投资基金的估值方法. A、 投资非上市基金的估值 投资境内非货币市场基金，按所投资基金前一估值日的份额净值估值；投资境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。 银行理财产品、信托计划、证券公司及其子公司资产管理计划、保险公司及 其子公司资产管理计划、期货公司及其子公司资产管理计划、基金公司及其子公 司资产管理计划、私募基金等场外投资品种按份额净值计价的投资标的， 按照 投资标的管理人、管理人委托的基金服务机构或托管人提供的最新份额净值估值，如投资标的管理人、管理人委托的基金服务机构或托管人未提供份额净值依据，则采用在当前情况下适用，并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确 定其公允价值。管理人可与托管人协商净值更新的频率，原则上应至少每月更新 一次。
B、 投资交易所上市基金的估值 投资境内上市ETF 基金、开放式基金（LOF）、定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日的收盘价估值。如所投资境内上市交易型货币市场基金披露万份（百份）收益，则按所投资基金公布的万份（百份）收益（含节假日）计提估值日基金收益。 投资境内交易所上市交易的公募 REITs，按所投资公募 REITs 估值日的收盘价估值。若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的公募 REITs 份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
C、 以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一 致但未公布前一估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。
D、 以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。
E、 如所投资基金期间发生分红除权、折算或拆分，应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确认公允 价值。 特别提示：本计划所投资基金披露的净值可能存在滞后及未扣减业绩报酬的情况，不能反映该金融产品的公允价值，可能导致本计划在实际退出对底层基金的投资时本计划净值下降，投资者知悉该情形造成的影响。 在任何情况下，管理人如采用本项第 A－E 项规定的方法对委托财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果管理人认为按本项第 A－E项规定的方法对委托财产进行估值不能客观反映其公允价值的，管理人可根据具
