Beslutsattest. Beslutsattest sker i normalfallet av den som är budgetansvarig. Beslutsattestant kan utse beställningsberättigade vilka självständigt kan beställa från i förväg definierade leverantörer inom en fastställd beloppsgräns och på vissa konton. Sådana beställningar ska beslutsattesteras i efterhand på faktura och i dessa fall ingår i beslutsattesten att kontrollera att beställningsberättigad inte överskridit sina befogenheter. I beslutsattesten ingår kontroll av att granskningsattest är utförd. Beslutsattestanten kontrollerar också: • villkor • beslut • kontering Attesten görs elektroniskt eller med namnteckning och innebär godkännande att betalning får ske. Vid finansiella placeringar, förmedlingar och andra penningtransaktioner kontrolleras att åtgärder överensstämmer med beslut och principer eller uppdrag, men också att kvantitet, villkor och kontering är riktig. Gällande underlag för utbetalning av ekonomiskt bistånd förvaras utdrag ur Procapita (attestlista med betaldatum, betalnummer samt betalningsmottagare) hos verksamheten. Vid intäkter kontrolleras på motsvarande sätt att inkomna medel stämmer med utfärdat underlag, till exempel faktura, att kontering har skett och är riktig och att det faktiskt är kommunen som skall ta emot medlen.
Beslutsattest. Beslutsattest innebär kontroll av att: • beställning har skett av behörig person • beställning har skett enligt direktiv och riktlinjer för verksamheten • kvantitet och kvalitet är riktiga och i överensstämmelse med beställning • kontering är fullständig och korrekt med rätt antal koddelar • bokföringstidpunkt är i rätt redovisningsperiod • jäv ej föreligger • beslutsattest sker av behörig attestant Beslutsattest ska ske av den som är budgetansvarig. Beslutsattestanten bär alltid huvudansvaret för samtliga attestmoment. Ansvaret för beslutsattest ska vara odelat. Vid sjukdom, ledigheter eller annat tjänsteuppdrag ersätts ordinarie beslutsattestant med ersättare.
Beslutsattest. Beslutsattest sker i normalfallet av den som har budgetansvar. Beslutsattesten godkänner ut- giften, men attesten innefattar även ansvar för kontering, kontroll av att övriga formella beslut som krävs är fattade. I beslutsattesten ingår även kontroll av att mottagningsattest och/eller gransknings/momsattest är utförda. Ansvaret för beslutsattest ska vara odelat. Vid sjukdom, ledigheter eller annat tjänsteuppdrag ersätts ordinarie beslutsattestant av ersättare. Beslutsattesten är kärnan i kontrollen. Beslutsatt- testanten ska i de fall då denne är direkt kopplad till utgiften (t.ex. kursavgift) låta ersättare el- ler överordnad beslutsattestera dessa transaktioner. I beslutsattestantens ansvar ligger bl a en rimlighetskontroll av att inköp endast sker av varor och tjänster som behövs för verksamhe- ten. Verifiering av utförd kontroll kan ske genom direkt påskrift på fakturan, namnteckning på vidhäftad konteringsblankett. Har attest skett på följesedlar eller rekvisitioner, måste dessa bi- fogas fakturan. Vid elektronisk fakturahantering sker verifiering med elektronisk signatur.
Beslutsattest. Beslutsattestanten har det övergripande ansvaret för den ekonomiska transaktionen. Beslutsattest innebär att behörig person intygar att fastställda kontroller och attester i flödet har genomförts och är ett slutligt godkännande av betalningsunderlaget så att utgiften ekonomiskt får belasta verksamheten och att utbetalning kan ske. Beslutsattest utförs av beslutsattestant och
1. innebär att utgiften ekonomiskt får belasta verksamheten
2. innebär att beställningen/avtalet tecknats av behörig
3. innebär, vid icke elektronisk hantering, ansvar för att varan/tjänsten har levererats enligt avtalad beställning och följesedel. Vid elektronisk beställning ersätts detta med mottagningsgodkännande
4. innebär ansvar för att beställning elektroniskt/verifikation är fullständig och korrekt
5. innebär ansvar för att korrekt kontering är gjord
6. ska göras med namnteckning av behörig person på verifikat alternativt
7. ska vid elektronisk verifikationshantering ske så att beslutsattestantens identitet kan säkerställas Om transaktionen inte kan godkännas ankommer det på beslutsattestanten att hantera frågan vidare.
