | 7.469,89 |
Softwares | (12.801,81) |
TOTAL | (38.278,43) |
Prática Contábil | |
A Companhia foi caracterizada como empresa | estatal dependente de recursos do |
Tesouro do Estado do Paraná no exercício social de 2018, passando a integrar o Orçamento Fiscal do Estado e recebendo recursos para a cobertura de déficits de manutenção, nos termos do art. 18 da lei federal nº 4.320/1964.
A partir daquele exercício a forma de contabilização do recurso recebido pela Companhia foi alterada, deixando de ser totalmente integralizado no Capital Social e
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passando a ser considerado como Receita com Subvenção, aquele destinado ao pagamento de despesas de pessoal e custeio.
No exercício de 2021 o total de recursos repassado pelo Estado do Paraná para a Companhia, nessas condições, ou seja, para pagamento de despesas de pessoal e custeio foi de R$ 65.743.003,21 sendo que em 2020 esse valor foi de R$ 69.451.857,41.
25. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Prática Contábil
De acordo com a lei 6.404/1976, o lucro líquido do exercício não deve estar influenciado por efeitos que pertençam a exercícios anteriores, ou seja, deverão transitar pelo balanço de resultados somente os valores que competem ao respectivo período.
Neste contexto, a Companhia retificou erros imputáveis a exercícios anteriores e que não podem ser atribuídos a fatos subsequentes, estando composto conforme segue:
Descrição | 2021 |
Reversão Ações Judiciais | 3.278.783,06 |
Baixas Fornecedores | 909,62 |
Impostos e Contribuições | (26.872,19) |
Receita Atualização SELIC | 4.705,69 |
PECLD - Carteira Imobiliária | (34.472.516,04) |
PECLD - FCVS | (80.569.904,75) |
Ajuste Ativo Imobilizado/Intangível | (222.539,17) |
Ajuste Depósitos Judiciais | (7.776.892,55) |
TOTAL | (119.784.326,33) |
De acordo com o gerenciamento | de riscos operacionais estabelecidos para |
salvaguardar os ativos da Companhia, foram contratados os seguintes seguros e modalidades:
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Local Segurado: COHAPAR - Curitiba/PR | ||
Modalidade | Risco Coberto Montante de | Cobertura - R$ |
Pagamento ao Segurado | 20.861.200,00 | |
Reembolso à Sociedade | 20.861.200,00 | |
Controlada e Subsidiárias | 20.861.200,00 | |
Penhora On-line/Indisponibilidade de Bens | 20.861.200,00 | |
Custos de Investigação | 20.861.200,00 | |
Reembolso de Despesas Emergenciais | 4.172.240,00 | |
Multas e Penalidades Civis | 20.861.200,00 | |
Tomador Contra Segurado e Segurado Contra Segurado | 20.861.200,00 | |
Responsabilidade dos Segurados por Danos Corporais e Materiais | 20.861.200,00 | |
Resp. Civil | Responsabilidade dos Segurados por Dano Moral | 20.861.200,00 |
de Adimin. e Diretores | Reclamações Tributárias | 20.861.200,00 |
Novas Subsidiárias | 20.861.200,00 | |
Sucessores e Representantes Legais | 20.861.200,00 | |
Responsabilidade Solidária de Bens - Conjuge ou | 20.861.200,00 | |
Companheiro em União Estável | ||
Reclamações por Práticas Trabalhistas Indevidas | 20.861.200,00 | |
Proteção da Imagem Pessoal | 6.258.360,00 | |
Limite Adicional - Excesso de Perdas Não Indenizáveis | 1.043.060,00 | |
Custos de Processos de Bens e Liberdade | 20.861.200,00 | |
Erros e Omissões | 20.861.200,00 | |
Apólice Seguros - Imóveis Locados | ||
Modalidade | Local Segurado | Montante de Cobertura - R$ |
COHAPAR - Curitiba/PR | 8.775.727,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Apucarana/PR | 1.285.909,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Cascavel/PR | 837.523,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Campo Mourão/PR | 922.941,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Cornélio Procópio/PR | 289.451,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Francisco Beltrão/PR | 545.005,00 | |
Empresarial | COHAPAR - Escritório Regional de Guarapuava/PR | 586.108,00 |
COHAPAR - Escritório Regional de Londrina/PR | 664.500,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Maringá/PR | 810.357,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Paranavaí/PR | 825.484,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Ponta Grossa/PR | 841.550,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Umuarama/PR | 675.199,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de União da Vitória/PR | 1.618.891,00 | |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX
Diretor-Presidente
[assinado digitalmente] [assinado digitalmente]
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXX
Diretor Administrativo-Financeiro Contadora CRC/PR 054049/O-3
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RELATÓRIO DE AUDITORIA
DO EXERCÍCIO DE
2021 – Forma Curta
Fevereiro/2022
O presente relatório está dividido nas seguintes seções:
Pág. | ||
I. | Introdução | 03 |
II. | Relatório dos Auditores Independentes | 04 a 07 |
III. | Extensão do Trabalho | 08 |
IV | Balanço Patrimonial | 09 e 10 |
V. | Demonstração de Resultado dos Exercícios | 11 |
VI. | Demonstração do Resultado Abrangente | 12 |
VII. | Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido | 13 |
VIII. | Demonstração do Fluxo de Caixa | 14 |
IX. | Demonstração do Valor Adicionado | 15 |
X. | Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis | 16 a 34 |
2
Campinas/SP, 14 de fevereiro de 2022
À
COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR
Estivemos nas dependências da COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR, realizando trabalhos de auditoria das Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2021.
Nossos exames foram efetuados de acordo com as normas brasileiras e internacionais de Auditoria, consequentemente, incluíram as provas dos registros contábeis e evidências que suportam os valores e as informações divulgados nas demonstrações contábeis, correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2021.
A seguir apresentamos nosso relatório em forma curta sobre o referido exame. Ao longo do exercício emitimos outros relatórios quadrimestrais, bem como relatórios sobre diversos aspectos: tributário, controles internos, imobilizado, FCVS. Este relatório compreende:
Balanço Patrimonial;
Demonstração de Resultado do Exercício; Demonstração de Resultado Abrangente; Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido; Demonstração dos Fluxos de Caixa;
Demonstração do Valor Adicionado; e
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis;
Estamos à disposição para quaisquer esclarecimentos que se fizerem necessários.
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STAFF AUDITORIA & ASSESSORIA
Xxxxxxx Xxxxxx xx Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxxx
CTCRC 1SP242826/O-3 “S” PR
3
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos
Acionistas, Administradores e Conselheiros da
COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR.
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2021 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR, em 31 de dezembro de 2021, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros Assuntos
Demonstração do valor adicionado
A demonstração do valor adicionado (DVA) referente ao exercício findo em
31 de dezembro de 2021, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Auditoria do período anterior
As demonstrações contábeis da COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR, para o exercício findo em 31 de dezembro de 2020
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foram por nós examinadas, e emitimos relatório em 16/02/2021 com opinião com as seguintes ressalvas: i) Ausência de provisão para perdas em prestações a receber; ii) divergência de informações de créditos de FCVS com a CEF.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela administração da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo
5
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
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Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Campinas/SP, 14 de fevereiro de 2022
<.. image(Diagrama Descrição gerada automaticamente) removed ..> XXXXXXX XXXXXX XX XXXXX CTCRC1SP242826/O-3 “S” PR | |
CRC2SP023856/O-1 “S” PR | Sócio Responsável |
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EXTENSÃO DOS TRABALHOS REALIZADOS
Conforme nosso contrato de prestação de serviços 6918/CONT/2019, Processo PROTOCOLADO 15.727.548-8 – Licitação Pública 09/2019 RPE, e seu Termo Aditivo (2º) ao Contrato nº 6918/CONT/2019 foram realizados serviços de auditoria dos Controles Internos do exercício findo em 31 de dezembro de 2021.
