Värdering av tillgångar eftersom de enda OTC-derivatinstrument som har handlats med under De finansiella instrument som ingår i fonden värderas med ledning av kalenderåret varit via valutaterminer. gällande marknadsvärde, x.x.x. xxxxxx, vid värderingstillfället, noterade betalkurs. Om sådant värde inte föreligger, sker värdering till senast, vid värderas enligt vanligen använda binomialträdsbaserade värderingsmodeller realiserade och orealiserade resultat på penningmarknadsinstrument. Styrelsen i Skandia Fonder AB antog i december 2021 en uppdaterad US - USA ersättningspolicy samt riskanalys. Mer information om ersättningspolicyn IE - Irland och utbetald ersättning finns i den tryckta årsrapporten samt i Skandia Fonders JE - Jersey årsredovisning som båda finns tillgängliga på bolagets hemsida. SE - Sverige Stockholm den 22 mars 2022 Lars-Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxx Ordförande Affärschef, Skandiabanken AB Kapitalförvaltningschef, Livförsäkringsbolaget Skandia, ömsesidigt (”Skandia Liv”) Xxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx Konsult Investeringskonsult Xxxxxxx Xxxxxxx Verkställande direktör Skandia Fonder AB Vår revisionsberättelse har lämnats den 22 mars 2022 KPMG AB Xxxxxx Xxxxxxxxx Auktoriserad revisor Till andelsägarna i Skandia USA, xxx.xx 802016-0191
Värdering av tillgångar. Utgångspunkten är att samtliga innehav av finansiella instrument i Fonden alltid ska värderas till marknadsvärde av extern part. Härmed avses i regel senaste betalkurs, eller om sådan saknas, senaste köpkurs. Om sådana kurser saknas, eller om kurserna enligt Bolagets bedömning är missvisande, får Bolaget fastställa värdet på objektiva grunder. Räntebärande innehav värderas dagligen, i första hand enligt marknadsdata som hämtas från extern leverantör. Innehav som inte är upptagna till handel på en reglerad marknad ska värderas minst månadsvis, dock ska ny värdering ske dagligen om så är påkallat, exempelvis om ny relevant information har offentliggjorts. Grunden för värdering av OTC- derivat är antingen ett tillförlitligt aktuellt marknadsvärde för instrumentet, eller om ett sådant värde inte finns att tillgå, en prissättningsmodell som använder en lämplig erkänd metod. Värdering av en fonds innehav och beräkning av andelsvärdet görs varje bankdag. Andelsvärdet kallas NAV, det vill säga Net Asset Value per unit och baseras på marknadsvärdet på fondens tillgångar efter avdrag för totala förvaltningskostnader delat med antalet fondandelar. NAV kursen är den kurs till vilken man kan teckna och lösa in fondandelar. Värdet av en fondandel publiceras dagligen på bl.a. Bolagets webbplats.
Värdering av tillgångar. Styrelsen för Malka Oil AB ser per slutet av det fjärde kvartalet ingen anledning att göra några nedskrivningar av koncernens tillgångar då de geologiska resultaten är fortsatt lovande. Därtill bedöms att de nuvarande ryska inhemska oljepri- serna inte är representativa på lång sikt. Dessutom har rubeln deprecierat kraftigt under inledningen av 2009 vilket kommer inverka gynnsamt på koncernens kostnader framgent. Styrelsen har föreslagit en rekonstruktion av de utestående konvertibelån där dessa föreslås konverteras in till aktier. Om förslaget går igenom har bolaget goda möjligheter att finansiera sig för att kunna utvinna bolagets reserver på ett lönsamt sätt. Skulle däremot förslaget förkastas kommer bolagets fram- tidsutsikter att påverkas negativt. Styrelsen för Malka Oil AB bedömer att rekonstruk- tionen är en nödvändig förutsättning för att Malka Oil skall kunna fortsätta att verka som s k ”going concern”.