Beslutsattest. Beslutsattest sker i normalfallet av den som är budgetansvarig. Beslutsattestant kan utse beställningsberättigade vilka självständigt kan beställa från i förväg definierade leverantörer inom en fastställd beloppsgräns och på vissa konton. Sådana beställningar ska beslutsattesteras i efterhand på faktura och i dessa fall ingår i beslutsattesten att kontrollera att beställningsberättigad inte överskridit sina befogenheter. I beslutsattesten ingår kontroll av att granskningsattest är utförd. Beslutsattestanten kontrollerar också: • beställning • villkor • beslut • kontering Attesten görs elektroniskt eller med namnteckning på faktura och innebär godkännande att betalning får ske. Vid finansiella placeringar, förmedlingar och andra penningtransaktioner kontrolleras att åtgärder överensstämmer med beslut och principer eller uppdrag, men också att kvantitet, villkor och kontering är riktig. Vid intäkter kontrolleras på motsvarande sätt att inkomna medel stämmer med utfärdat underlag, t ex räkning, att kontering har skett och är riktig och att det faktiskt är kommunen som skall ta emot medlen.
Beslutsattest. Beslutsattestanten har det övergripande ansvaret för den ekonomiska transaktionen. Beslutsattest innebär att behörig person intygar att fastställda kontroller och attester i flödet har genomförts och är ett slutligt godkännande av betalningsunderlaget så att utgiften ekonomiskt får belasta verksamheten och att utbetalning kan ske. Beslutsattest utförs av beslutsattestant och
Beslutsattest. Beslutsattest är obligatorisk och innebär avseende leverantörsfakturor en bekräftelse av beslut, beställning och mottagning av vara eller tjänst. I andra system och rutiner som genererar ekonomiska transaktioner innebär beslutsattesten en bekräftelse av underlaget. Beslutsattest ska ske med fullständig namnteckning eller, där elektronisk attest tillämpas, med användaridentitet och därtill knutet lösenord. Användaridentitet och lösenord anges vid inloggning. Beslutsattestanten har ett ansvar att säkerställa att användaridentitet och lösenord ej används av obehörig. Den elektroniska attesten är att jämställa med namnteckning och får inte överlåtas eller användas av annan person. Beslutsattest utföres i normalfallet av personer som har ekonomiskt ansvar för verksam-heten. Övriga kontroller kan utföras av annan personal. Beslutsattesten är en viktig del i den interna kontrollen. Att beslutsattestera innebär en bekräftelse av att transaktioner och deras underlag är riktiga. Beslutsattesten innebär kontroll av erhållen faktura eller motsvarande underlag, mot beslut, beställning etc. Beslutsattest sker också vid godkännande av anställningsavtal, och underlag för arbetad tid, tillägg på lön och avdrag på lön. I attesten ingår även att kontrollera konteringen och att transaktionen ryms inom beslutad budget. Attestant skall godkänna inköp innan beställning och får därigenom en övergripande kontroll över kostnader som belastar verksamheten. Beslutsattestanten ansvarar för att verifikationen är fullständig vilket bl a kan innefatta för- klarande upplysningar om vad som föranlett den ekonomiska händelsen samt att övriga attestmoment är utförda. Det är beslutsattestanten som ska förvissa sig om att erforderliga kontroller har utförts. Beslutsattestanten ansvarar också för att leverantörsfakturor godkänns och betalas vid rätt tidpunkt, så att kostnader för dröjsmålsräntor undviks. Beslutsattestanter skall inte ha behörighet att registrera betalningar i kommunens system.
Beslutsattest. Innan en beställning går iväg till leverantören ska den beslutsattesteras i E-handelsportalen. Det innebär att den som beslutsattesterar godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av beställningen • att finansiering finns • att anskaffningen är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet När en vara/tjänst som beställts via E-handelsportalen har levererats till mottagaren ska beställningen inlevereras i E-handelsportalen. Rätten att inleverera är kopplad till beställarid och rätten att beställa. Den som inlevererar en beställning godkänner och kontrollerar: • att varan eller tjänsten är levererad/utförd • att leveransen stämmer med beställningen • att varan är felfri I normalfallet2 sker automatisk fakturamatchning efter det att inleverans har gjorts. Beställningen går då direkt till betalning på förfallodagen och någon faktura behöver inte attesteras. Om innehållet i fakturan avviker från beställningen och/eller inleveransen efter fakturamatchningen inte sker går uppgifterna över till fakturaportalen och fakturan får hanteras som fakturor som följer på inköp utanför E-handelsportalen.
Beslutsattest. Beslutsattesten innebär ett godkännande av: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av fakturan • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet
Beslutsattest. Den som beslutsattesterar utlägget i personalsystemet godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av utlägget • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet. Efter att utlägget har beslutsattesterats i personalsystemet ansvarar Personalavdelningen för att utbetalning genomförs till mottagaren vid nästkommande lönekörning.
Beslutsattest. Den som beslutsattesterar reseräkningen i personalsystemet godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av utlägget • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet Efter att reseräkningen har beslutsattesterats i personalsystemet ansvarar Personalavdelningen för att utbetalning genomförs till mottagaren vid nästkommande lönekörning.
Beslutsattest. Den som beslutsattesterar en arvodesräkning godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av arvodesräkningen • att finansiering finns • att kostnaden är inom ramen för universitetets verksamhet.
Beslutsattest. Den som beslutsattesterar en manuell utbetalning godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av utbetalningen • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet • att underlaget för utbetalningen uppfyller formella krav3 • att underlag uppfyller kravet på rättvisande redovisning, dvs kontering sker enligt externa regelverk
Beslutsattest. Kostnad som avser egna personen beslutsattesteras enligt nedan.