Nossos trabalhos têm que o objetivo de uma auditoria, é aumentar o grau de confiança nas demonstrações contábeis por parte dos usuários. Isso é alcançado mediante a expressão de uma opinião pelo auditor sobre se as demonstrações contábeis foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, em conformidade com uma estrutura de relatório financeiro aplicável.
No caso da maioria das estruturas conceituais de auditoria, para fins gerais, essa opinião expressa se as demonstrações contábeis estão apresentadas adequadamente, em todos os aspectos relevantes, em conformidade com a estrutura de relatório financeiro.
Uma auditoria conduzida em conformidade com NBC-TAs (Normas Brasileira de Contabilidade – Técnicas de Auditoria Independentes) e exigências éticas relevantes, capacita o auditor a formar essa opinião.
Em nossos trabalhos não evidenciamos nenhum efeito significativo que pudesse ocasionar reflexos substanciais no encerramento das contas do exercício findo em 31 de dezembro de 2018, exceto aqueles comentados em nosso relatório circunstanciado, que é parte integrante deste relatório.
Nesta oportunidade os trabalhos realizados incluíram todos os procedimentos normalmente aplicados em exames conduzidos de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Tais procedimentos foram aplicados nesta etapa dos trabalhos, a fim de que as demonstrações contábeis anuais apresentassem adequadamente a posição patrimonial e financeira da COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ - COHAPAR.
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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS BALANÇO PATRIMONIAL – BP
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
ATIVO | Nota | 2021 | 2020 | |
CIRCULANTE | 577.518.916,34 | 194.777.357,89 | ||
Caixa e Equivalentes de Caixa | 4 | 55.732.586,19 | 68.646.994,54 | |
Prestações a Receber | 5 | 65.661.870,92 | 103.866.534,72 | |
Clientes | 1.775.818,11 | 2.099.757,94 | ||
Impostos a Recuperar | 6 | 1.931.174,53 | 2.203.162,44 | |
Adiantamentos | 1.081.873,25 | 1.177.712,01 | ||
Convênios/Contratos Curto Prazo | 7 | 451.014.868,76 | 16.463.311,12 | |
Estoque de Materiais p/ Administração | 8 | 152.304,23 | 151.484,13 | |
Despesas Antecipadas | 9 | 168.420,35 | 168.400,99 | |
NÃO CIRCULANTE | 1.490.273.755,63 | 1.507.097.652,44 | ||
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | 1.489.444.456,70 | 1.499.879.971,11 | ||
Devedores por Vendas Compromissadas | 5 | 187.275.246,59 | 66.885.202,13 | |
Custos a Apropriar | 39.409.605,76 | 44.200.786,24 | ||
Projetos em Fase de Desenvolvimento | 00 | 000.000.000,48 | 000.000.000,31 | |
Depósitos Judiciais | 00 | 00.000.000,73 | 00.000.000,96 | |
Convênios Longo Prazo | 615.522,64 | 678.986,32 | ||
FCVS a Receber | 00 | 000.000.000,20 | 0.000.000.000,15 | |
Outros Créditos a Longo Prazo | 13 | 6.233.603,30 | 0,00 | |
INVESTIMENTOS | 14 | 57.192,10 | 6.306.002,00 | |
IMOBILIZADO | 15 | 505.928,07 | 656.139,59 | |
INTANGÍVEL | 16 | 266.178,76 | 255.539,74 | |
TOTAL DO ATIVO | 2.067.792.671,97 | 1.701.875.010,33 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
BALANÇO PATRIMONIAL – BP
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | Nota | 2021 | 2020 |
CIRCULANTE | 459.200.707,00 | 00.000.000,58 | |
Fornecedores | 3.576.650,97 | 3.301.171,98 | |
Provisões, Cauções e Convênios | 00 | 000.000.000,00 | 00.000.000,47 |
Obrigações e Encargos | 00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,23 |
Contas a Pagar | 231.224,28 | 558.023,90 | |
NÃO CIRCULANTE | 487.059.292,00 | 000.000.000,37 | |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | 487.059.292,00 | 000.000.000,37 | |
Instituições Financeiras | 00 | 000.000.000,00 | 000.000.000,79 |
Obrigações Fiscais | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,20 |
Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,18 |
Subvenção Investimento | 9.870.233,20 | 9.870.233,20 | |
TOTAL DO PASSIVO | 946.260.000,00 | 000.000.000,95 | |
PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 1.121.532.671,30 | 1.254.589.671,38 | |
Capital Social | 22 | 1.355.068.585,00 | 1.355.068.585,00 |
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital | 188.625.678,81 | 105.176.531,97 | |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | 23 | (38.278,43) | - |
Prejuízos Acumulados | (422.123.314,08) | (205.655.445,59) | |
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 2.067.792.671,97 | 1.701.875.010,33 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS DO EXERCÍCIO – DRE
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
Nota | 2021 | 2020 | |
RECEITA BRUTA | 2.837.229,04 | 5.196.397,64 | |
Prestação de Serviços | 2.837.229,04 | 5.196.397,64 | |
Receitas de Produção | 586.741,52 | 3.120.440,85 | |
Receitas de Comercialização | 1.349.962,94 | 1.150.248,57 | |
Receitas de Gestão de Créditos | 900.524,58 | 925.708,22 | |
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA | (95.648,35) | (338.930,61) | |
Impostos e Contribuições | (95.648,35) | (321.064,53) | |
PIS | (17.061,60) | (57.270,97) | |
COFINS | (78.586,75) | (263.793,56) | |
Descontos | - | (17.866,08) | |
Prestação de Serviços | - | (17.866,08) | |
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA | 2.741.580,69 | 4.857.467,03 | |
DESPESAS - DESENVOLVIMENTO DA POLITICA HABITACIONAL | (5.745.716,72) | (6.579.687,69) | |
Despesas de Produção | (3.088.372,67) | (3.402.555,71) | |
Despesas de Comercialização | (2.567.691,90) | (2.845.720,34) | |
Despesas de Gestão de Créditos | (89.652,15) | (331.411,64) | |
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO | (3.004.136,03) | (1.722.220,66) | |
RECEITAS COM SUBVENÇÃO | 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,41 |
DESPESAS ADMINISTRATIVAS | (151.291.024,69) | (94.044.989,45) | |
Despesas Tributárias | (407.776,83) | (677.805,96) | |
Despesas com Materiais | (144.830,37) | (80.573,16) | |
Despesas com Pessoal | (116.126.046,30) | (73.021.701,93) | |
Serviços de Terceiros | (9.366.291,03) | (9.003.621,47) | |
Outras Despesas Administrativas | (25.246.080,16) | (11.261.286,93) | |
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS | (212.401,67) | 245.559,64 | |
LUCRO ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO | (88.764.559,18) | (26.069.793,06) | |
(+/-) DESPESAS/ RECEITAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS | (7.918.982,98) | (6.199.616,23) | |
Receitas Financeiras | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
Despesas Financeiras | (13.039.897,62) | (12.257.452,14) | |
PREJUÍZO DO EXERCÍCIO | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
PREJUÍZO POR AÇÃO | (0,07) | (0,02) | |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES – DRA
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
Nota | 2021 | 2020 | |
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
Ajustes de Exercícios Anteriores | 25 | (119.784.326,33) | 5.129.468,98 |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | (38.278,43) | - | |
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO | (216.506.146,92) | (27.139.940,31) |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
COMPANHIA DE HABITAÇÃO DO PARANÁ CNPJ 76.592.807/0001-22
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO – DMPL
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
ESPECIFICAÇÃO | CAPITAL SOCIAL | ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL | RESERVAS DE LUCRO | AJUSTES AVALIAÇÃO PATRIMONIAL | PREJUÍZOS | TOTAL | ||
INCENTIVOS FISCAIS | RESERVAS PARA CONTINGÊNCIAS | RESERVA LEGAL | ||||||
