基金帐册的建立和基金帐册的定期核对. (1) 帐册的建立：基金管理人和基金托管人应指定经办基金的财务会计人员负责编制、保管基金的会计帐册；双方管理或托管的不同基金的会计帐册，应完全分开，单独编制和保管。
合同档案的建立 1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册，对双方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
交易记录的核对 基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。
证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
爭議事項經一方請求協調，爭議處理小組未能依第 5 目或當事人協 議之期限召開會議或作成決議，或任一方於收受決議後 14 日內以書
账目核对 每个工作日，基金管理人应与基金托管人核对各项银行存款投资余额及应计利息。
基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
契 約 第 ７条 契約の単位・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・３第 ８条 契約者回線の終端・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・３第 ９条 収容光ネットサービス取扱局・・・・・・・・・・・・・・・・・・３第１０条 光ネット申込みの方法・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・３第１１条 光ネット申込みの承諾・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・３第１２条 提供開始日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・４第１３条 契約者回線等の移転・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・４第１４条 その他の契約内容の変更・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・４第１５条 利用の一時中断・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・４第１６条 光ネットサービス利用権の譲渡禁止・・・・・・・・・・・・・・・４第１７条 光ネットサービス契約者が行う光ネットサービス契約の解約・・・・４第１８条 当社が行う光ネットサービス契約の解約・・・・・・・・・・・・・４第１９条 契約者回線の提供ができなくなった場合の措置・・・・・・・・・・５第２０条 その他の提供条件・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・５