Beslutsattest. Det aligger den attestansvarige (i fakturahanteringssystemet benamnd "beslutsattestant" och i inkopssystemet benamnd "attestant") • att forvissa sig om att kostnaden ligger inom ramen fbr budgeten och eventuella direktiv fran institutionsledningen vid attestering av faktura/inkopsorder • att ha kontroll pa att kop ar gjort pa ratt satt (ratt leverantor, ratt pris, leveransvillkor m.m.). Om detta ar delegerad, kontroll pa att denna person har forutsattningar for att gora detta pa ratt satt. • att attestera fakturan/inkopsordern i universitetets elektroniska system. Reserakningar attesteras manuellt med namnteckning och datum pa den inlamnade reserakningen. Det ar alltid ordinarie beslutsattestant enligt attestordningen som i forsta hand skall attestera en given faktura/inkopsorder och endast om denne ej finns pa plats skall ersattare attestera. Om det finns flera ersattare for den ordinarie attestanten, sa ska det dessutom i attestordningen anges i vilken turordning dessa ska trada in. Attest av inkopsorder far enbart ske av utsedd attestant for detta (utsedda bestallare kan vara utsedda att attestera bestallningar om de har fatt utbildning och delegation for detta). Det ar viktigt att institutionen har rutiner med syfte att klargora for nya attestanter vilket ansvar de har som attestansvariga och attestens innebord. Ingen far attestera en utbetalning som avser vederborande person ligen eller en henne/honom narstaende person eller juridisk person, i vilken vederborande har intressen. Detsamma galler om det av annat skal finns nagon sarskild omstandighet som ar agnad att rubba fortroendet for hennes/hans opartiskhet i arendet. Beslutsattest avseende personliga utgifter (t.ex. resor, logi, mobiltelefon och kursavgifter) och reserakningar skall utforas av annan person an den som anvant tjansten, dock inte person som star i direkt beroendestallning till den som anvant tjansten (med direkt beroendestallning avses att det inte skall fbreligga ett direkt chefs- och medarbetarforhallande mellan den vars utgifter attesteras och den som attesterar). Xxxxxx utgifter skall istallet attesteras av hogre ansvarig chef. Utgifter som avser avdelningschefer (motsv.) attesteras av administrativ chef (motsv.) eller ekonomiintendent. Verifikat avseende utgifter som avser proprefekt (motsv.) eller prefekt (motsv.) skall administrativ chef (motsv.) eller ekonomiintendent attestera.
Beslutsattest. Beslutsattest är obligatorisk och innebär avseende leverantörsfakturor en bekräftelse av beslut, beställning och mottagning av vara eller tjänst. I andra system och rutiner som genererar ekonomiska transaktioner innebär beslutsattesten en bekräftelse av underlaget. Beslutsattest ska ske med fullständig namnteckning eller, där elektronisk attest tillämpas, med användaridentitet och därtill knutet lösenord. Användaridentitet och lösenord anges vid inloggning. Beslutsattestanten har ett ansvar att säkerställa att användaridentitet och lösenord ej används av obehörig. Den elektroniska attesten är att jämställa med namnteckning och får inte överlåtas eller användas av annan person. Beslutsattest utföres i normalfallet av personer som har ekonomiskt ansvar för verksam-heten. Övriga kontroller kan utföras av annan personal. Beslutsattesten är en viktig del i den interna kontrollen. Att beslutsattestera innebär en bekräftelse av att transaktioner och deras underlag är riktiga. Beslutsattesten innebär kontroll av erhållen faktura eller motsvarande underlag, mot beslut, beställning etc. Beslutsattest sker också vid godkännande av anställningsavtal, och underlag för arbetad tid, tillägg på lön och avdrag på lön. I attesten ingår även att kontrollera konteringen och att transaktionen ryms inom beslutad budget. Attestant skall godkänna inköp innan beställning och får därigenom en övergripande kontroll över kostnader som belastar verksamheten. Beslutsattestanten ansvarar för att verifikationen är fullständig vilket bl a kan innefatta för- klarande upplysningar om vad som föranlett den ekonomiska händelsen samt att övriga attestmoment är utförda. Det är beslutsattestanten som ska förvissa sig om att erforderliga kontroller har utförts. Beslutsattestanten ansvarar också för att leverantörsfakturor godkänns och betalas vid rätt tidpunkt, så att kostnader för dröjsmålsräntor undviks. Beslutsattestanter skall inte ha behörighet att registrera betalningar i kommunens system.
Beslutsattest. A Beslutsattestera för förvaltning med möjlighet att vidaredelegera beslutsattest Kap 7. §§ 5-6 KL Ord: Förvaltningschef Fastighets- och servicenämnden 2020-01-16 §10; Attesträtter inom Fastighets- och servicenämndens ansvarsområde
Beslutsattest. Innan en beställning går iväg till leverantören ska den beslutsattesteras i E-handelsportalen. Det innebär att den som beslutsattesterar godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av beställningen • att finansiering finns • att anskaffningen är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet När en vara/tjänst som beställts via E-handelsportalen har levererats till mottagaren ska beställningen inlevereras i E-handelsportalen. Rätten att inleverera är kopplad till beställarid och rätten att beställa. Den som inlevererar en beställning godkänner och kontrollerar: • att varan eller tjänsten är levererad/utförd • att leveransen stämmer med beställningen • att varan är felfri I normalfallet2 sker automatisk fakturamatchning efter det att inleverans har gjorts. Beställningen går då direkt till betalning på förfallodagen och någon faktura behöver inte attesteras. Om innehållet i fakturan avviker från beställningen och/eller inleveransen efter fakturamatchningen inte sker går uppgifterna över till fakturaportalen och fakturan får hanteras som fakturor som följer på inköp utanför E-handelsportalen.
Beslutsattest. Beslutsattesten innebär ett godkännande av: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av fakturan • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet
Beslutsattest. Den som beslutsattesterar utlägget i personalsystemet godkänner: • att kostnaden får belasta den verksamhet som är angivet i konteringen av utlägget • att finansiering finns • att kostnaden är förenlig med de regler som gäller för universitetets verksamhet. Efter att utlägget har beslutsattesterats i personalsystemet ansvarar Personalavdelningen för att utbetalning genomförs till mottagaren vid nästkommande lönekörning.