SALDO EM 31/DEZ/19 | 1.355.068.585,00 | 00.000.000,07 | 22.376,27 | 0,03 | 0,01 | - | (178.537.881,59) | 1.208.155.187,79 |
Redução de Capital | - | - | - | - | - | - | - | |
Adiantamentos p/ Aumento de Capital | - | 73.574.423,90 | - | - | - | - | 73.574.423,90 | |
Xxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxx | - | - | (22.376,27) | (0,03) | (0,01) | 22.376,31 | - | |
Ajustes de Exercícios Anteriores | - | - | - | - | - | 5.129.468,98 | 5.129.468,98 | |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx | - | - | - | - | - | (00.000.000,00) | (32.269.409,29) | |
SALDO EM 31/DEZ/20 | 1.355.068.585,00 | 000.000.000,97 | - | - | - | - | (205.655.445,59) | 1.254.589.671,38 |
Redução de Capital | - | - | - | - | - | - | - | - |
Adiantamentos p/ Aumento de Capital | - | 83.449.146,84 | - | - | - | - | - | 83.449.146,84 |
Doações | - | - | - | - | - | - | - | - |
Reversão de Reservas | - | - | - | - | - | - | - | - |
Ajustes de Avaliação Patrimonial | - | - | - | - | - | (38.278,43) | - | (38.278,43) |
Ajustes de Exercícios Anteriores | - | - | - | - | - | - | (119.784.326,33) | (119.784.326,33) |
Xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | (00.000.000,00) | (96.683.542,16) |
SALDO EM 31/DEZ/21 | 1.355.068.585,00 | 000.000.000,81 | - | - | - | (38.278,43) | (422.123.314,08) | 1.121.532.671,30 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | [assinado digitalmente] XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA – DFC
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
2021 | 2020 | |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS | ||
Prejuízo Líquido do Exercício | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) |
Ajustes para Conciliar o Resultado ao Caixa Gerado pelas Atividades Operacionais | (119.336.277,66) | 5.296.421,19 |
Depreciação e Amortização | 210.302,90 | 166.952,21 |
Ajustes Exercícios Anteriores | (119.784.326,33) | 5.129.468,98 |
Ajustes Patrimoniais | 237.745,77 | - |
Redução/Aumento dos Ativos Operacionais | (378.986.849,09) | (35.184.652,24) |
Prestações a Receber | 38.528.603,63 | (2.572.191,88) |
Devedores por Vendas Compromissadas | (120.390.044,46) | 9.106.491,85 |
Custos a Apropriar | 4.791.180,48 | 5.429.855,45 |
Projetos em Fase de Desenvolvimento | (82.295.704,17) | (55.936.166,61) |
FCVS a Receber | 208.962.514,00 | 00.000.000,69 |
Outros Ativos Operacionais | (428.583.399,52) | (5.683.536,74) |
Aumento/Redução dos Passivos Operacionais | 487.942.376,90 | (26.493.411,49) |
Fornecedores | 275.478,99 | 787.925,32 |
Provisões, Cauções e Convênios | 494.708.564,16 | (13.092.655,08) |
Obrigações e Encargos | (6.714.866,63) | (14.102.688,63) |
Contas a Pagar | (326.799,62) | (85.993,10) |
Caixa Líquido aplicado nas Atividades Operacionais | (107.064.292,01) | (88.651.051,83) |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS | ||
Aquisição de Investimentos Permanentes | (1.548,00) | (175.573,18) |
Aquisição de Investimentos em Intangível | (330.000,00) | (18.900,00) |
Caixa Líquido obtido nas Atividades de Investimentos | (331.548,00) | (194.473,18) |
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO | ||
Empréstimos de Longo Prazo | 11.032.284,00 | 00.000.000,27 |
Subvenção/Investimento | 83.449.146,00 | 00.000.000,13 |
Caixa Líquido Obtido nas Atividades de Financiamentos | 94.481.431,00 | 00.000.000,40 |
REDUÇÃO/AUMENTO LÍQUIDO NO CAIXA E EQUIVALENTES | (12.914.408,35) | (4.034.515,61) |
CAIXA E EQUIVALENTES EM 01/JAN. | 68.646.994,00 | 00.000.000,15 |
CAIXA E EQUIVALENTES EM 31/DEZ | 55.732.586,00 | 00.000.000,54 |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO – DVA
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
(Valores expressos em R$)
DESCRIÇÃO | Nota | 2021 | 2020 |
1 – RECEITAS | 68.610.986,00 | 00.000.000,61 | |
Prestação de Serviços | 2.837.229,04 | 5.178.531,56 | |
Receitas de Subvenção e Outras Receitas Operacionais | 65.773.757,00 | 00.000.000,05 | |
2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS | (38.566.732,68) | (24.932.102,07) | |
Despesas - Desenvolvimento da Política Habitacional | (5.745.716,72) | (6.579.687,69) | |
Materiais, energia, serviços de terceiros e outros | (7.542.082,81) | (7.258.079,66) | |
Outras Despesas Administrativas | (25.278.933,15) | (11.094.334,72) | |
3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) | 30.044.253,00 | 00.000.000,54 | |
4- DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO | (210.302,90) | (166.952,21) | |
5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO | 29.833.950,00 | 00.000.000,33 | |
6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
Receitas Financeiras e Variações Monetárias | 5.120.914,64 | 6.057.835,91 | |
7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) | 34.954.865,00 | 00.000.000,24 | |
8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO | 34.954.865,00 | 00.000.000,24 | |
Xxxxxxx e encargos | 104.154.987,00 | 00.000.000,53 | |
Remuneração Direta | 47.333.006,00 | 00.000.000,87 | |
Benefícios | 8.990.743,56 | 9.543.012,58 | |
FGTS | 3.708.298,30 | 3.657.639,71 | |
Outros Pessoal/Encargos | 44.122.938,73 | 204.454,37 | |
Impostos, taxas e contribuições | 12.474.484,00 | 00.000.000,89 | |
Federais | 12.166.050,00 | 00.000.000,37 | |
Estaduais | 1.282,04 | 1.184,55 | |
Municipais | 307.151,96 | 188.411,97 | |
Remuneração de capitais de terceiros | 15.008.936,00 | 00.000.000,11 | |
Despesas Financeiras e Variações Monetárias | 13.039.897,00 | 00.000.000,14 | |
Aluguéis | 1.969.038,59 | 1.826.114,97 | |
Remuneração de Capitais Próprios | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) | |
Prejuízo do Exercício | (96.683.542,16) | (32.269.409,29) |
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
– Em 31/12/2021 e 31/12/2020 –
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia de Habitação do Paraná – COHAPAR (também identificada como “Companhia” ou “Cohapar”), sediada à Avenida Marechal Xxxxxxxx xx Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx, nº 800, Cristo Rei, Curitiba – Paraná, sociedade de economia mista de capital fechado, é parte integrante da administração indireta do Estado do Paraná, instituída pela lei estadual nº 5.113, de 14 de maio de 1965, tendo por objeto social, dentre outros:
I. Formular, coordenar e implementar a política habitacional do Estado, observadas a legislação federal e estadual;
II. Planejar e executar Projetos e Programas Habitacionais, mediante recursos próprios ou em parceria com órgãos internacionais, federais, estaduais, municipais ou entidades de qualquer natureza, através de convênios, contratos ou outros instrumentos da mesma natureza, na qualidade de agente operador, agente financeiro ou agente promotor;
III. Gerir os créditos de financiamentos concedidos aos beneficiários dos programas promovidos pela COHAPAR;
IV. Promover regularização fundiária;
V. Atuar no SFH - Sistema Financeiro de Habitação ou outro sistema nacional de habitação na qualidade de agente operador, agente financeiro e agente promotor, de acordo com a legislação vigente;
VI. Atuar, no âmbito das políticas públicas habitacionais, onde a exclusividade lhe é assegurada por lei.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2.1 DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE
As Demonstrações Contábeis estão sendo apresentadas em conformidade com as leis 6.404/1976, 11.638/2007 e 11.941/2009 e foram elaboradas de acordo com as Práticas Contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária brasileira, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo
Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC.
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2.2 CONTINUIDADE OPERACIONAL
A Administração da Companhia tem realizado todo seu planejamento e ações visando à perenidade de seus negócios, assim, as Demonstrações Contábeis foram elaboradas no pressuposto da continuidade operacional dos negócios da empresa.
Apesar disso, no exercício de 2018, a Companhia foi caracterizada como empresa estatal dependente de Recursos do Tesouro do Estado do Paraná, seu acionista majoritário, nos termos do inciso III, do art. 2º da lei nº 101/2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal.
2.3 BASE DE MENSURAÇÃO
As Demonstrações Contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor e os ativos financeiros mensurados ao valor justo.
2.4 MOEDA FUNCIONAL E MOEDA DE APRESENTAÇÃO
Todos os valores apresentados nas Demonstrações Contábeis, incluindo os valores inseridos nas Notas Explicativas, estão expressos em reais, que é a moeda funcional da Companhia.
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
A Companhia aplicou as práticas contábeis, descritas a seguir, de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nestas Demonstrações Contábeis. As principais práticas contábeis, cujos detalhes estão disponíveis nas respectivas Notas Explicativas, adotadas na elaboração das Demonstrações Contábeis, foram:
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - Nota Explicativa 4;
b) Prestações a Receber - Nota Explicativa 5;
c) Impostos a Recuperar - Nota Explicativa 6;
d) Convênios/Contratos Xxxxx Xxxxx - Nota Explicativa 7;
e) Estoque de Materiais para Administração - Nota Explicativa 8;
f) Despesas Antecipadas - Nota Explicativa 9;
g) Devedores por Vendas Compromissadas - Nota Explicativa 5;
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h) Projetos em Fase de Desenvolvimento - Nota Explicativa 10;
i) Depósitos Judiciais - Nota Explicativa 11;
j) FCVS a Receber - Nota Explicativa 12;
k) Outros Créditos Longo Prazo - Nota Explicativa 13;
l) Investimentos - Nota Explicativa 14;
m) Imobilizado - Nota Explicativa 15;
n) Intangível - Nota Explicativa 16;
o) Passivo Circulante e Não Circulante: Todos os passivos são registrados pelos valores conhecidos ou estimados e, quando aplicável, atualizados pro rata die, até a data de encerramento das Demonstrações Contábeis, com base nos indicadores e encargos pactuados.
p) Provisões, Cauções e Convênios - Nota Explicativa 17;
q) Obrigações e Encargos - Nota Explicativa 18;
r) Instituições Financeiras - Nota Explicativa 19;
s) Obrigações Fiscais - Nota Explicativa 20;
t) Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas - Nota Explicativa 21;
u) Capital Social - Nota Explicativa 22;
v) Ajustes de Avaliação Patrimonial - Nota Explicativa 23;
w) Receitas com Subvenção - Nota Explicativa 24;
x) Ajustes de Exercícios Anteriores - Nota Explicativa 25;
y) Demonstração dos Fluxos de Caixa: As Demonstrações dos Fluxos de Caixa foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 03 (R2) - Demonstrações dos Fluxos de Caixa.
z) Demonstração do Valor Adicionado: As Demonstrações dos Valores Adicionados foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado.
aa) Uso de Estimativas e Julgamentos: A elaboração das Demonstrações Contábeis em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
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requer que a Administração da Companhia utilize estimativas e premissas que afetam os montantes divulgados nestas informações e Notas Explicativas. Os resultados efetivos poderão ser diferentes de tais estimativas. Estimativas e premissas são revistas de maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados.
bb) Cobertura de Seguros - Nota Explicativa 26.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Prática Contábil
Representam os valores em caixa, os depósitos bancários e as aplicações financeiras que são demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos de acordo com as taxas pactuadas com as Instituições Financeiras, calculadas pro- rata die e apropriadas de acordo com o rendimento. Uma aplicação financeira se qualifica como equivalente de caixa quando possui características de conversibilidade imediata com o próprio emissor em um montante conhecido de caixa e não está sujeita a risco de mudança significativa de valor. O Caixa e Equivalentes de Caixa apresentam a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Caixa | 22.112,51 | 47.683,07 |
Bancos Conta Movimento | 49.294,06 | 48.160,70 |
Bancos c/ Vínculo de Contratos | 10.446.995,00 | 00.000.000,16 |
Aplicações Financeiras Contas Movimentos | 34.580.372,00 | 00.000.000,06 |
Aplicações Financeiras Contas Vinculadas | 10.633.811,00 | 00.000.000,55 |
Total de Caixa e Equivalentes de Caixa | 55.732.586,00 | 00.000.000,54 |
As aplicações financeiras aproximam-se do valor justo e possuem características de curto prazo, de alta liquidez e com baixo risco de mudança de valor. São constituídas, em sua maioria, por fundos de investimento com carteira diversificada de ativos financeiros, preponderantemente Títulos Públicos Federais com taxas de juros pós-fixadas, fundos de investimento com carteira simplificada e com performance atrelada à SELIC e, fundos de investimento com carteira diversificada de ativos financeiros de renda fixa, indexados a taxas de juros prefixadas, pós- fixadas (SELIC/CDI).
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5. PRESTAÇÕES A RECEBER / DEVEDORES POR VENDAS COMPROMISSADAS
Prática Contábil
Prestações a Receber: Representam as prestações emitidas contra os mutuários no curto prazo e incluem os valores inadimplentes. Os valores estão atualizados monetariamente até a data de encerramento dos demonstrativos, de acordo com a legislação vigente.
Devedores por Vendas Compromissadas: Representam as prestações emitidas contra os mutuários vincendas no longo prazo. Referem-se a contratos regidos por cláusulas estabelecidas pelo Sistema Financeiro de Habitação - SFH e Sistema Financeiro Imobiliário - SFI, atualizadas em conformidade com os dispositivos legais vigentes, até a data de encerramento dos demonstrativos.
Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa no valor de R$ 34.472.516,04. Os critérios para o reconhecimento foram estabelecidos pelo Departamento de Gestão Imobiliária - DEGI, e aprovados pela Diretoria Executiva, na Reunião de Diretoria n° 84/2021, realizada em 08/11/2021 e pelo Conselho de Administração, na Reunião do CAD n° 366/2021, realizada em 16/11/2021, sendo considerado como perdas prováveis, os contratos ativos e inativos com valor igual ou superior a R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais), cujo prazo de financiamento foi findado há mais de 5 (cinco) anos, conforme segue:
Classificação | Contratos | 2021 |
Provável | 501 | 34.472.516,04 |
Possível | 5.139 | 170.016.682,12 |
Remota | 14.763 | 90.917.169,10 |
Total | 20.403 | 295.406.367,26 |
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As prestações a Receber e os Devedores por Vendas Compromissadas apresentam a seguinte composição:
CARTEIRA | CURTO PRAZO | LONGO PRAZO | TOTAL EM CARTEIRA | |
2021 | 2021 | 2021 | 2020 | |
Recursos Próprios | 465.675,49 | 75.774,34 | 541.449,83 | 462.811,65 |
BNH | 12.981.152,15 | 1.783.065,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,45 |
Programa FICAM | 2.823.786,97 | 22.628,92 | 2.846.415,89 | 3.059.735,95 |
Mutirão | 2.126.660,20 | 133.288,18 | 2.259.948,38 | 2.297.942,65 |
Mutirão - CEF | 4.485.603,52 | 175.661,99 | 4.661.265,51 | 4.809.472,39 |
Casa Família - Tesouro | 11.249.627,15 | 1.223.958,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,61 |
Casa Família - CEF | 4.866.728,85 | 320.633,81 | 5.187.362,66 | 5.398.455,03 |
Autoconstrução | 2.124.046,22 | 215.572,18 | 2.339.618,40 | 2.517.058,68 |
Pró-Moradia | 9.482.079,27 | 2.385.357,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,29 |
Vila Rural | 9.497.098,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,52 |
PROCRED | 788.976,27 | 70.664,37 | 859.640,64 | 875.501,31 |
Desfavelamento | 2.363.302,78 | 973.360,65 | 3.336.663,43 | 3.560.039,95 |
CEF | 3.408.320,19 | 652.938,42 | 4.061.258,61 | 4.312.276,00 |
Prog Lotes Urbanizados | 554.652,08 | 47.146,37 | 601.798,45 | 610.817,81 |
Paraná Solidariedade | 146.792,67 | 61.739,91 | 208.532,58 | 216.032,38 |
Casa Feliz | 1.237.899,24 | 2.145.370,56 | 3.383.269,80 | 3.883.413,50 |
Casa Família PSH - CEF | 473.840,52 | 10.280,96 | 484.121,48 | 505.433,33 |
Casa Família PSH - PAULISTA | 168.581,17 | 6.791,61 | 175.372,78 | 193.211,66 |
Casa Família PSH - ECONOMISA | 2.533,28 | - | 2.533,28 | 2.467,76 |
Casa Família PSH NOSSA CAIXA | 338.403,56 | 10.884,62 | 349.288,18 | 359.616,40 |
Casa Família PSH COHAPAR | 1.535.122,96 | 94.771,31 | 1.629.894,27 | 1.742.057,13 |
Casa Família PSH N. CEF RURAL | 436.765,95 | 29.941,08 | 466.707,03 | 475.964,68 |
Resolução 460 | 263.476,96 | 11.157,60 | 274.634,56 | 294.209,84 |
Casa Família PSH CEF RURAL - MPA | 122.687,30 | - | 122.687,30 | 122.687,30 |
Casa Família Rural Próprio | 117.687,14 | 183.984,18 | 301.671,32 | 312.206,98 |
Resolução 460 - Obra | 1.636.995,51 | 30.631,05 | 1.667.626,56 | 1.786.028,94 |
Reg. Fundiária - Vila Zumbi | 5.985.666,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,75 |
PSH COHAPAR - Obra | 287.446,70 | 12.000,35 | 299.447,05 | 303.919,06 |
CF FNHIS | 4.575.275,48 | 4.576.244,06 | 9.151.519,54 | 9.339.133,44 |
Alienação Fiduciária | 330.009,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,00 | 0.000.000,60 |
Prog Viver Mais Cond. Idoso | 18.381,34 | - | 18.381,34 | 1.410,75 |
Dev. Vendas Compromissadas - CP | 15.239.111,31 | - | 15.239.111,00 | 00.000.000,23 |
Saldo Paralelo | - | 146.617,52 | 146.617,52 | 251.753,83 |
Valores a Reclassificar - FCVS/Carteira | - | 117.053.651,00 | 000.000.000,01 | - |
(-) PECLD | (34.472.516,04) | - | (34.472.516,04) | - |
TOTAL | 65.661.870,92 | 187.275.246,59 | 252.937.117,51 | 170.751.736,85 |
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6. IMPOSTOS A RECUPERAR
Prática Contábil
Representam, em sua maioria, o Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF sobre os rendimentos de aplicação financeira auferidos pela Companhia, acrescidos das respectivas atualizações monetárias (taxa Selic). Esses valores estão sendo utilizados para a compensação de débitos de outros tributos federais.
Apresenta a seguinte composição:
31/12/2021 | 31/12/2020 | |
S/ APLICAÇÕES FINANCEIRAS | 1.881.585,57 | 2.132.364,99 |
Exercícios Anteriores | - | 1.695,41 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2017 | 300.703,13 | 290.154,32 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2018 | 444.208,36 | 786.118,64 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2019 | 855.801,97 | 820.212,32 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2020 | 246.887,79 | 234.184,30 |
IRRF s/ Aplic. Financeira - 2021 | 33.984,32 | - |
S/ RECOLHIMENTOS MENSAIS | 49.588,96 | 70.797,45 |
S/ IRPJ | 10.129,91 | 14.924,94 |
COFINS | 3.193,03 | 20.065,33 |
PIS | 634,97 | 4.292,22 |
CSLL | 33.979,36 | 30.817,59 |
INSS | 55,00 | 55,00 |
IRRF Terceiros | 1.596,69 | 642,37 |
TOTAL IMPOSTOS A RECUPERAR | 1.931.174,53 | 2.203.162,44 |
7. CONVÊNIOS/CONTRATOS CURTO PRAZO
Prática Contábil
Incluem convênios e contratos celebrados entre a Companhia e órgãos/entidades da Administração Pública. No exercício de 2021 a Companhia celebrou instrumento com a Caixa Econômica Federal - CEF, cujo objeto é a gestão e administração dos recursos destinados ao Programa Casa Fácil/PR no valor total de R$ 450.000.000,00. Tais recursos destinam-se à concessão de subvenção de R$ 15.000,00 para até 30.000 beneficiários, que atendam às condições estabelecidas no Programa Casa Fácil/PR, nos termos da lei estadual nº 20.394/2020.
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8. ESTOQUE DE MATERIAIS PARA ADMINISTRAÇÃO
Prática Contábil
Incluem especialmente materiais de informática, materiais de expediente e materiais de limpeza, utilizados para a manutenção das atividades operacionais da Companhia. Estão registrados ao custo médio de aquisição e os valores contabilizados não excedem seus custos de reposição ou de realização.
Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Expediente | 22.390,83 | 23.869,08 |
Material de Informática | 101.929,70 | 102.660,92 |
Material de Limpeza | 10.402,78 | 9.364,40 |
Vest/Equipamentos de Proteção | 10.677,12 | 12.601,20 |
Material Copa/Cozinha | 6.903,80 | 2.988,53 |
TOTAL | 152.304,23 | 151.484,13 |
9. DESPESAS ANTECIPADAS
Prática Contábil
Incluem as despesas registradas no exercício de 2021, mas que irão incorrer ao longo dos exercícios seguintes. O valor registrado, em 31/12/2021, de R$ 168.420,35, refere-se à contratação de seguros de responsabilidade civil e empresarial e assinatura de periódico, conforme segue:
Seguradora | Valor do Contrato | Despesa Apropriada | Saldo a Apropriar |
Fator Seguradora | 172.104,91 | 5.736,83 | 166.368,08 |
Liberty Seguradora | 5.177,94 | 3.682,13 | 1.495,81 |
TOTAL | 177.282,85 | 9.418,96 | 167.863,89 |
Assinaturas | Valor do Contrato | Despesa Apropriada | Saldo a Apropriar |
ABNT | 750,28 | 193,81 | 556,47 |
TOTAL | 750,28 | 193,81 | 556,47 |
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10. PROJETOS EM FASE DE DESENVOLVIMENTO
Prática Contábil
Incluem os custos e despesas destinados à execução dos empreendimentos habitacionais, quando em fase de construção: projetos, terrenos, infraestrutura, construção e encargos relativos aos financiamentos. Em 31/12/2021 apresenta saldo de R$ 414.046.022,48, sendo que em 31/12/2020 esse valor era de R$ 331.750.318,31.
11. DEPÓSITOS JUDICIAIS
Prática Contábil
Incluem os valores consignados em juízo para andamento de processos judiciais de matéria trabalhista, tributária e cível e depósitos compulsórios incidentes sobre a aquisição de automóveis e combustíveis, nos termos do decreto-lei nº 2.288/1986. Em 31/12/2021 apresenta saldo de R$ 10.940.464,73, sendo que em 31/12/2020 esse valor era de R$ 16.478.171,96.
No exercício de 2021 os valores relativos a depósitos de ações judiciais foram ajustados de acordo com os extratos bancários das contas de depósitos judicias fornecidos por instituições financeiras - Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil.
Já os depósitos compulsórios, em cumprimento ao princípio da prudência, tiveram reconhecidas as perdas estimadas.
Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Trabalhistas | 3.075.826,76 | 6.960.482,53 |
Cíveis e Outros | 7.864.637,97 | 9.289.740,14 |
Compulsórios s/ Veículos | 111.794,13 | 111.794,13 |
Compulsórios s/ Combustíveis | 116.155,16 | 116.155,16 |
(-) Perdas Estimadas Depósitos Compulsórios | (227.949,29) | - |
TOTAL | 10.940.464,00 | 00.000.000,96 |
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12. FCVS A RECEBER
Prática Contábil
O Fundo de Compensação de Variações Salariais – FCVS, foi criado pela Resolução nº 25, de 16 de junho de 1967, do Conselho de Administração do Banco Nacional da Habitação – BNH. Com a extinção do BNH, a gestão do FCVS foi transferida para a Caixa Econômica Federal - CAIXA.
O FCVS tem a finalidade de cobrir eventuais saldos residuais de mutuários ao final dos prazos de financiamento, ou até mesmo antes do término do financiamento, mediante descontos nas operações de liquidação antecipada de contrato com 50% de desconto, transferência com 30% de desconto e novação com 30%, 70% ou 100% de desconto nos contratos com cobertura. Tais saldos residuais e de descontos serão suportados pela CAIXA através do FCVS. Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 2021 | 2020 |
Habilitados | 855.747.594,90 | 855.361.523,50 |
FCVS - Relatório AF 00 | 000.000.000,00 | 000.000.000,42 |
FCVS/CEF - Relatório AF 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,02 |
FCVS - Lei nº 10.150 | 469.930.294,00 | 000.000.000,87 |
Tesouro Nacional | 27.277.731,00 | 00.000.000,72 |
Tesouro Nacional - Lei nº 10.150 | 66.317.331,00 | 00.000.000,35 |
CEF | 99.569,12 | 99.569,12 |
A Habilitar | 69.449.614,00 | 000.000.000,02 |
FCVS - Relatório AF 00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,55 |
FCVS/CEF - Relatório AF 01 | 2.243.724,73 | 2.272.926,87 |
FCVS - Lei nº 10.150 | 21.957.769,00 | 00.000.000,95 |
Tesouro Nacional | 2.949.121,62 | 2.990.892,98 |
Tesouro Nacional - Lei nº 10.150 | 3.043.068,56 | 3.010.871,80 |
Valores a Reclassificar | - | 128.540.424,87 |
Negados e/ou Liquidados | 110.057,92 | 110.057,92 |
FCVS Vencidos/Negados | 110.057,92 | 110.057,92 |
(-) Contribuição Trimestral FCVS | 13.813.371,00 | 00.000.000,29 |
(-) Contribuição Trimestral FCVS | 13.813.371,00 | 00.000.000,29 |
(-) Perdas Estimadas FCVS | 80.569.904,00 | 00.000.000,29 |
(-) Perdas Estimadas FCVS | 80.569.904,00 | 00.000.000,29 |
TOTAL | 830.923.991,20 | 1.039.886.506,15 |
25
Valores a Reclassificar: referem-se aos contratos transferidos de Devedores por Vendas Compromissadas por término de contrato, ainda em análise pelos técnicos da Centralizadora.
Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa FCVS - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa FCVS no valor de R$ 80.569.904,75. Os critérios para o reconhecimento foram estabelecidos pelo Departamento de Gestão Imobiliária - DEGI, e aprovados pela Diretoria Executiva, na Reunião de Diretoria n° 82/2021, realizada em 03/11/2021 e pelo Conselho de Administração, na Reunião de CAD n° 366/2021, realizada em 16/11/2021, sendo considerado como perdas prováveis 60% dos créditos classificados como “em produção na Cohapar”, conforme segue:
Classificação | Contratos | Saldo Estimado FCVS | VAF4 | Total |
Provável | 5.577 | 74.751.673,72 | 5.818.231,00 | 00.000.000,75 |
Possível | 45.849 | 862.077.330,00 | 000.000.000,00 | 000.000.000,14 |
Remota | 1.139 | 26.388.260,14 | 2.725.119,00 | 00.000.000,83 |
Total | 52.565 | 963.217.264,00 | 000.000.000,00 | 0.000.000.000,72 |
13. OUTROS CRÉDITOS DE LONGO PRAZO
Prática Contábil
Incluem direitos da Companhia, cuja realização se dará em prazo superior a um ano da data das Demonstrações. No exercício de 2021, valores que constavam no grupo Investimentos, foram reclassificados para esse grupo, respeitando assim a essência desses direitos.
Apresenta a seguinte composição:
Composição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Imóveis em Comodato | 3.774.666,30 | - |
Terrenos Vagos | 1.407.177,88 | - |
Equipamentos Comunitários | 1.051.759,12 | - |
TOTAL | 6.233.603,30 | - |
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14. INVESTIMENTOS
Prática Contábil
Incluem as participações permanentes em outras sociedades e os direitos de qualquer natureza, não classificáveis no ativo circulante, e que não se destinam à manutenção das atividades da Companhia. Estão avaliados pelo método de custo e os valores contabilizados não excedem os da realização.
Perdas Estimadas com Investimentos - PECLD: A Companhia reconheceu no exercício de 2021 perdas estimadas com Investimentos no valor de R$ 15.206,60, atendendo ao princípio da prudência e considerando que tais valores necessitam de análise e validação.
Além disso, pela característica dos Investimentos, que são ativos destinados a produzir benefícios pela sua permanência, foi realizada a reclassificação de valores anteriormente registrados nesse grupo, sendo transferidos para o Realizável a Longo Prazo - Outros Créditos Longo Prazo, conforme Nota Explicativa nº 13.
Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Hotéis / Tur Guanabara S/A | 5.806,64 | 5.806,64 |
Itasul Ind. Com. De Pescados | 8.758,37 | 8.758,37 |
Embraer | 641,59 | 641,59 |
Obras de arte | 57.192,10 | 57.192,10 |
(-) Perdas Estimadas Investimentos | (15.206,60) | - |
Imóveis em Comodato | - | 3.774.666,30 |
Terrenos Vagos | - | 1.407.177,88 |
Equipamentos Comunitários | - | 1.051.759,12 |
TOTAL | 57.192,10 | 6.306.002,00 |
15. IMOBILIZADO
Prática Contábil
Incluem os direitos que tem por objeto bens destinados à manutenção das atividades da Companhia, ou exercidos com essa finalidade. Estão registrados pelo custo de aquisição ou construção e deduzidos da depreciação acumulada pelo método linear, levando em consideração o tempo de vida útil estimada dos bens.
27
No exercício social de 2021, a Companhia realizou o deemed cost, ajustando os valores dos seus bens a valor justo, para mais ou para menos. Apresenta a seguinte composição:
ITEM | TAXA DEPRECIAÇÃO ANUAL % | CUSTO CORRIGIDO | DEPRECIAÇÃO ACUMULADA | 2021 | 2020 |
Terrenos | - | 172.984,96 | - | 172.984,96 | 172.984,96 |
Prédios | 4,00 | 48.362,62 | 48.362,62 | - | - |
Instalações | 10,00 | 72.663,04 | 72.663,04 | - | - |
Equipamentos Diversos | 10,00 | 666.921,13 | 568.627,57 | 98.293,56 | 136.326,49 |
Computadores | 20,00 | 2.836.340,30 | 2.733.779,47 | 102.560,83 | 181.273,62 |
Veículos | 20,00 | 271.213,00 | 271.213,00 | - | - |
Móveis e Utensílios | 10,00 | 1.045.731,21 | 917.063,83 | 128.667,38 | 161.616,59 |
Biblioteca | 10,00 | 5.081,03 | 1.659,69 | 3.421,34 | 3.937,93 |
TOTAL | 4.848.084,29 | 4.342.156,22 | 505.928,07 | 656.139,59 |
16. INTANGÍVEL
Prática Contábil
Incluem os sistemas de informática (softwares) e licenças de uso desses sistemas. A amortização é calculada pelo método linear e leva em consideração o tempo de vida útil estimada dos intangíveis. Em 31/12/2021 o valor desse ativo, deduzida a amortização é de R$ 266.178,76, em 31/12/2020 esse valor era de R$ 255.539,74.
17. PROVISÕES, CAUÇÕES E CONVÊNIOS
Prática Contábil
Incluem obrigações, de curto prazo, da Companhia, com terceiros e empregados, dentre elas as provisões de férias, os convênios e as cauções. Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Convênio Prefeitura Municipal Guarapuava | 1.623.776,06 | 1.623.776,06 |
CEF Conta Garantia - Imóvel na Planta | 628.028,96 | 628.028,96 |
Casa Fácil - Subv-Estado PR - CTR 6997/00 | 000.000.000,64 | - |
PIA - Plano de Incentivo a Aposentadoria | - | 1.360.038,71 |
Férias e Encargos s/ Férias | 7.766.707,32 | 7.998.707,12 |
Carta de Fiança | 54.374,26 | 49.624,62 |
TOTAL | 444.624.444,00 | 00.000.000,47 |
28
18. OBRIGAÇÕES E ENCARGOS
Prática Contábil
Incluem obrigações, de curto prazo, da Companhia, relativa a empregados e tributos. Apresenta a seguinte composição:
Descrição | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
Parcelamento Ordinário - INSS CNAE | 9.212.345,70 | 9.212.345,61 |
REFIS | 22.994,16 | 22.994,20 |
Obrigações Trabalhistas | 143.495,27 | 131.932,24 |
PIS / COFINS / CSLL - Retido | 4.893,22 | 5.257,95 |
COFINS | 24.966,07 | 80.438,78 |
PIS | 4.175,80 | 13.331,09 |
INSS | 1.350.411,49 | 2.538,06 |
ISS | 5.106,49 | 18.355,30 |
TOTAL | 10.768.388,20 | 9.487.193,23 |
19. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
Prática Contábil
Incluem os contratos de empréstimos de recursos para habitação obtidos pela COHAPAR junto ao FGTS: em 2021 esse valor é de R$ 363.704.193,61, em 2020 era de R$ 352.671.908,79. Esta dívida teve uma repactuação em 1993 através da lei 8727/1993, quando o Estado do Paraná tornou-se o interveniente garantidor. Em 2000 a Companhia aderiu à lei 10.150/2000 e à Resolução 353/CCFGTS que, entre outras, previa a suspensão do pagamento de parte dessa dívida por um prazo de até 15 anos.
Em troca, a COHAPAR habilitaria contratos que tem cobertura de FCVS junto à Caixa Econômica Federal - CAIXA para fazer então o encontro de contas entre os créditos CVS (oriundos de contrato com cobertura de FCVS) e os débitos dos contratos de empréstimos junto ao FGTS. A COHAPAR fez 3 adesões (contratos) nestas condições.
Em 04/2017 a CAIXA/UNIÃO apresentou a cobrança da 1ª novação no valor de R$ 145.461.747,41; em 10/2017 apresentou a cobrança da 2ª novação no valor de R$ 46.422.310,38 e em 03/2018 apresentou a cobrança da 3ª novação no valor de R$ 124.852.886,24.
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A COHAPAR/Estado do Paraná, não concordando com a cobrança dessas dívidas, entrou com 3 ações judiciais contra a CAIXA/UNIÃO através da Procuradoria Geral do Estado do Paraná - PGE/PR :
• Autos 0013691-08.2017.4.01.3400 que tramita no TRF1 17ª vara;
• Autos 102952-18.2017.4.01.3400 que tramita no TRF1 22ª vara;
• Autos 1004384-76.2018.4.01.3400 que tramita no TRF1 6ª vara.
Apesar das ações judiciais, a CAIXA continua considerando a dívida como vencida e, assim sendo, sujeita a juros, juros remuneratórios e juros de mora.
20. OBRIGAÇÕES FISCAIS
Prática Contábil
Incluem obrigações da Companhia, no longo prazo, relativa a tributos. No exercício de 2019, a Companhia realizou o parcelamento, em 60 vezes, de dívida de INSS, decorrente de recolhimento com diferença de alíquota nos exercícios de 2012 a 2017.
O valor desse parcelamento em 31/12/2021, registrado no longo prazo, é de R$ 13.093.736,16.
21. PROVISÕES CÍVEIS, TRIBUTÁRIAS E TRABALHISTAS
Prática Contábil
A Companhia é parte em ações judiciais que envolvem questões cíveis, tributárias e trabalhistas, que apresentam a seguinte composição, comentadas a seguir:
Descrição | 2021 | 2020 |
Provisões Cíveis, Tributárias e Trabalhistas | 94.192.944,00 | 00.000.000,18 |
(-) Depósitos Judiciais | (10.940.464,73) | (16.250.222,67) |
TOTAL | 83.257.479,00 | 00.000.000,51 |
Trabalhistas: As causas trabalhistas compreendem os processos movidos contra a Companhia por empregados, ex-empregados e terceiros, quando a empresa responde solidariamente. O montante total em análise pela Companhia, em 31/12/2021, é de R$ 58.486.456,68, cujas ações foram classificadas, segundo o risco de perda, conforme segue:
30
Classificação Trabalhista | 2021 |
Perda Provável | 45.319.019,17 |
Perda Possível | 10.187.251,56 |
Perda Remota | 2.980.185,95 |
TOTAL | 58.486.456,68 |
Cíveis: As causas cíveis compreendem basicamente os processos movidos contra a Companhia, relativos a débitos condominiais, execuções fiscais, cobrança de empreiteiros que prestaram serviços à empresa, revisão de tabelas de atualizações dos contratos de financiamento e ações de usucapião de diversos imóveis, os quais totalizam, em 31/12/2021, R$ 149.550.132,25, cujos respectivos riscos de perdas foram considerados da seguinte forma:
Classificação Cível | 2021 |
Perda Provável | 46.087.002,51 |
Perda Possível | 73.140.753,77 |
Perda Remota | 30.322.375,97 |
TOTAL | 149.550.132,25 |
Tributárias: As causas tributárias compreendem os processos movidos contra a Companhia, relativos a débitos tributários e execuções fiscais, os quais totalizam, em 31/12/2021, R$ 6.184.018,78, cujos respectivos riscos de perdas foram considerados conforme segue:
Classificação Tributária | 2021 |
Perda Provável | 2.786.922,89 |
Perda Possível | 2.805.941,78 |
Perda Remota | 591.154,11 |
TOTAL | 6.184.018,78 |
31
22. CAPITAL SOCIAL
Prática Contábil
O capital social subscrito e integralizado é de R$ 1.355.068.585,00 (um bilhão, trezentos e cinquenta e cinco milhões, sessenta e oito mil, quinhentos e oitenta e cinco reais), representado por 1.355.068.585 ações ordinárias nominativas, no valor nominal de R$ 1,00 cada. Não houve integralização de capital no decorrer do exercício de 2021, estando o processo para integralização em trâmite.
A composição acionária da Companhia, em 31 de dezembro de 2021, está assim apresentada:
2021 | |||
Quantidade de Quotas | Valor em R$ | Participação % | |
Estado do Paraná | 1.355.068.211 | 1.355.068.211,00 | 99,99997 |
Outros | 374 | 374,00 | 0,000003 |
TOTAL | 1.355.068.585 | 1.355.068.585 | 100,00000 |
23. AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
Prática Contábil
No exercício de 2021 a Companhia realizou deemed cost, ajustando itens do seu ativo imobilizado e ativo intangível a valor justo, conforme segue:
DESCRIÇÃO | 2021 |
Equipamentos Diversos | 1.176,04 |
Computadores e Periféricos | (34.122,55) |
Móveis e Utensílios Diversos | 7.469,89 |
Softwares | (12.801,81) |
TOTAL | (38.278,43) |
24. RECEITAS COM SUBVENÇÃO
Prática Contábil
A Companhia foi caracterizada como empresa estatal dependente de recursos do Tesouro do Estado do Paraná no exercício social de 2018, passando a integrar o Orçamento Fiscal do Estado e recebendo recursos para a cobertura de déficits de manutenção, nos termos do art. 18 da lei federal nº 4.320/1964.
32
A partir daquele exercício a forma de contabilização do recurso recebido pela Companhia foi alterada, deixando de ser totalmente integralizado no Capital Social e passando a ser considerado como Receita com Subvenção, aquele destinado ao pagamento de despesas de pessoal e custeio.
No exercício de 2021 o total de recursos repassado pelo Estado do Paraná para a Companhia, nessas condições, ou seja, para pagamento de despesas de pessoal e custeio foi de R$ 65.743.003,21 sendo que em 2020 esse valor foi de R$ 69.451.857,41.
25. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
Prática Contábil
De acordo com a lei 6.404/1976, o lucro líquido do exercício não deve estar influenciado por efeitos que pertençam a exercícios anteriores, ou seja, deverão transitar pelo balanço de resultados somente os valores que competem ao respectivo período.
Neste contexto, a Companhia retificou erros imputáveis a exercícios anteriores e que não podem ser atribuídos a fatos subsequentes, estando composto conforme segue:
Descrição | 2021 |
Reversão Ações Judiciais | 3.278.783,06 |
Baixas Fornecedores | 909,62 |
Impostos e Contribuições | (26.872,19) |
Receita Atualização SELIC | 4.705,69 |
PECLD - Carteira Imobiliária | (34.472.516,04) |
PECLD - FCVS | (80.569.904,75) |
Ajuste Ativo Imobilizado/Intangível | (222.539,17) |
Ajuste Depósitos Judiciais | (7.776.892,55) |
TOTAL | (119.784.326,33) |
26. COBERTURAS DE SEGUROS
De acordo com o gerenciamento de riscos operacionais estabelecidos para salvaguardar os ativos da Companhia, foram contratados os seguintes seguros e modalidades:
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Local Segurado: COHAPAR - Curitiba/PR | |||
Modalidade | Risco Coberto | Montante de Cobertura - R$ | |
Pagamento ao Segurado | 20.861.200,00 | ||
Reembolso à Sociedade | 20.861.200,00 | ||
Controlada e Subsidiárias | 20.861.200,00 | ||
Penhora On-line/Indisponibilidade de Bens | 20.861.200,00 | ||
Custos de Investigação | 20.861.200,00 | ||
Reembolso de Despesas Emergenciais | 4.172.240,00 | ||
Multas e Penalidades Civis | 20.861.200,00 | ||
Tomador Contra Segurado e Segurado Contra Segurado | 20.861.200,00 | ||
Responsabilidade dos Segurados por Danos Corporais e Materiais | 20.861.200,00 | ||
Resp. Civil de Adimin. e Diretores | Responsabilidade dos Segurados por Dano Moral | 20.861.200,00 | |
Reclamações Tributárias | 20.861.200,00 | ||
Novas Subsidiárias | 20.861.200,00 | ||
Sucessores e Representantes Legais | 20.861.200,00 | ||
Responsabilidade Solidária de Bens - Conjuge ou Companheiro em União Estável | 20.861.200,00 | ||
Reclamações por Práticas Trabalhistas Indevidas | 20.861.200,00 | ||
Proteção da Imagem Pessoal | 6.258.360,00 | ||
Limite Adicional - Excesso de Perdas Não Indenizáveis | 1.043.060,00 | ||
Custos de Processos de Bens e Liberdade | 20.861.200,00 | ||
Erros e Omissões | 20.861.200,00 | ||
Apólice Seguros - Imóveis Locados | |||
Modalidade | Local Segurado | Montante de Cobertura - R$ | |
COHAPAR - Curitiba/PR | 8.775.727,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Apucarana/PR | 1.285.909,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Cascavel/PR | 837.523,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Campo Mourão/PR | 922.941,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Cornélio Procópio/PR | 289.451,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Francisco Beltrão/PR | 545.005,00 | ||
Empresarial | COHAPAR - Escritório Regional de Guarapuava/PR | 586.108,00 | |
COHAPAR - Escritório Regional de Londrina/PR | 664.500,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Maringá/PR | 810.357,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Paranavaí/PR | 825.484,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Ponta Grossa/PR | 841.550,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de Umuarama/PR | 675.199,00 | ||
COHAPAR - Escritório Regional de União da Vitória/PR | 1.618.891,00 | ||
[assinado digitalmente]
XXXXX XXXX XXXXX | |
Diretor-Presidente | |
[assinado digitalmente] | [assinado digitalmente] |
XXXXX XX XXXXXX XXXXXX | XXXXXXXX XXXXX |
Diretor Administrativo-Financeiro | Contadora CRC/PR 054049/O-3 |
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